增值税附表4与主表是什么关系
答:国家税务总局在《关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第15号公告),公布了新版的增值税纳税申报表.企业计提的加计抵减税额应填写在《增值税纳税申报表附列资料(四)》中.
例如,2019年7月企业取得一般计税项目进项税额100000元,那么在《增值税纳税申报表附列资料(四)(税额抵减情况表)》的第6行,"一般项目加计抵减额计算"栏,填写的本期发生额为100000*10%=10000元.也就是只填写加计部分的金额.
要点1:也可在"应交税费--加计抵减税额"设置明细科目或者辅助核算,核算计提,抵减,转出等;
要点2:申报时,附表四和主表要眉来眼去,先计算出附表四的可抵减额,如大于0,再计算主表的11-18栏结果,按照孰小值填报附表四的实际抵减额,最后才能得出主表的应纳税额;
要点3:当月如果没计提抵减,以后可以计提,但是只能抵减以后实现的税额.
要点4:加计抵减政策到期后,应将尚未抵减的余额转销.
小规模纳税人申报表填哪些?
(一)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》(必填).
(二)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》(选填),本表由销售服务有扣除项目的纳税人填写,其他小规模纳税人不填报.
(三)《增值税减免税申报明细表》(选填),本表为增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人共用表,享受增值税减免税优惠的增值税小规模纳税人需填写本表.发生增值税税控系统专用设备费用、技术维护费以及购置税控收款机费用的增值税小规模纳税人也需填报本表.仅享受月销售额不超过9万元(按季纳税30万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填本表.
增值税附表4与主表是什么关系?不同情况下的抵减税额填写的位置也不一样,与主表相对应的关系也就不同,在上文摘录的公告以及小编为大家准备的四个要点里都介绍的很清楚了,另外关于小规模纳税人在申报增值税时的填写也为大家做了列举,欢迎学习.
增值税附表4与主表是什么关系
增值税附表4与主表是什么关系答:国家税务总局在《关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第15号公告),公布了新版的增值税纳税申报表.企业计提的加计抵减税额应填写在《增值税纳税申报表附列资料(四)》中.例如,2019年7月企业取得一般计税项目进项税额100000元,那么在《增值税纳税...
一般纳税人增值税月报的申报需要填几张表
1、增 值 税 纳 税 申 报主表 2、附表一（本期销售情况明细）3、附表二（本期进项税额明细）4、附表三（防伪税控增值税专用发票申报抵扣明细）5、附表四 （防伪税控增值税专用发票存根联明细）其中表三表四有些地方不要求报。
怎样用Excel做账——第六节 增值税申报表设置
在单元格A1到E26区域中设置主表(如下图二),具体设置步骤如下: (1)先在A1单元格中输入“增值税纳税申报表(1月)”并按回车键,然后把鼠标放在A1单元格,按住左键不松,一直向右拖动到单元格E1,最后按工具栏中的“合并及居中”按钮。 (2)在A2单元格中输入“项目”并按回车键,然后把鼠标放在A2单元格,按住左键...
增值税纳税申报表有哪些内容?怎么填
4.主表的填写 第十步:填写《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》。(根据附表数据填写主表)二、一般业务的填写 增值税一般纳税人发生的一般业务(不包含即征即退、减免税、出口退税、汇总申报、税额抵减、差额征税、固定资产抵扣、不动产抵扣业务),只需要填写附表一、附表二、进项结构明细表和主表中的部分项目。其...
干货!一般纳税人增值税纳税申报表填写手册,50页完整版,建议收藏_百度...
章节2：主表和附表一，详细介绍《本期销售情况明细》的填写。章节3：涵盖《本期进项税额明细》和相关扣除项目明细表的填写。章节4：讲解《税额抵扣情况表》和《增值税减免税申报明细表》的填报规则。章节5：预缴税款表和小规模纳税人申报表的区别和填写指南。章节6：小规模纳税人的税率说明。章节7：深入...
所得税附表四如何填报请教?
2.第2列“盈利额或亏损额”：填报主表的第23行“纳税调整后所得”的数据（亏损额以“－”表示）。3.第3列“合并分立企业转入可弥补亏损额”：填报按税收规定可以并入的合并、分立企业的亏损额（以“－”表示）。4.第4列“当年可弥补的所得额”：金额等于第2＋3列。5.第9列“以前年度亏损弥补...
最新增值税纳税申报表怎么填写
4.主表的填写 第十步:填写《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》。(根据附表数据填写主表) (二)一般业务的填写 增值税一般纳税人发生的一般业务(不包含即征即退、减免税、出口退税、汇总申报、税额抵减、差额征税、固定资产抵扣、不动产抵扣业务),只需要填写附表一、附表二、进项结构明细表和主表中的部分项目。
请问09年的企业所得税年底纳税申报表的明细怎么填写
四、表间关系第6行第10列=主表第24行。 附表五《税收优惠明细表》填报说明一、适用范围本表适用于实行查帐征收企业所得税的居民纳税人填报。二、填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策规定,填报纳税人本纳税年度发生的免税收入、减计收入、加计扣除、减免所得、减免税、抵扣...
新手如何报税一般纳税人
3、准备中国税务字样的IC卡，插入读卡器，和小规模的程序一样的，先读卡，填写表格，应该是5张增值税的，一张主表，4张附表。资产负债表，损益表。另外如果是机动车的还有3张表。填写好，调整打印纸张，进行打印，一式两份。写卡。因为我单位是机动车销售的，应该有一个步骤是从机动车开票系统导出一...
增值税申报表怎么填
增值税申报表填表说明如下: (1)“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。 (2)“填表日期”指纳税人填写的具体日期。 (3)“纳税人识别号”栏,填写税务机关为纳税人确定的识别号,即:税务登记证号码。 (4)“所属行业”栏,按照国民经济行业分类与代码中的最...
谭岩复方： 附表一、二是汇总附表三、四进销、项发票明细的汇总,申报表主表是跟据附表一、二数据转入的.
黄陂区18663627728： 简述一般纳税人主表与附表的关系 - ？
谭岩复方： 例如:企业11月取得一般纳税人资格,辅导期一个月.11月业务:1、购货票面价格11700元.2、国内运输发票一张500元.均已认证.银行支付.12月业务:1、销售货物开具专用发票17750元.分录11月 购货 借:库存 10000待摊费用-...
黄陂区18663627728： 请问现在的增值税申报表,主表,附表是什么关系?各有几张?去税局报税需要带什么材料?谢谢! - ？
谭岩复方： 各地区不同的. 我们这里是主表,附表一附表二,资产负债表和损益表. 报税时候带上这些表,再加上抄过税的IC卡,打印出来的抄税表,包括汇总表和明细表就行了. 表上要盖章. 如果需要缴款的话一般带上已经转过账的缴款书.
黄陂区18663627728： 一般纳税人报税是需要填写的增值税附表一共几个?都是表几来着? - ？
谭岩复方： 先填附表一、二,再填主表(主表里的数据一般都是自动生成的,不需要填写,点一下保存即可),然后再填资产负债表和利润表.
黄陂区18663627728： 纳税申报表主表和附表有什么联系? - ？
谭岩复方： 我们这里有两种情况:1、主表不填,填附表2、主表和附表都填,在各自相应的表格内填上相同的数字.
黄陂区18663627728： 一般纳税人的增值税表怎么填写? - ？
谭岩复方： 手写:附表1,填销售 附表2,填购进 附表3,购进明细 附表4,销售明细 主表:收入 销项税额 进项税额 应交税金=销项-进项-留抵 上期缴纳的税款填入25行,已交税金 累计同上,应该没有了吧!
黄陂区18663627728： 请问一般纳税人的增值税申报表 - 主表与表一、表二是什么关系? - ？
谭岩复方： 表一是主表中销项部分的明细,表二是主表中进项部分的明细,主表是根据表一表二主动生成的
黄陂区18663627728： 增值税纳税申报表的关系 - ？
谭岩复方： 附表一和附表二上的数据可以自动汇总到主表,但是一般贸易出口收入在附表一和附表二上都没有,要手工填到主表相应栏目内
黄陂区18663627728： 增值税纳税申报表各表之间的相等关系有哪些? - ？
谭岩复方： 《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》填表说明 (十四)本表第1项“(一)按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额.包括在财务上不作销售但按税法规定应缴...
黄陂区18663627728： 本月有增值税同时需要抵减上月航天信息维护费330元时,计算应交增值税额需要扣除330元吗 - ？
谭岩复方： 本月有增值税同时需要抵减上月航天信息维护费330元时,计算应交增值税额需要扣除330元.在增值税申报表的附表4填列330后,主表第23行即自动生成,24行的应纳税额就会减除330.
