企业所得税年报的职工薪酬怎么填
2、第2行“其中：股权激励”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家有关规定建立职工股权激励计划，会计核算计入成本费用的金额；第4列“税收金额”填报行权时按照税法规定允许税前扣除的金额；第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。
3、第3行“二、职工福利费支出”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费的金额；第2列“税收规定扣除率”填报税法规定的扣除比例（14%）；第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额，按第1行第4列“工资薪金支出-税收金额”×14%的孰小值填报；第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。
年报的企业所得税怎么做账?
季度缴纳企业所得税的会计分录是：1、计提时：借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 2、缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”，核算企业负担的所得税，是损益类科目；这一般不等于当期应交所得税，因为可能存在“暂时性...
企业所得税年报怎么报呀?
1、打开电子税务局的相关界面，选择增值税来填写申报表。2、进入到申报表以后，报表里的数据都填写零。3、把报表拉到最下方，需要对纳税人进行数字签名。4、检查日期和报表里的零数据，没问题就点击提交。5、这样一来会提示已申报，即可实现企业所得税年报了。
企业所得税年报附表三 中职工福利费 教育经费 工会经费 必须填写莫...
1、附表五中 资产总额是不是期初期末求平均数=是 2、附表八中 广告费业务宣传费的扣除比率是根据什么选择的=销售营业收入*0.15 3、标题=有就需要填，有多少填多少。祝你工作顺利!
请教企业所得税年报中附表的填写
本期税前扣除限额为纳税人企业所得税税前扣除限额计税标准，该数据来源于第8行×计税工资标准。有关税收政策：A．根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》（国务院令〔[1993]137号）规定：纳税人支付给职工的工资，按照计税工资扣除。计税工资的具体标准，在财政部规定的范围内，由省、自治区、直辖市...
企业所得税年报问题
这些类别的调增项只调报表，不调账。如果你没有这种情况，全部是符合规定的，那么只有调账，最简单的方法就是撤出几笔费用发票，然后将该几笔费用转入营业外支出，即没有正规发票的费用支出做为税后支出，但这种做法容易被视为分配股利要求补交个人所得税。供参考 ...
如何填写企业所得税年报
《企业所得税年度纳税申报表》应纳税所得额计算栏共涉及10个项目,现将7个重点项目的填报方法介绍如下,以保证申报表的正确填报。 一、纳税调整增加额的填报方法 该项目主要填报纳税人实际发生的成本费用金额大于税法规定标准,应进行纳税调整增加所得的金额。纳税人如有未在收入总额中反映的收入项目或者不应在扣除项目...
企业所得税年报养老保险怎么填
企业所得税年报养老保险填写如下：一、“参保险种类型”是指在报告期末（12 月 31 日）单位参保险种类型，包括企业职工养老保险、企业职工医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险 5 个险种。二、“单位参保人数”是指在报告期末（12 月 31 日）企业参保缴费的实际人数。（即12月参保的人数）。三、“...
国税年报出现一个问题,我该怎么调整填写?
企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。也就是说企业实际发生的职工教育经费在不超过工资薪金总额8%的部分，是可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的，现在填表实际第5行第2列没有数据，系统提示...
企业零申报,职工的个人所得税还需要申报吗?
如果在纳税申报的所属期内(如12月申报所属期为11月份)没有发生应税销售额，同时也没有应纳税额的情况，这个时候的纳税申报就是零申报。企业零申报，职工的个税还需要申报吗？企业纳税零申报，与发工资的个人所得税申报无关。企业没有收入的情况下，只要有给职工发工资，也需要进行个税申报。如果职工...
企业所得税年报怎么报呀?
企业所得税报税流程：1、进入到所在地的地税网站 2、点击企业所得税年度申报 3、导出企业所得税年报的电子档样版 4、根据汇算清缴的报告来填写 5、填写完毕后，将电子档导入申报就可以了。
傅恒小儿： 企业所得税年报中纳税调整项目明细表第22行中的工资薪金账载金额和税收金额(工资账载金额年28800)的填写方法:1、账载金额为28800元.如果应付职工薪酬科目期末无余额,即税收金额为28800元;2、账载金额为28800元,如果应付...
封丘县17130143492： 所得税年报的时候工资薪金支出是包括哪些内容? 有余额怎么扣除? - ？
傅恒小儿： 也在填写所得税的电子报表吧0v0帐载金额:填写应付职工薪酬科目的贷方累计数(全年累计)税收金额:填写应付职工薪酬科目借方全年累计调征金额:填写应付职工薪酬科目贷方去全年累计-借方全年累计=余额前提:应付职工薪酬的期初数为0哦!费用没有余额是正常的0v0基本生产成本-工资,是透过应付职工薪酬核算结转到制造费用后,才结转到基本生产成本的话,那么就没有关系咯!
封丘县17130143492： 所得税年报中,工资到底啥标准填写?如题,我不知道工资一栏,今年啥 ？
傅恒小儿： 1.所得税法规定工资按实际发生的列支; 2.即为当年计提的＂应付职工薪酬＂科目贷方发生额累计即可.
封丘县17130143492： 企业所得税年度申报表之纳税调整工资薪金支出 - ？
傅恒小儿： 1、第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额.2、第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金).“实际发生额”就是税收金额.3、...
封丘县17130143492： 职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填写? - ？
傅恒小儿： 账载金额一般指的是”应付职工薪酬—员工工资“的贷方发生额本年累计数,不是余额.税收金额通常指的是与企业签订劳动合同、建立劳动关系的,并且已经定期全额申报个人所得税,这部分人员的工资,即允许税前扣除的工资额.
封丘县17130143492： 年报一般纳税人企业所得税年度纳税申报表附表三职工福利费不会填 - ？
傅恒小儿： 第23行“3.职工福利费支出”:第1列“账载金额”填报企业计入“应付职工薪酬”和直接计入成本费用的职工福利费;第2列“税收金额”填报税收规定允许扣除的职工福利费,金额小于等于第22行“工资薪金支出”第2列“税收金额”*14%....
封丘县17130143492： 企业所得税表上的工资薪金支出、职工福利费支出等,应该填写那一个数字,是应付职工薪酬的还是管理费里的? - ？
傅恒小儿： 工资薪金支出就是公司支出的工资总额,是应发数,不是实发数,如果“应付职工薪酬”核算得很完善的话,应该一致,不知道你公司的性质是啥,应该包括“生产成本”、“制造费用”、“管理费用”、“销售费用”等科目中的工资支出合计,不应该减除代缴的社保等费用.“职工福利费”支出范围也与此相似.
封丘县17130143492： 所得税年报的表怎么填啊 - ？
傅恒小儿： 《企业所得税年度纳税申报表》应纳税所得额计算栏共涉及10个项目,现将7个重点项目的填报方法介绍如下,以保证申报表的正确填报.一、纳税调整增加额的填报方法该项目主要填报纳税人实际发生的成本费用金额大于税法规定标准,...
封丘县17130143492： 企业所得税年度纳税申报表三中第22行“工资薪金”支出“税收金额”怎样填?如全年工资额12万,有10人 - ？
傅恒小儿： 如果你们当地规定你的人员工资可以全额税前扣除的话.那么这二个栏是一个数.账载金额120000税收金额120000
封丘县17130143492： 企业所得税年度纳税申报表附表三中“工资薪金支出”的税收金额的填列 - ？
傅恒小儿： 要填列的,关键是要看你报税的时候,个人所得税应纳税额数是多少,一般来说相差不能超过十万,要不税务局会来查你的.
