社保上代扣的为个人支付的社保金应计入什么会计科目，这个科目期末有余额吗？若有余额，差额为多少？

代扣代缴个人社会保险应该计入什么科目?~

　　代扣代缴个人社会保险计入应付职工薪酬-社保，或其他应收款核算。

　　社会保险一般是指养老、医疗、工伤、失业、生育保险，按相关规定，养老和医疗保险有个人负担的部分，其余为企业负担。
　　社保费用实际上是企业为职工支付的款项，属于一种职工薪酬，所以应该用应付职工薪酬科目来归集核算。
　　代扣代缴社保实际上是指企业为了统一支付社保费用，从个人手上代扣款项一起缴纳。代扣代缴个人社会保险业务有两种，
　　第一种是企业内部职工的社保，个人负担的部分。
　　这种情况，需要从该员工工资中扣除个人负担部分的社保，同时，企业承揽对应的企业部分社保费用。
　　这种情况的社保会计处理分录为：
　　1、计提企业负担部分
　　借：管理费用（或生产成本、销售费用等，根据员工所在部门确定）
　　贷：应付职工薪酬-社保
　　2、从职工工资中代扣个人负担的部分
　　借：应付职工薪酬-工资
　　贷：应付职工薪酬-社保
　　3、缴纳社保（个人负担的加上公司负担的）
　　借：应付职工薪酬-社保
　　贷：银行存款。

　　第二种情况，即所谓挂靠方式，企业不负担社保费用，全部由个人负担，每月个人缴纳足额的社保给企业，企业代个人缴给社保局。这种情况实际是该个人与是否企业职工没有关系，所以不需要用应付职工薪酬科目归集核算，而用其他应收款（先缴纳后收款）或其他应付款（先收款再缴纳）科目来归集核算；账务处理会计分录为：
　　1、收到个人交来的社保
　　借：银行存款（或库存现金）
　　贷：其他应付款-代缴社保
　　2、缴纳时
　　借：其他应付款-代缴社保
　　贷：银行存款

我看不太懂你写的，没有符号和换行。。分录可以这样做
计提工资社保时：
借：管理费用-工资 实发工资
贷：应付职工薪酬 实发工资
借：管理费用-社保/公积金
贷：应付职工薪酬 社保/公积金-个人部分
-单位部分
支付工资时：
借：应付职工薪酬 实发金额+个税金额
贷：银行存款 实发金额
应交税费-应交个人所得税 个税金额
支付个税时（申报缴税后银行账户中直接扣取）
借：应交税费-应交个人所得税 个税金额
贷：银行存款
支付社保公积金时（有社保公积金单子寄过来的，上面有个人和公司部分各承担多少，也会从银行账户直接扣取）
借：应付职工薪酬-社保/公积金 个人+公司部分
贷：银行存款 个人+公司部分
这样就不用通过其他应收款了，如果你一定要通过其他应收款：
计提工资、社保、公积金时：
借：管理费用-工资 实发金额+个人所得税
贷：应付职工薪酬 实发金额
应交税费-个人所得税 个税金额
借：管理费用-社保/公积金 公司+个人部分
贷：应该职工薪酬 社保/公积金公司部分
其他应收款 社保/公积金个人部分
支付工资时：
借：应付职工薪酬 实发金额
贷：银行存款 实发金额
代扣代缴个税时：
借：应交税费-个人所得税 个税金额
贷：银行存款 个税金额
支付社保/公积金时（必然是公司个人一起从公司银行账户扣的）：
借：应付职工薪酬 社保/公积金公司部分
其他应收款 社保/公积金个人部分
贷：银行存款 社保/公积金公司+个人
好吧然后我发现是没法换行的。。。尴尬。。。我回去再改改。。

一、如果不提取
1、缴纳保险时
借：管理费用--劳动保险费（单位负担）
借：其他应收款--代交个人社保
贷：银行存款
2、代交个人保险，在支付工资时代扣
借：应付职工薪酬--职工工资
贷：其他应收款--代交个人社保
贷：库存现金
二、如果采用提取方式
1、单位负担部分，提取时
借：管理费用--劳动保险费
贷：应付职工薪酬--职工保险
2、个人负担部分，在支付工资时代扣
借：应付职工薪酬--职工工资
贷：其他应付款--个人社保
贷：库存现金3、缴纳时借：应付职工薪酬--职工保险
借：其他应付款--个人社保
贷：银行存款
科目可以改变。
希望能够帮助到你，望采纳！

1.缴费当月
借：应付职工薪酬—社会保险（公司部分）
其他应付款（个人部分）
贷：银行存款
2.次月发工资时扣回代付员工
借：应付职工薪酬--工资
贷：其他应收款（个人保险）
银行存款
我的做法是当月扣上月的保险，所以其他应付款有余额，为需要扣除代缴员工的部分

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路北区13645247615： 代扣代缴个人社会保险应该计入什么科目? - ？
邓钟盐酸： 一、如果不提取1、缴纳保险时借:管理费用--劳动保险费(单位负担)借:其他应收款--代交个人社保贷:银行存款2、代交个人保险,在支付工资时代扣借:应付职工薪酬--职工工资贷:其他应收款--代交个人社保贷:库存现金二、如果采用提...

路北区13645247615： 个人承担的社保费应该计入什么科目 - ？
邓钟盐酸： 发放工资的时候代扣时:借:应付职工薪酬 贷:其他应收款-社保个人承担部分 实际缴纳保险,取得保险收据时:借:费用 公司承担部分 其他应收款-社保个人承担部分 贷:银行存款

路北区13645247615： 公司代扣代缴的个人社保做哪一个会计分录? - ？
邓钟盐酸： 代缴: 借:其他应收款贷:银行存款如果在发放工资时收回或收回现金:借:应付职工薪酬或库存现金贷:其他应收款

路北区13645247615： 缴纳社会保险个人部分应计入哪个会计科目 - ？
邓钟盐酸： 新准则下应该是都先记入应付职工薪酬下的相应明细科目 计提单位部分:借:管理费用—社会保险(单位)贷:应付职工薪酬—应交各项保险(单位) 发工资代扣: 借:应付职工薪酬—应付工资贷:应付职工薪酬—应交各项保险(个人) 银行缴纳时: 借:应付职工薪酬—应交各项保险(单位)应付职工薪酬—应交各项保险(个人)贷:银行存款 你提供的数字没法准确计算,各项保险以月初社保窗口打印出来保险明细为准

路北区13645247615： 社保扣款应计入“其他应收款”还是“其他应付款”? - ？
邓钟盐酸： 可以直接记入＂管理费用＂中呀,要向员工代收回一部分,就记入＂其他应收款＂中

路北区13645247615： 单位为员工缴纳的社会保险,其中个人负担部分应计入哪个科目核算?要? ？
邓钟盐酸： 个人负担部分,在职工税前工资中予以扣除. 1,计提工资及单位承担的社保费时: 借:管理费用(销售费用、制造费用等)-工资等 税前工资金额 借:管理费用(销售费...

路北区13645247615： 代扣个人社保部分应为其他应收款还是其他应付款我在两个公司,两个公司会计做的不一样 - ？
邓钟盐酸： 代扣个人社保部分由员工个人交的部分为其他应收款

路北区13645247615： 代扣的个人社保做什么科目 - ？
邓钟盐酸： 你们会计做的科目是对的,工资中代扣的个人社保一般做在其他应付款或其他应收款.支付社保的时候的其他应付或其他应收款—代扣个人社保的借方.

路北区13645247615： 个人承担的社保金应放在哪个会计科目,谢谢 - ？
邓钟盐酸： 从工资里扣除,分录是:借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-社保费

路北区13645247615： 单位代缴个人社保,发工资时扣除个人社保,会计分录? - ？
邓钟盐酸： 1、单位代缴个人社保的会计分录 借:管理费用-社保(单位部分) 其他应付款-社保金 (个人承担的部分) 贷:银行存款 2、发工资时扣除个人社保的会计分录 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-社保金 (个人承担的部分) 《中华人民共和国...