税控盘服务费怎么填增值税申报表
答:主表第23行,附表《增值税减免税申报明细表》,分别填列申报.
增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税.从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税.实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税.
增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种.增值税已经成为中国最主要的税种之一,增值税的收入占中国全部税收的60%以上,是最大的税种.增值税由国家税务局负责征收,税收收入中50%为中央财政收入,50%为地方收入.进口环节的增值税由海关负责征收,税收收入全部为中央财政收入.
财政部和国家税务总局发布《关于简并增值税税率有关政策的通知》,2017年7月1日起,简并增值税税率结构,取消13%的增值税税率,并明确了适用11%税率的货物范围和抵扣进项税额规定.
税控盘服务费每年都可以抵扣吗?
可以全额抵扣.
按照规定,纳税人缴纳的税控系统技术维护费,可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票,在增值税应纳税额中全额抵减,不足抵减的可结转下期继续抵减.
相关规定:
《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税〔2012〕15号):
一、增值税纳税人2011年12月1日(含,下同)以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用,可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额),不足抵减的可结转下期继续抵减.增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用,由其自行负担,不得在增值税应纳税额中抵减.
二、增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费),可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票,在增值税应纳税额中全额抵减,不足抵减的可结转下期继续抵减.技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行.
三、增值税一般纳税人支付的二项费用在增值税应纳税额中全额抵减的,其增值税专用发票不作为增值税抵扣凭证,其进项税额不得从销项税额中抵扣.
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狂民盖三: 防伪税控系统服务费可抵减,填在申报表23栏“应纳税额减征额”内. 1、增值税一般纳税人填写在《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”栏内; 2、增值税小规模纳税人填写在《增值税纳税申报表(适...
杭锦后旗15978453822: 税控设备维护费怎么填写申报表附表 - ?
狂民盖三: 你先需要在增值税纳税申报表填写附表四中第一行填写“技术维护”,再在主表第23栏“应纳税额减征额”栏次,从应纳税额中抵减,必须都填写,不然审核不过去的.
杭锦后旗15978453822: 初次上防伪税控,开具增值税专用发票和技术维护服务费,该如何填列在增值税纳税申请报中呢??
狂民盖三: 你好, 税控设备和技术维护费,可以减免增值税, 如果是一般纳税人,在增值税申报表的附列资料中有一张表是专门填税控设备和技术维护费可以减免的增值税额,主表自动生成. 如果是小规模纳税人,在增值税申报表主表有一栏"本期应纳税减征额“,填入减免增值税金额.
杭锦后旗15978453822: 增值税税控系统技术维护费抵减增值税额的分录怎么做?增值税纳税申报表怎么填? - ?
狂民盖三: 可以.或者在支付税控系统技术服务费时做分录如下:借:管理费用 700 贷:银行存款 700 借:应交税金——应交增值税(应纳税额减征额)700 贷:营业外收入(政府补助)700 说明:此收入可在税前扣除,不缴纳所得税
杭锦后旗15978453822: 税控维护费抵扣填到申报系统哪里 - ?
狂民盖三: 填在附列资料(四)税额抵减情况表中;数据填列于税款设备及技术维护费栏次里;数据自动生成于增值税申报表主表中.
杭锦后旗15978453822: 税控盘的技术维修费如何入账 - ?
狂民盖三: 按照规定,税控设备的服务费是可以抵减应交增值税的,做账的时候如下:借:应交税费-应交增值税(减免税额) 贷:银行存款 申报增值税的时候填在申报表的附表上,在计算到主表上抵减应交增值税
杭锦后旗15978453822: 防伪税控服务费抵扣额 小规模增值税报表填在哪格? - ?
狂民盖三: 在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第13行“本期应纳税额减征额”这一栏中填列.另你的分录有误,上月的税控费用不能计入进项税额,应该为:借:管理费用1350 贷:库存现金1350 本月销售时:借:库存现金 5400贷:营业收入 5242.72应交税金-应交增值税 157.28 (小规模纳税人是不计进项和销项的) 本月抵减时只能抵157.28,余下部分待以后月份再抵,直至抵完为止 借:应交税费-应交增值税(减征税额)157.28 贷:管理费用157.28
杭锦后旗15978453822: 北京一般纳税人,买的金税盘和服务费共1050元,在填进项报表时怎么填呀?
狂民盖三: 首先要看当月是否有需要缴纳的税金,是否大于1050,如果大于当月可进行抵减,如果不大于1050,则不能抵减,应纳税额小于1050,只能抵减应纳税额数,小规模纳税人在增值税值班表的第11栏内填写,一般纳税人的申报表在第23栏内填写,即可
杭锦后旗15978453822: 我公司购买航天信息的服务费,IC卡,金税盘,开了一张增值税发票给我这张发票怎么填在增值税纳税申报表 - ?
狂民盖三: 含税的总金额,填增值税附表四,分录 借 管理费用 贷 营业外收入
杭锦后旗15978453822: 税控设备全额抵扣增值税 怎么填 - ?
狂民盖三: 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中.若本期应纳税额小于可抵减金额,将本期应纳税额填写在第4列中,余额填报在第5列中.“减税性质代码及名称”栏次...