增值税减免申报明细表怎么填报
增值税减免申报明细表怎么填报
发生免税业务的纳税人需要填写附表一免税相应栏次和减免税明细表、主表免税销售额栏次.
(1)减免税明细表的填写
"减税项目"由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征(包含税额式减征、税率式减征)增值税优惠的纳税人填写."应纳税额减征额"当期大于零的纳税人需要填写"减税项目"栏次.
"免税项目"由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定免征增值税的纳税人填写.仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写,即小规模纳税人申报表主表第12栏"其他免税销售额""本期数"无数据时,不需填写本栏.
"减税性质代码及名称"、"免税性质代码及名称"根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写.同时有多个减税、免税项目的,应分别填写.
"免税销售额对应的进项税额"按下列情况填写:纳税人兼营应税和免税项目的,按当期免税销售额对应的进项税额填写;纳税人本期销售收入全部为免税项目,且当期取得合法扣税凭证的,按当期取得的合法扣税凭证注明或计算的进项税额填写;当期未取得合法扣税凭证的,纳税人可根据实际情况自行计算免税项目对应的进项税额;无法计算的,本栏次填"0".
地税减免表怎么填?
1."纳税人名称"、"纳税人识别号"按税务登记的相关内容填写;"登记注册类型(代码)"、"所属行业(代码)"严格执行国家标准.如企业有多个主营项目,则按其当期实际减免税数额最大的行业填列.
2."当期销售(营业)额"为企业生产经营取得的收入,包括"主营业务收入"和"其他业务收入";"当期利润总额"为税前利润,以上均从企业利润表产生.
3."当期应缴税金"和"当期实缴税金"根据企业财务数据填报."当期应缴税金"指企业当期应缴纳的各项税金;"当期实缴税金"指企业当期实际缴纳的各项税金,包括缴纳以前年度欠税.
表中"当期应缴税金"和"当期实缴税金"应分别根据国税、地税征管税种,加总后填报.
做为一个财务人员,报税的流程及注意事项是我们的基本技能之一,各种表格的填报也同样是我们基本技能.本章中分享的增值税减免申报明细表怎么填报?就是各种表格中的一项,通过小编的分享,大家掌握了这个表格的填报方法了吧?
小规模纳税人申报 初次营业 减免所得税明细 跟 企业所得税预缴纳申报...
2020年针对小规模纳税人将所得税起征点由月销售总额3万元提升到10万元，且容许在50%幅度内减征资源税、城市维护建设税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税等地方税种及教育费附加、地方教育附加。上述优惠政策中包括的数值、纳税项目等均以各地税务部门给出的具体政策规定为准。此回答由有钱花提供，有...
2022年7月份申报小规模减免税性质代码
合计月销售额超过15万元的，免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。发票管理1.增值税小规模纳税人适用3%征收率应税销售收入免征增值税的，应按规定开具免税普通发票。纳税人选择放弃免税并开具...
增值税纳税申报表怎么填一般纳税人
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2022年增值税1%税率截止日期
没有其他免税项目，无需填报《增值税减免税申报明细表》。如果3%征收率业务的销售额按月超过了15万元，按季度超过了45万元，免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。报表表样如下：10、原...
增值税附表4与主表是什么关系
要点1:也可在"应交税费--加计抵减税额"设置明细科目或者辅助核算,核算计提,抵减,转出等;要点2:申报时,附表四和主表要眉来眼去,先计算出附表四的可抵减额,如大于0,再计算主表的11-18栏结果,按照孰小值填报附表四的实际抵减额,最后才能得出主表的应纳税额;要点3:当月如果没计提抵减,以后可以...
小规模其他申报要报吗?
您好，涉及需要申报的税款有增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税，个人所得税，印花税等 个人所得税，印花税按月申报，其他的通常按季度申报的
增值税、附加税申报流程
第9栏与第11栏数值相同，之后点“保存”，注意：小规模纳税人月销售额不超15万、季销售额不超45万，免征增值税。2、打开第二个带星号的表---“增值税减免税申报明细表”，不用填写直接保存；3、点开“申报扣款”—“网上申报”，在“增值税小规模纳税人（查账征收）”前勾选，之后点击上方“申报...
税控盘服务费怎么填增值税申报表
税控盘服务费怎么填增值税申报表 答:主表第23行,附表《增值税减免税申报明细表》,分别填列申报.增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税.从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税.实行...
增值税1%怎么申报
3%征收率）”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。主表填写完成后，将适用1%税率的销售额减免情况填写在《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。
企业所得税表中减免所得税额
企业进行所得税汇算清缴时，《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》A100000表中的“减免所得税额”等于A107040《减免所得税优惠明细表》第33行的“合计”金额。 企业在计算减免所得税额时，需要先罗列出企业符合享受哪些减免所得税的优惠政策，进行汇算清缴时，注意先填明细表，以主表...
闭中舒肝： 1.增值税105表保存时提示“本期实际抵减税额应小于或等于本期应抵减税额,且应等于主表23栏一般货物、劳务和应税服务本月数-《附列资料(四)》第2行分支机构预征缴纳税款第4列本期实际抵减税额?解决方法:一般是由于纳税人《增...
凌云县15094996225： 增值税减免税申报明细表怎么填 - ？
闭中舒肝： 1.小规模纳税人当期有减免税的(即主表第9栏或13栏有值的),需填写《增值税减免税申报明细表》.2.《增值税减免税申报明细表》单元格为灰色无法填写?解决方法:纳税人未正确操作.填写该表的正确操作是,点击该表【新增】按钮,系统会弹出填写对话框,纳税人选择对应的减免税性质,填写相应数据.
凌云县15094996225： 怎样申报纳税申报中增值税减免税申报明细表 - ？
闭中舒肝： 根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》,在增值税纳税申报其他资料中增加《增值税减免税申报明细表》,由享受增值税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人在办理申报时填报.为了减轻部分纳税人填报负担,明确仅享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需要填报明细表,即小规模纳税人当期申报表主表第9栏“其他免税销售额”“本期数”和第13栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时,不需要填报明细表.
凌云县15094996225： 增值税一般纳税人减免税申报明细表何时填写 - ？
闭中舒肝： 发生减免时候填写,没有减免情况可以不写.举个比较常见的减免列子,如购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费,这个就是可以减免的,就需要填写了.先要在附列资料(四)税额抵减情况表中填入数额,然后在减免申报明细表中减免栏目选择财税《2012》15号规定并填入数据,再申报时在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数据.
凌云县15094996225： —家企业享受多重优惠政策,如何填写《增值税减免税申报明细表》? ？
闭中舒肝： 享受多重优惠政策的企业,填写《增值税减免税申报明细表》按照 所享受税收优惠对应代码依栏次分别填写.
凌云县15094996225： 国税增值税减勉税表格怎么填 - ？
闭中舒肝： 按下面的填表说明去填.《增值税减免税申报明细表》填写说明 一、本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写. 二、“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同增值税纳税申报表主表(以下简称主表). ...
凌云县15094996225： 最新增值税纳税申报表怎么填写 - ？
闭中舒肝： 、一般纳税人增值税纳税申报表填写指引 (一)填写顺序 一般纳税人按照以下顺序填写申报表: 1.销售情况的填写 第一步:填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第1至11列; 第二步:填写《增值税纳税申报表...
凌云县15094996225： 我要国税网上申报,不知道增值税.减勉税表格怎么填,急急急 - ？
闭中舒肝： 让会计填,或找个兼职. 《增值税减免税申报明细表》填写说明 一、本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写. 二、“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同增值税纳税申报表主表(以下简称主表)....
凌云县15094996225： 增值税纳税申报表怎么填 - ？
闭中舒肝： 增值税纳税申报表涉及表格包括:主表、附表一、附表二、附表三、本期抵扣进项税额结构明细表. 表格填写如下:一般纳税人增值税纳税申报表: (一)填写顺序 1、销售情况的填写第一步:填写《增值税纳税申报表附列资料...
凌云县15094996225： 增值税减免税明细表怎么不能填写 - ？
闭中舒肝： 不能填 写,截图有吗,我们每个月都填的,我们是出口免税收入,表里一个是免税收入,一个是减税收入,要分的,然后再点下面相关的政策文件与之匹配 《增值税减免税申报明细表》填写说明一、本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税...
