往年的企业所得税退税不退款的会计分录
你是没有理解。你的分录和一般的企业是一样的。只不过你退税的这一部分收入是不计税的。和你会计上的核算没有什么关系。
借：银行存款
贷：补贴收入--增值税返还收入
回答者：ssueeq - 总监 八级 4-28 13:10
本人拙见：
1.退营业税、城建税、教育费附加时：借：银行存款 贷：
主营业务税金及附加
2.退所得税时：借：银行存款 贷：所得税
根据最新的企业制度：收到以上款项时，应视为“补偿企业已发生的相关费用或损失的”、“与收益相关的政府补助”，会计分录：借：银行存款 贷：营业外收入
很多地方都有所得税退税的优惠政策，企业在享受这优惠政策，收到的退税，要作为补贴收入或资本公积或营业外收入入账。比如会计分录：
借：银行存款
贷：补贴收入
注意：企业所得税的退税是不需要再作为应税所得额来再缴纳企业所得税。即：收到的退还的企业所得税，不管怎么做会计处理，在申报企业所得税的时候，都不算这块的收入（仅限于企业所得税）。
借：利润分配--未分配利润
贷：应交税费--应交企业所得税
或
借：利润分配--未分配利润 （黑字）
借：应交税费--应交企业所得税 （红字）
借：所得税（红字）
贷：应交税金-所得税（红字）
呵呵，什么叫退税不退款？税款是否已经缴纳过了？
什么情况下企业所得税会退税
第五项:住房租金每月800元到1200元 第六项:赡养老人每月2000元 个人所得税可以退税的情况是预缴税额大于实际收入的,除了工资所得之外,其他的年度综合所得适用的扣税税率大于法定标准导致多交个税的,都可以通过汇算清缴在网上税务局申请退税。类似于有些专项费用没有扣除的,这也会导致多交一部分个...
所得税退税会计怎样处理???
收到退回的企业所得税账务做法如下：一、如果退的是当年的 借：银行存款。贷：所得税费用。二、如果退的是以前年度的 1、收到退税款时：借：银行存款。贷：应交税费--应交所得税。2、结转时：借：应交税金--应交所得税。贷：以前年度损益调整。同时，借：以前年度损益调整。贷：利润分配--未...
企业所得税汇算清缴退税怎么操作
所得税不管是个人还是企业都是需要缴纳的，每年一次是不可避免的。其中，汇算清缴是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种，在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。那么，企业所得税汇算清缴退税怎么操作?企业所得税汇算清缴退税怎么操作?【1】纳税人登录国家税务总局，然后在首页面中选择【我要办税】...
企业所得税退税留抵怎么处理
贷，应交税费，应交增值税，进项税额转出。收到税务机关退还的增值税留抵税额时，借，银行存款。贷，其他应收款，增值税留抵退税。增值税是价外税，增值税留抵退税实际上减少的是增值税进项税额，相当于进行了增值税进项税额转出处理，就好像国家帮你公司把一笔暂时不用的闲置资产转换为了等额的货币资金...
天津企业退税条件要求
可以退税的类型还是比较多的。还有一些优惠政策可以获得退税，比如重点人群税务优惠政策。想要办理这些优惠，可以在支付宝里搜索：跑政通，在里面的税收优惠筛查进行了解。
上年度企业所得税退税会计分录怎么做
如果以前没有做账务调整，执行小企业会计准则的，则对应会计分录如下: 借:银行存款 贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交所得税 借:所得税费用 红数 贷:本年利润 贷:所得税费用 红数企业所得税具体指的是什么? 1.企业所得税指的是对我国内资企业及经营单位...
2022年小微企业怎么退税
二、小微企业个人所得税退税规定是什么?小微企业个人所得税退税规定是如果存在着多缴纳税收的情况之下可以申请退税，个人所得税退税标准是因人而异的，需要根据纳税人的实际情况计算。申请退税的常见情形主要有七项：1、上年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的;2、上年度有符合...
什么是企业所得税退税
企业所得税退税指企业按照“先征后退”的政策提前预缴企业所得税，在往后的业务中或汇算清缴后发现误缴、多缴的情况后退回企业已缴所得税的过程。企业收到当年所得税的退税时，应通过“所得税费用”的红字科目进行核算，收到因汇算清缴所退回的以前年度所得税，则需要通过“以前年度损益调整”的红字...
企业所得税退税如何申请?
4、依照法律、行政法规规定的其他情况。企业所得税退税的账务处理 1、在本年度退回 收到退税款 借：银行存款 贷：所得税费用 结转所得税 借：所得税费用 贷：本年利润 2、以前年度企业所得税退税 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 ...
退税标准一年达到多少钱才退税
纳税人因为平时扣除不足或未申请扣除等原因导致多预缴了税款，无论收入高低，无论退税额多少，纳税人都可以申请退税。即年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的。个体工商户要交税吗 个体户注册开店是必须要交税的。对于月经营额不超过2万的免征增值税和企业所得税，开不了增值税票...
良品昊康： 往年的企业所得税退税不退款的会计分录---分录为: 借:利润分配--未分配利润 贷:应交税费--应交企业所得税 或 借:利润分配--未分配利润 (黑字) 借:应交税费--应交企业所得税 (红字)
普兰店市13798385695： 今年做的退去年微型企业退所得税268.14元,不退钱,钱挂在账上抵扣所得税,会计分录怎么做 - ？
良品昊康： 到退税通知 借:应交税费-应交企业所得税268.14 贷:以前年度损益调整268.14 结转.14 这样“应交税费-应交企业所得税”科目反映借方余额268.14元:以前年度损益调整268.14,体现企业所得税多交数额.即可以用本年应交企业所得税抵扣268:利润分配-未分配利润268.14 贷:借
普兰店市13798385695： 企业所得税多交也不退税了怎么做会计分录 - ？
良品昊康： 1、所得税属于季度预缴,年终汇算清缴,多退少补. 根据《国家税务总局关于印发的通知》(国税发〔2009〕79号)的有关规定,纳税人在纳税年度内预缴税款超过应纳税款的,主管税务机关应及时按有关规定办理退税,或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款.因此,纳税人经年度申报后确认多缴的税款,可及时向主管税务机关申请退税.申请退税所需资料如下:(1)《退抵税申请审批表》(一式四份). (2)对应所属时期年度申报表(一式一份). 2、单位对多交的所得税,如果不打算申请退税了,也不打算抵缴下年度的所得税了,会计账不用做处理.
普兰店市13798385695： 去年交的年度企业所得税今年退回了一点税款会计分录怎么做 - ？
良品昊康： 要分情况,如果是去年多交的,而应交税费——应交企业所得税账户有借方余额:借:银行存款 贷:应交税费——应交企业所得税,如果是纯退税:借:银行存款 贷:营业外收入.
普兰店市13798385695： 以前年度多交的企业所得税,税务不让退抵,该如何处理? - ？
良品昊康： 企业所得税退税应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款. 企业所得税是按季度的会计利润计算交纳,再按年度进行一次清算计算该年度实际应缴所得税.企业可申请退还...
普兰店市13798385695： 多交的所得税未申请退回如何记账 - ？
良品昊康： 如果此款今后不再申请退回或抵扣下年,可以做如下账务处理: 借:利润分配——未分配利润 贷:应交税费——应交企业所得税
普兰店市13798385695： 以前年度企业所得税退税帐务怎么处理？
良品昊康： 借:银行存款 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配—未分配利润 以前年度所得税退税使用以前年度损益调整科目,直接登记结果,不考虑核算过程.
普兰店市13798385695： 请问收到税局的所得税退税款怎样做分录 - ？
良品昊康： 一、如果退的是当年的 借:银行存款 贷:所得税费用 二、如果退的是以前年度的 1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税金--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 希望对你能有所帮助.
普兰店市13798385695： 汇算清缴的退税怎么做分录 - ？
良品昊康： 根据税法实施条例规定,企业所得税按年计算,分月或分季 按月(季)预缴(一般是分季度预缴)年终汇算清缴所得税的会计处理如下: 1.按月或按季计算应预缴所得税额: 借:所得税 贷:应交税金--应交企业所得税 2. 缴纳季度所得税时: ...
普兰店市13798385695： 我上年度的企业所得税汇算清缴退回来的钱该怎么做会计 - ？
良品昊康： 汇算清缴退回的所得税,冲减所得税费用,因是小企业会计准则,按未来适用法,转为本年利润即可.建议按原来计提缴纳的分录做相反分录 : 1、收到退回(注:不是税收优惠,是汇算清缴)借:现金(或银存)贷:应交税费-所得税(如果...
