企业所得税年报弥补以前年度亏损怎么填
第2列，填写企业自然数据。以企业年终审计报告为准填写实际盈亏数额；盈利为正数，亏损为负数。
第3列，发生转入亏损额的企业据实填写即可。
第4列，自动生成的数据列。在填写第2列各行次之后，本列各行次便自动生成与之一致的数据。
第5——8列，填写以前年度亏损弥补额。以2010年为本年，前一年度即2009年，前二年度即2008年，以此类推对应填写列数，再将以前年度实际发生的亏损弥补额填入相应年份所对应的行次即可。
第9列，自动生成的数据列。为第5——8列相应行次数据的合计数。
第10列，本年度实际弥补的以前年度的亏损额。将本年需要弥补亏损的具体数额填入从前相应年份的所对应的行次即可。本列第六行的数据自动提取至所得税年报主表的第二十四行。
第11列，自动生成的数据列。可结转以后年度的亏损额，即本年过后，还没有弥补完成的从前年度的亏损额。该数额的合计数自动生成至本列第七行，即企业的利润不能弥补足额从前年度亏损时发生的情况。
企业所得税季报弥补以前年度亏损怎么填写
根据《关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函[2008]635号,实际利润额=本年度利润总额-以前未弥补亏损-不征税收入-免税收入.捐赠支出全额扣除,填写企业所得税预缴申报表时要注意 企业享受支持新冠肺炎疫情防控捐赠支出全额税前扣除政策,在企业所得税预缴申报时需要填报有关情况...
企业所得税报表里的弥补以前年度亏损怎么填!
一般情况下，申报表填写时，会自动提取，无需手动录入。如果没有自动生成的，可进行一次初始化操作，在初始化信息内有显示可弥补以前年度亏损的数额。上一年度亏损50万元的，在第一季度报告时应弥补上一年度亏损50万元，并填写50万元一栏弥补上一年度亏损。第一季度申报-19万元不缴纳季度所得税，第二季度...
所得税弥补亏损怎么做
所得税弥补亏损怎么做就是税前利润可以用来弥补以前年度的亏损,弥补完后在进行应纳税计算,但只能弥补五年内.依据《企业所得税法》:第五条企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额.第十八条企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度...
年报中弥补以前年度亏损怎么填
第8行“弥补以前年度亏损”：填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。
企业所得税弥补以前年度亏损怎么填
本行数据与利润表列示的利润总额一致。第8行“弥补以前年度亏损”：填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。根据上述政策规定，企业在进行企业所得税第二季度申报时，填报的利润总额“累计金额”是冲减了第一季度亏损后的利润总额。关于所得税年报弥补以前年度亏损如何填的模板如...
企业所得税年报,弥补亏损明细表如何填?
企业所得税弥补亏损明细表填写方法如下：1、第1列“年度”填报公历年度。纳税人应首先填报第11行“本年度”对应的公历年度；2、第2列“当年境内所得额”第11行填报本年度表F200第12-13行金额；3、第3列“分立转出的亏损额”填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额；...
企业所得税年报弥补以前年度亏损怎么填
第10列，本年度实际弥补的以前年度的亏损额。将本年需要弥补亏损的具体数额填入从前相应年份的所对应的行次即可。本列第六行的数据自动提取至所得税年报主表的第二十四行。第11列，自动生成的数据列。可结转以后年度的亏损额，即本年过后，还没有弥补完成的从前年度的亏损额。该数额的合计数自动生成...
企业所得税年报弥补亏损明细表如何填写
企业所得税弥补亏损明细表填写方法如下：1、第1列“年度”填报公历年度。纳税人应首先填报第11行“本年度”对应的公历年度；2、第2列“当年境内所得额”第11行填报本年度表F200第12-13行金额；3、第3列“分立转出的亏损额”填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额；...
企业所得税税前弥补能弥补几年的问题
关于企业所得税年报税前弥补亏损问题是的。 企业的亏损数额不是指企业的会计利润,而是指企业经过纳税调整后的亏损额,同样用于弥补亏损的数额也是纳税调整后的应纳税所得额。 纳税调整后的应纳税所得额为12万元,06年亏损20万(可以看06年的企业所得税申报表,20万的亏损额是纳税调整后的数额),因此可以弥补亏损12...
企业所得税年报去年亏损可以弥补吗
可以的，根据《中华人民共和国企业所得税法》第五条规定：企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。第十八条规定：“企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。”
关佩止咳： 1、一般情况的亏损弥补.首先要明确亏损的内涵.税法上的“亏损”是指按税法规定调整后的金额,是企业所得税年度纳税申报表主表第23行“纳税调整后所得”的数据,不是企业财务报表中所反映的亏损额.其次亏损的弥补期限是5年.另外...
清徐县15210229090： 企业所得税年报,弥补亏损明细表如何填? - ？
关佩止咳： 一、相关税法条款及释义 根据《中华人民共和国企业所得税法》第十八条的规定,企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过五年. 在企业实际发生弥补行为的时候,要从发生亏损的...
清徐县15210229090： 企业所得税弥补以前年度亏损怎么填 - ？
关佩止咳： 弥补以前年度亏损---- 2009年28万元,2010年企业所得税=(300-28)*25%=68万元 计提企业所得税: 借:所得税费用 680 000贷:应交税费--应交企业所得税 680 000
清徐县15210229090： 所得税的弥补以前年度亏损是填以前年度所有亏损还是怎样填 - ？
关佩止咳： 企业所得税的弥补以前年度亏损首先是填弥补本年度以前季度发生的亏损(如有),另外还可以加上以前年度所有亏损(只计算最近5年),数据以汇算清缴结果为准.
清徐县15210229090： 企业所得税的弥补亏损怎么算 - ？
关佩止咳： 根据中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则第二十八条规定: 条例(中华人民共和国企业所得税法实施条例)第十一条规定的弥补亏损期限,是指纳税人某一纳税年度发生亏损,准予用以后年度的应纳税所得弥补,1年弥补不足的, 可以...
清徐县15210229090： 企业所得税 申报表 弥补以前年度亏损 怎么算的 - ？
关佩止咳： :《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(2015年版)等报表〉的公告》(国家税务总局公告2015年第31号)附件1《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)》及填报说明:第4行“利润总额”:填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额.本行数据与利润表列示的利润总额一致.第8行“弥补以前年度亏损”:填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额.根据上述政策规定,企业在进行企业所得税第二季度申报时,填报的利润总额“累计金额”是冲减了第一季度亏损后的利润总额.
清徐县15210229090： 年度所得税出现可弥补亏损怎么调? - ？
关佩止咳： 你的问题不清楚.请补充.我试着回答如下: 以前年度亏损能不能弥补,要看以前年度经主管税务机关按照税收法规规定核实、调整后的数额是多少. 具体可行的做法是登陆申报系统,查看上一年的汇算表中“企业所得税弥补亏损明细表”中“可结转以后年度弥补的亏损额合计”.如果上年的该数字没填,或填的不对,那么就需要跟主管税务人员好好沟通了.如果是在网上填报时出现的“可弥补亏损”,在“企业所得税弥补亏损明细表”中的以前年度亏损弥补额下面填,还有第10列也要填.
清徐县15210229090： 年报第四表企业所得税弥补亏损明细表里的以前年度的盈利或亏损额怎么? ？
关佩止咳： 这个问题不要太简单啊 找不到就不填了 所得税弥补亏损明细表里以前年度不填 直接填列本年就是了 (填的时候 不要随便写0 0和不填不一样的 ) 第6行; 本年 2009年 2列4列-40000 11列:可结转以后年度弥补的亏损额:40000 第7行 可结转以后年度弥补的亏损额合计;40000
清徐县15210229090： 所得税汇算清缴怎样进行以前年度弥补亏损调整 - ？
关佩止咳： 弥补以前年度亏损的处理 企业以前年度发生的亏损在会计上表现为“利润分配——未分配利润”账户的借方余额,不论是用当年的税前利润或税后利润弥补以前年度亏损,只要扣减年初利润分配——未分配利润借方余额就能进行处理,因此不...
清徐县15210229090： 如何调整所得税弥补以前年度亏损 - ？
关佩止咳： 《企业所得税法》规定,企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过5年.《企业会计准则第18号———所得税》规定,可抵扣亏损及税款抵减产生的暂时性差异,会计处理上视同可抵扣...
