小规模纳税人代开专票应该怎么缴税？会计分录怎么做？
小规模纳税人代开专票应该怎么缴税？
根据规定，小规模纳税人可以由税局代开增值税专用发票，只是对于小规模纳税人而言，税局代开的是3%增值税税率的专用发票，因此，客户可以抵扣的也就是3%的进项税额，而实际情况中，很多客户都不喜欢这种3%的专票，可以抵扣的金额太少，代开专票不是一个长久之计，如果企业经常要开具增值税专用发票，小规模纳税人最好转为一般纳税人，由企业自己填开增值税专用发票，这样做比较方便，因为企业能及时提供发票给客户，也就能及时收款，而且客户可以抵扣的是17%的进项，正是客户需要的，更容易促进成交。
小规模纳税人代开专票应该怎么缴税？
代开发票时，按照开具发票金额换算成不含税销售额
应税销售额=发票金额÷(1+3%)
应纳增值税=发票金额÷(1+3%)×3%
借：银行存款/库存现金
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税
税款上交时
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款/库存现金
小规模纳税人代开专票会计分录是什么?
小规模纳税人代开专票会计分录 1、小规模纳税人找税局代开增值税专用发票，税率是3％;2、小规模纳税人代开的增值税专用发票与平日做的会计分录是相同的：（1）按发票面额确认销售时做：借：银行存款\/库存现金等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 （2）税款上交的是：借：应交税费-应交增值...
小规模纳税人代开专票应该怎么缴税?会计分录怎么做?
根据规定，小规模纳税人可以由税局代开增值税专用发票，只是对于小规模纳税人而言，税局代开的是3%增值税税率的专用发票，因此，客户可以抵扣的也就是3%的进项税额，而实际情况中，很多客户都不喜欢这种3%的专票，可以抵扣的金额太少，代开专票不是一个长久之计，如果企业经常要开具增值税专用发票，小规...
小规模纳税人代开专票是否需要预缴增值税?
答：是的 小规模纳税人(包括个体工商户)向税务机关申请代开增值税专用发票，必须缴纳相应的增值税及地税局征收的附加税费，增值税在代开发票时预缴。小规模纳税人代开增值税专票时其预缴的税款是否可以退?根据国家税务总局颁布的税法规定，增值税小规模纳税人月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，当期...
小规模纳税人只能代开3%的增值税专用发票吗?
小规模纳税人在经营中，发票开具有着独特的规定。首先，小规模纳税人无法直接开具17%的增值税普通发票，只能通过税务局代开3%的专用发票或普通发票，这标志着他们的发票选择范围有限。普票并非增值税普通发票的简称，它涵盖了增值税普通发票和其他普通发票。重要的是要区分，增值税专用发票（专票）和普通发票...
小规模公司代开专票如何做分录
小规模公司代开专票如何做分录 小规模纳税人代开的增值税专票,在代开的时候税局就已经代收了增值税及附加税的.1、借:应收账款\/银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 2、借:主营业务税金及附加 贷:应交税费-应交城建税 3、缴税 借:应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税 贷...
小规模纳税人代开增值税专用发票的账务处理
小规模纳税人代开增值税专票如何做账？借：应收账款、银行存款等 贷：主营业务收入、其他业务收入 应交税费-应交增值税 借：主营业务成本、其他业务成本 贷：库存商品 下个季初申报增值税后，扣缴税金：借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 计提增值税账务处理 计提时：借：应交税费-应交增值税...
小规模纳税人可以自行开专票吗?
小规模纳税人自己是不可以开增值税专用发票的。但是根据业务需要的，可以申请税务局代开增值税专用发票，税率为3%。已办理税务登记的小规模纳税人(包括个体经营者)，提出代开增值税专用发票的申请，主管税务机关为其代开增值税专用发票的业务。应提供资料:1、税务登记证副本(只查验)2、《代开增值税专用...
小规模公司代开专票如何做分录?
小规模企业到国税代开专票时,应当通过"主营业务收入"科目或"其他业务收入"科目进行收入确认的核算,再通过"应交税费--未交增值税"科目进行增值税的核算.小规模纳税人为何要代开增值税专用发票?①业务场景:实际在企业中,因业务需求(自己的上游客户抵扣需要),所以我们小规模纳税人经常要代开增值税专用发票...
小规模代开专票怎么做账
小规模代开专票怎么做账 答:借:应收账款\/银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税 小规模纳税人,税率销售货物征3%,代开专票,也是3%.比如,价格100元,税金3元,合计收款103元.纳税义务人是指税法中规定的直接负有纳税义务的单位或个人.每种税收都有各自的纳税人.纳税人究竟是谁,一般随...
小规模代开专票税额怎么计算?
小规模代开专票税额怎么计算?小规模纳税人代开专用发票按3%税率计算销项税.根据《国家税务总局关于印发税务机关代开增值税专用发票管理办法(试行)的通知》(国税发〔2004〕153号)文件第十条规定,代开发票岗位应按下列要求填写专用发票的有关项目:1."单价"栏和"金额"栏分别填写不含增值税税额的单价和销售...
有到钆贝： 小规模纳税人申请代开增值税专用发票交税申请代 开发票的手续:(1)提交《代 开增值税发票缴纳税款申报单》;(2)自然人申请代 开发票,提交身份证件及复印件;其他纳税人申请代开发票,提交加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证或组织机构代码证)、经办人身份证件及复印件.
峰峰矿区15919731062： 小规模纳税人开增值税专用发票怎么缴税 - ？
有到钆贝： 小规模纳税人到税务局代开专票的,按票面上3%税率计算的增值税税额缴纳增值税,并缴纳城建税、教育费附加等附加税费.
峰峰矿区15919731062： 小规模纳税人税局代开增值税专用发票怎么计税 - ？
有到钆贝： 小规模纳税人向税务机关申请代开增值税专用发票,按照征收率(3%,特殊项目5%)开具,并预缴相应的增值税,申报期向地税局申报缴纳相应的附加税费.
峰峰矿区15919731062： 小规模纳税人去税务局代开增值税专用发票后怎么缴纳税款 - ？
有到钆贝： 现在都是刷卡缴税,缴税后拿票.
峰峰矿区15919731062： 小规模纳税人开专用发票怎样缴税 - ？
有到钆贝： 小规模纳税人需要开具增值税专票,除可以自领自开专票的三个行业外,其他行业只能申请税务机关代 开增值税专用发票,增值税税款均为3%(涉及不动产出租出售税率为5%),另外还有地税附加税费三项合计为增值税税款的12%需要缴纳.
峰峰矿区15919731062： 小规模纳税人到国税局代开的增值税专用发票除了要交增值税外还要交什么税 - ？
有到钆贝： 小规模纳税人到国税局代开的增值税专用发票,除了要交增值税外,还要交城建税和教育费附加.增值税在税务局开票时缴纳,城建税和教育费附加按照正常程序申报缴纳.
峰峰矿区15919731062： 小规模纳税人代开增值税专用发票怎么计算税 - ？
有到钆贝： 增值税=不含税销售额*3%...
峰峰矿区15919731062： 小规模纳税人企业在国税局能否代开增值税专用发票?如何缴税? - ？
有到钆贝： 答:根据《增值税专用发票使用规定》第十条规定,增值税小规模纳税人需要开具专用发票的,可向主管税务机关申请代开.其应纳税额按销售额依照征收率计算,征收率为3%,应纳税额为不含税销售额*相应的征收率.
峰峰矿区15919731062： 小规模纳税人到税务局代开增值税专用发票,如何计算缴纳增值税？
有到钆贝： 小规模纳税人到税务局代开增值税专用发票流程: 一、增值税小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务,购货方要求销货方提供增值税专用发票时,税务机关可以为其代开增值税专用发票. 二、提供资料 (一)《税务登记证》副本原件...
峰峰矿区15919731062： 小规模开增值税专用发票要交税吗 - ？
有到钆贝： 开票金额在3万元以下的,不需要交税;开票金额超过3万元的,需要缴纳增值税.小规模纳税人不能自行开具专用发票,需要去税务机关申请代开增值税专用发票.代开时应填写《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》(式样见附件,以下简称《申报单》),连同税务登记证副本,到主管税务机关税款征收岗位按专用发票上注明的税额全额申报缴纳税款.增值税纳税人缴纳税款后,凭《申报单》和税收完税凭证及税务登记证副本,到代开专用发票岗位申请代开专用发票.
