小规模公司代开专票如何做分录
小规模纳税人代开的增值税专票,在代开的时候税局就已经代收了增值税及附加税的.
1、借:应收账款/银行存款等
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税
2、借:主营业务税金及附加
贷:应交税费-应交城建税
3、缴税
借:应交税费-应交增值税
应交税费-应交城建税
贷:银行存款/现金
当月销售额超过3万元的(或者是季销售额超过9万元)建筑业、鉴证咨询业和住宿业的小规模纳税人则被纳入"自行开具增值税专用发票试点"范围的纳税人,当然在国税机关也不会在为其代开增值税专用票.总而言之,指鉴证遮瑕液小规模纳税人提供认证分、鉴证服务、咨询服务、,建筑业小规模纳税人提供简直分,以及销售货物或发生其他增值税应税行为,需要开具增值税专用发票的,都要通过增值税发票管理学习通自行开具,主管国税机关不会再为其代开.
小规模代开专票做账的流程
一、做账
1、把各种票据整理好,做凭证,做工资时,计提工资,借:管理费用,贷:应付工资.发放时,借:应付工资,贷:现金等.
二、出报表
根据你做的凭证编制报表,国税有增值税表、利润表、资产负债表、地税的综合纳税申报表、个税表、利润表、资产负债表等.
三、报税
1、首先购买国税软件,安装上以后进入,添加本单位信息,在安全设置项添加CA证书(ca证书是在国税局录入的),然后再网上申报下填写报表,填好以后再发送报表,然后申报查询确定是否已申报成功.
2、地税是在当地地税网上申报,搜一下地税网,找一下用户登录,用户名是你单位的计算机代码,密码在地税局索取,填验证码,然后可以登录了,这就填写报表,然后报表校验,然后申报.密码记着及时修改,改成你容易记忆的.工资就在扣缴个人所得表上申报,填写员工名称、工资
四、记账
记总账、现金日记账、银行存款日记账、明细账等
上文讲解了小规模公司代开专票如何做分录,应该设置应收帐款科目,企业要深入研究方法与技巧,我们一定要熟知相关的操作,然后按照步骤操作,这个对企业来说是非常重要的,如果你在实际操作中还有其他的会计问题,可以咨询在线答疑老师.
小规模纳税人代开增值税专票发票怎么入账
1.到国税代开专票的分录借：应收账款——A公司 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 2.缴纳增值税借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
小规模纳税人可以开增值税专用发票吗
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小规模纳税人代开专票所交的税费怎么做会计分录
小规模纳税人代开专票的账务处理是，借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税。缴纳的相关税费账务处理是，借：应交税费—应交增值税，应交税费—城建税，贷：银行存款。
小规模纳税人税务局代开增值税专用发票中必填项目有哪些?
小规模纳税人指年应征增值税销售额未超过500万元的纳税人。相关政策规定，年销售额超过规定标准的其他个人不属于一般纳税人；非企业性单位、不经常提供应税服务的企业和个体工商户，年销售额超过一般纳税人标准时可选择按照小规模纳税人纳税。三、小规模纳税人代开专票的相关信息：小规模公司需要开具专用发票...
小规模纳税人代开的增值税如何抵扣
2、但在销售货物、提供应税劳务服务中有下列情形之一的，可以向主管国税机关申请代开发票：（1）已办理国税税务登记的小规模纳税人（包括个体经营者）发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可向其主管国税机关申请代开；（2）小规模纳税人代开增值税专用发票征收率为3%，对方公司也只能抵扣3%。
小规模代开专票税额怎么计算?
其他项目按照专用发票填开的有关规定填写.因此,小规模纳税人申请代开增值税专用发票,"税率"栏填写增值税征收率.即:3%.小规模纳税人代开专票的税怎么退税?根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第dao57号)的规定,增值税小规模纳税人和营业税纳税人,...
小规模公司能开专票吗
法律主观：小规模自开增值税专用发票不管是多少都要交税。如果季销售额超过9万元，要自己开具专票；如果没有差偶超过的话，需要去国税代开。所以不要抱有侥幸心理。依法纳税是每个公民的义务。法律客观：《中华人民共和国企业所得税法》第三条居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。
小规模代开专票大类怎么选
6. 从搜索结果中找到铅笔对应的税收分类编码。7. 选中铅笔的税收分类编码后，点击右上角的“添加”按钮。8. 完成铅笔商品编码的查找和添加，随后在当前界面填写必要的开票信息并点击“确定”。9. 成功添加铅笔的税收分类编码后，在开票时即可直接选择使用。对于小规模纳税人，指的是年销售额未达到特定...
小规模纳税人代开专票应该如何缴税?
小规模纳税人真的可以代开专票？据法律法规说明，小规模纳税人可以由税局代开增值税专用发票，税局代开的是3%增值税税率的专用发票，所以客户能抵扣的也就是3%的进项税，很多客户还是不愿意的，抵扣的税额太少，如果要经常代开专票，小规模最好是转为一般纳税人，由企业自己填开增值税专用发票，方便...
小规模纳税人代开专票是否需要预缴增值税?
小规模纳税人代开专票是否需要预缴增值税？答：是的 小规模纳税人(包括个体工商户)向税务机关申请代开增值税专用发票，必须缴纳相应的增值税及地税局征收的附加税费，增值税在代开发票时预缴。小规模纳税人代开增值税专票时其预缴的税款是否可以退?根据国家税务总局颁布的税法规定，增值税小规模纳税人月...
五匡复方： 小规模纳税人不能自行开具增值税专用发票,向税务机关申请代 开专用发票的,会计分录和开具普通发票相同,即:借:银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 依据财政部《关于增值税会计处理的规定》,小规模纳税企业销售货物或提供应税劳务,按实现的销售收入和按规定收取的增值税额,借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目;按规定收取的增值税额,贷记“应交税金-应交增值税”科目.
林甸县19676987786： 小规模企业让国税代开增值税专票,怎么做会计分录 - ？
五匡复方： 小规模企业让国税开增值税专票,会计分录 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税
林甸县19676987786： 小规模纳税人代开专用票以预缴的税额如何做会计分录?小规模纳税人代 ？
五匡复方： 借:应收账款--A公司 贷:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税
林甸县19676987786： 小规模在税务局代开的增值税专用发票,怎么做分录 - ？
五匡复方： 和自开发票一样的做分录. 借:应收账款贷:应交税费-应交增值税主营业务收入
林甸县19676987786： 小规模在税务局代开的增值税专用发票怎么做账 - ？
五匡复方： 小规模在税务局代 开的增值税专用发 票账务处理:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款
林甸县19676987786： 小规模纳税人 开专用发票 怎么做帐 - ？
五匡复方： 小规模纳税人自行开具增值税专用发票,分录如下: 开具增值税专用发票时,应当收取款项或者取得索取款项凭证: 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税如果小规模纳税人通过税局代开增值税专用发票,那么,代开时: 借:应交税费--应交增值税 贷:银行存款/现金收取款项或者取得索取款项凭证时: 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税
林甸县19676987786： 小规模纳税人申请代开专票,销售货物时怎么做账? - ？
五匡复方： 贷 主营业务收入 贷 应交税费-应交增值税 小规模纳税人,税率销售货物征3%,代开专票,也是3%.比如,价格100元,税金3元,合计收款103元.纳税义务人是指税法中规定的直接负有纳税义务的单位或个人.每种税收都有各自的纳税人.纳税人究竟是谁,一般随课税对象的确定而确定.例如个人所得税法中工资、薪金所得,其纳税人是有工资、薪金所得的个人,房产税的纳税人是产权所有人或者使用人,契税是以所有权发生转移变动的不动产为征税对象,向产权承受人征收的一种财产税,其纳税人是产权承受人.同一种税,纳税人可以是企业、单位和个人,如增值税,企业生产销售的产品,纳税人是企业;个人销售的产品,纳税人就是个人.同一种税在不同历史时期.
林甸县19676987786： 小规模企业销售代开增值税专用票怎样做账,科目 - ？
五匡复方： 如果是税务局代开的增值税专用票,和平常的销售没有什么区别的.借:应收账款 (含增值税金额)贷:主营业务收入应交税费-应交增值税
林甸县19676987786： 税局代开的增值税专用发票怎么记账 - ？
五匡复方： 1.如果销售方是小规模,采购方是一般纳税人由税局代开的增值税专用发票与小规模企业开具的增值税普通发票一样做: 借:银行存款/应收账款:**单位 贷:主营业务收入 贷:应交税费:应交增值税:销项税; 2.如果是采购方为一般纳税人,取得增值税专用发票做: 借:原材料/库存商品:**商品 借:应交税费:应交增值税:进项税 贷:应付账款/银行存款
林甸县19676987786： 小规模纳税人申请代开的专票收入咋样记账,税费咋样记账 - ？
五匡复方： 与普通发票一样的做帐借:应收账款--*** 515.00贷:主营业务收入 500.00贷:应交税费--应交增值税15.00 (如果使用原来的科目可能是 应交税金)计算教育费附加等其他应交款的分录另外
