企业所得税报表里的弥补以前年度亏损怎么填！
弥补亏损都是一年填一次，在汇算清缴的年报里体现。季报不用填。
一般情况下，申报表填写时，会自动提取，无需手动录入。如果没有自动生成的，可进行一次初始化操作，在初始化信息内有显示可弥补以前年度亏损的数额。
上一年度亏损50万元的，在第一季度报告时应弥补上一年度亏损50万元，并填写50万元一栏弥补上一年度亏损。第一季度申报-19万元不缴纳季度所得税，第二季度继续补偿。本期实际利润为-10万元，不缴纳所得税。
扩展资料：
如果上年的净利润为负（或以前各年的净利润总和为负），本年的税前净利润要首先弥补掉这部分亏损，才能作为可供分配的净利润，来计提公积金、公益金或者分红。
亏损的界定如果当年按会计准则计算的本年利润为负数，即为会计上讲的“亏损” 新《企业所得税法实施条例》第十条规定：企业所得税法第五条所称亏损，是指企业依照企业所得税法和本条例的规定将每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入和各项扣除后小于零的数额。
参考资料来源：百度百科-弥补以前年度亏损
企业所得税弥补亏损明细表怎么看
7.第11列第7行＝第11列第2+3+4+5+6行。（二）表间关系 1.第6行第2列＝表A100000第19-20行。2.第6行第10列＝表A100000第21行。政策依据——国家税务总局公告2017年第54号 国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》的公告 ...
企业所得税年报的报表与汇算清缴是一回事吗
不是的。企业报表中的所得税是根据会计准则计算的，而汇算清缴的所得税是按照税法的规定以会计资料为基础进行了调整之后得出来的数据，是企业实际缴纳的所得税。报表中的所得税不一定就是实际缴纳的所得税，可能会不相同，大于或者小于都有可能。年报是根据会计账填写的，与总账科目一致。汇算清缴表是...
这样企业所得税报表如何填?
1、虽然你第二季度已经产生利润了，你千万不要填利润。你可以扣除以前亏损额来填！2、如果你填了利润，虽然说可以申报以后年度来抵缴，但非常麻烦，所以利润一定要填负 3、这个表只会填三个数，而且是全年累计数：收入、成本、利润。这三个数最关键的数是这个利润，所得税预缴是否缴税完全依这个数来...
企业所得税年报弥补亏损明细表如何填写
企业所得税弥补亏损明细表填写方法如下：1、第1列“年度”填报公历年度。纳税人应首先填报第11行“本年度”对应的公历年度；2、第2列“当年境内所得额”第11行填报本年度表F200第12-13行金额；3、第3列“分立转出的亏损额”填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额...
企业所得税年报表怎么填,企业所得税年报表怎么填帖子问答
本表是在纳税人会计利润总额的基础上,加减纳税调整等金额后计算出“纳税调整后所得”(应纳税所得额)。会计与税法的差异(包括收入类、扣除类、资产类等差异)通过《纳税调整项目明细表》(A105000)集中填报。本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算、附列资料四个部分。1.“利润总额计算”中的项目,...
企业所得税报表中的第3项,“营业成本”应该填写哪个数字?是只填写成本...
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。二、本表表头项目:1、“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。企...
企业所得税a类申报表怎么填
企业所得税年度纳税申报表由封面、填报表单、37张申报表(1张主表和36张附表)组成。按申报表功能,可以归并成8种类型,分别是基础信息表、主表、财务信息表类、纳税调整表类、弥补以前年度亏损表、税收优惠表类、境外所得表类、汇总纳税表类。 一般情况下,企业只需要填报主表及财务信息表类。当纳税人会计处理与税...
我司去年亏损,今年盈利,请问企业所得税的季度报表上的利润总额怎样填写...
所以许多专管员建议在季度申报的时候填0，因为次年年初会进行所得税汇算清缴，对税收的征管只不过是时间上的影响而已，不影响金额。所以许多专管员乐的清闲了。（我公司就是这种情况）你无需去税务局修改申报。安心的等待2010年结束然后进行所得税汇算清缴吧。补充：2楼说的“表四”等等，是汇算清缴的...
企业所得税ab类报表的区别
2、申报表所需填写的栏目和数据不同：企业所得税a类申报表要求纳税人填写营业收入、营业成本、利润总额、不征税收入、免税收入、弥补以前年度亏损等事项；企业所得税b类申报表要求纳税人填写收入总额、不征税收入、免税收入、税务机关核定的应税所得率等事项。企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入...
关于企业所得税年度报表的问题,在线等。
先填报企业所得税季报A类（4季度），企业所得税年报A类（查账征收）等税务局布置时再填（时间是在5月31日前），年报中的明细表中有关的填写，无关的表只要点下保存，有一个表你要注意（弥补亏损表）一定要填，他对以后有影响的。年度关联业务往来报告，没有关联企业不用填。
刘印喘康： 弥补以前年度亏损---- 2009年28万元,2010年企业所得税=(300-28)*25%=68万元 计提企业所得税: 借:所得税费用 680 000贷:应交税费--应交企业所得税 680 000
良庆区15267123680： 企业所得税季度申报表中的弥补以前年度亏损怎么填 - ？
刘印喘康： :《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(2015年版)等报表〉的公告》(国家税务总局公告2015年第31号)附件1《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)》及填报说明:第4行“利润总额”:填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额.本行数据与利润表列示的利润总额一致.第8行“弥补以前年度亏损”:填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额.根据上述政策规定,企业在进行企业所得税第二季度申报时,填报的利润总额“累计金额”是冲减了第一季度亏损后的利润总额.
良庆区15267123680： 企业所得税申报表中,以前年度亏损弥补额如何填? - ？
刘印喘康： 在新企业所得税季度纳税申报表中,以前年度亏损弥补额就是弥补以前年度亏损那行填上本季度盈利的金额. 以后每个季度都如此. 直到把汇算清缴中的亏损额弥补完后,才开始缴纳企业所得税.
良庆区15267123680： 企业如果要弥补以前年度亏损的所得税该如何处理 - ？
刘印喘康： 1、一般情况的亏损弥补.首先要明确亏损的内涵.税法上的“亏损”是指按税法规定调整后的金额,是企业所得税年度纳税申报表主表第23行“纳税调整后所得”的数据,不是企业财务报表中所反映的亏损额.其次亏损的弥补期限是5年.另外...
良庆区15267123680： 国税企业所得税季度表中弥补以前年度亏损怎么填写 - ？
刘印喘康： 要看你本季度的利润额情况填写.如果本季亏损,弥补以前年度就只有写零;如果本季盈利,弥补以前年度就按可以弥补的的亏损额填写,最大只能是这个季度的全额利润.就是说如果以前年底需弥补10万的亏损,而这个季度只盈利5万,就只能写5万.
良庆区15267123680： 求企业所得税弥补以前年度亏损基本定义？
刘印喘康： 以前年度发生的亏损,准予用以后年度的应纳税所得弥补,一年弥补不足的,可以逐年连续弥补,弥补期最长不得超过5年,5年内不论是盈利或亏损,都作为实际弥补年限计算 比如,2000年亏损100,2001年盈利10,2002年盈利10,2003年盈利10,2004年盈利10,2005年盈利10,2006年盈利10,只能补到2005年为止,剩下的亏损的50不能再补了
良庆区15267123680： (一般纳税人)企业所得税季度申报表第8栏“弥补以前年度亏损”应怎样填写? - ？
刘印喘康： 现在得企业所得税季度申报表是新的,弥补以前年度的亏损填写前五年的年度亏损数即可.比如,2012年第三季度利润额是100万元,2010年度的所得税汇算清缴是-50万元,那么在申报2012年第三季度的所得税时,弥补以前年度的亏损是50万元,但在做2012年的企业所得税汇算清缴时,根据当地税务局的政策,确定是否提交2010年度的汇算清缴鉴证报告.
良庆区15267123680： 季报弥补以前年度亏损怎么填? ？
刘印喘康： 根据国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表》等报表的公告(国家税务总局公告2011年第64号) 第8行“弥补以前年度亏损”:填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏 损额. 因此,第8行中的本期数是填第3季弥补以前年度亏损数,而不是本年度累计利润,第8行中的“累计金额”填1-3季度实际弥补以前年度亏损数.
良庆区15267123680： 企业所得税年报去年亏损可以弥补吗 - ？
刘印喘康： 可以的,根据《中华人民共和国企业所得税法》第五条规定:企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额.第十八条规定:“企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过五年.”
良庆区15267123680： 企业所得税季度申报表弥补以前年度亏损怎么填 - ？
刘印喘康： 在新企业所得税季度纳税申报表a类中的弥补以前年度亏损那行填上本季度盈利的金额,以后每个季度都如此.直到把汇算清缴中的亏损额弥补完后,才开始缴纳企业所得税.
