小规模纳税人目前还是一个季度不超过45万免税吗
案例一
A公司是按季申报的增值税小规模纳税人,2021年第四季度未开具增值税专用发票、仅开具增值税普通发票(或为未开票收入),合计销售额45万元.
由于A公司2021年第四季度销售额未超过45万元,可以享受免征增值税.
案例二
B公司是按季申报的增值税小规模纳税人,2021年第四季度未开具增值税专用发票、仅开具增值税普通发票(或为未开票收入),合计销售额46万元.
由于B公司2021年第四季度销售额已超过45万元,因此当季不享受免税,需按征收率申报缴纳增值税.
案例三
C公司是按季申报的增值税小规模纳税人,2021年第四季度开具增值税专用发票1万元、增值税普通发票44万元,合计销售额45万元.
由于C公司2021年第四季度销售额未超过45万元、但有部分业务开具增值税专用发票,因此开具增值税普通发票的销售额44万元可以享受免税,开具增值税专用发票的销售额1万元需按征收率申报缴纳增值税.
案例四
D公司是按季申报的增值税小规模纳税人,2021年第四季度开具增值税专用发票1万元、增值税普通发票45万元,合计销售额为46万元.
由于D公司2021年第四季度合计销售额已超过45万元,因此全部销售额均不享受免税,需按征收率申报缴纳增值税.
案例五
E公司是按季申报的增值税小规模纳税人(非房地产开发企业),2021年第四季度开具增值税普通发票300万元,其中销售货物45万元、销售不动产255万元.
由于E公司2021年第四季度扣除本期发生的销售不动产收入后的销售额未超过45万元,其销售货物取得的销售额45万元可以享受免征增值税.
案例六
F公司是按季申报的增值税小规模纳税人(享受差额征税政策),2021年第四季度销售额为300万元,其中可差额扣除255万元.
由于F公司适用增值税差额征税政策,以差额后的销售额确定是否享受免税政策,其2021年第四季度差额后的销售额未超过45万元,因此可以享受免征增值税.
小规模纳税人纳税申报是否需要报送财务报表?
小规模纳税人需要提交财务报表,只有个体经营户不需要提交财务报表.
小规模纳税人在报税时也应提交财务报表,纳税申报表和财务报表是分开申报的,如果仍然手工申报,应该分别获得领取申报表和财务报表.如果在网上申报,应该分别填写并提交.
小规模纳税人目前还是一个季度不超过45万免税吗?
请问一般纳税人和小规模纳税人有什么区别?
1、计税方法不同 一般纳税人原则上采用一般计税方法（提供公共交通运输服务等特定应税行为的一般纳税人也可选择简易计税方法）。小规模纳税人采用简易计税方法。2、税率与征收率不同 一般纳税人适用增值税税率（简易计税的除外），目前增值税税率包括13%、9%、6%，0。（2019年4月1日施行）小规模纳税人...
公司是一般纳税人还是小规模纳税人
一般规模和小规模有什么区别?一、小规模纳税人和一般纳税人的区别是什么 1 使用发票不同。小规模纳税人销售只能使用普通发票,不能使用增值税专用发票,购买货物与一般纳税人相同,可以收普通发票也能收增值税专用发票,二者收取增值税专用发票后帐务处理不同.一般纳税人按价款部分入成本,税款部分入"应交...
怎么辨别公司是一般纳税人还是小规模纳税人
小微企业以何种身份纳税，要视其在一定期限内的累计应征增值税销售额而定。若纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额超过规定的，即属于一般纳税人，否则即为小规模纳税人。1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的：年销售额在100万元以上的，可以认定为...
小规模和一般纳税人哪个好
2、适用的税率不同。目前，一般纳税人的税率分为6％、 9％、 13％，而小规模纳税人，商业企业、工业企业的统一税率为3％（不包括免税）。3、所需条件不同。通常情况下，小规模纳税人的会计核算不健全，政策要求也很广泛。一般纳税人企业，必须具备以下条件：有固定的生产经营场所；可以按照国家统一...
我公司目前是小规模纳税人因达到升为一般纳税人资格要求我们升为一般纳...
一般是这样处理的：一是叫出售农副产品的单位和个人到税务机关申请代开发票；二是直接向农户收购的，可以向税务机关领购《农产品收购专用发票》自己开具。这些发票是允许抵扣的。全国都一样，大家都是这样处理。
享受主体为小规模纳税人的税费优惠政策有哪些?
符合条件的增值税小规模纳税人免征增值税【享受主体】增值税小规模纳税人【优惠内容】自2021年4月1日至2022年12月31日，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元）的，免征增值税。【享受条件】1.适用于增值税小规模纳税人。...
2021年小规模纳税人的税率。
小规模纳税人的税率是1%，这个税率已经从之前的3%调整为1%了。【基础税率是1%】小规模纳税人增值税征收率由3%降为1%的政策也延续至2021年底，这意味着月销售额未超过15万元的小规模纳税人，可以免征增值税，如果超过15万元，还可以享受到1%的较低征收率优惠。【法律分析】在2021年3月5日两会政府工作...
企业是选择一般纳税人还是小规模纳税人
小微企业以何种身份纳税，要视其在一定期限内的累计应征增值税销售额而定。若纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额超过规定的，即属于一般纳税人，否则即为小规模纳税人。1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的：年销售额在100万元以上的，可以认定为...
小规模企业所得税怎么征收
相关问答：小规模纳税人企业所得税怎么征收 2022年小规模纳税人税收优惠政策汇总：（1）增值税减征政策。目前，对于增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入还是暂按1%征收率征收增值税。（2）增值税免征政策。对于小规模纳税人发生增值税应税销售行为，若合计的月销售额没有超过15万元或者季度...
小规模纳税人增值税开票金额多少不要缴纳
当前针对小规模纳税人月销售总额10万元以下(含本数)的，免交增值税，且查账征收的小规模纳税人按季度申报进行纳税，季度开票不超过30万的免交增值税；超过30万的全额征税。个体户生产经营所得，年应纳税所得额超过10万元部分，按照35%征收个人所得税。其中应纳税所得额=全年收入总额-成本、费用以及损失...
象诞喜宁： 小规模季度不超过30万是不含税. 根据相关法律规定,增值税小规模纳税人和营业税纳税人,月销售额或营业额不超过3万元(含3万元,下同)的,按照相关文件规定免征增值税或营业税.其中,以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人,季度销售额或营业额不超过9万元的,按照相关文件规定免征增值税或营业税.
柏乡县15263378729： 会计问题小规模增值税起征点是一年超过三十万不用做还是一个月超过三十万? - ？
象诞喜宁： 小规模增值税起征点不是一年超过三十万不用做,也不是一个月超过三十万不用做,而是一个季度不超过三十万元,可以免征增值税.
柏乡县15263378729： 小规模季度不超过30万免征增值税,本季度开票金额没有超过30万 - ？
象诞喜宁： 税务文件规定:小规模纳税人月销售额不超过3万或季销售额不超过9万免征增值税.超过优惠额度后全额征收增值税.
柏乡县15263378729： 小规模纳税人每季度要申报吗每季度不超过九万,要交税吗 - ？
象诞喜宁： 是的,每季度都要申报.按照规定,小规模纳税人每季销售额(或提供劳务、服务收入额)不超过9万元的,享受免征增值税优惠待遇.
柏乡县15263378729： 小规模纳税人月超过3万季度不超过九万怎样交税? - ？
象诞喜宁： 所以按季申报小规模纳税人月超过3万季度不超过九万还是可以享受免征增值税.增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税,以及随增值税、教育费附加等税费. 以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人,季度销售额或营业额不超过9万元的,按照上述文件规定免征增值税. 扩展资料 增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种.增值税作为中国最主要的税种之一,增值税的收入占中国全部税收的60%以上. 增值税由国家税务局负责征收,税收收入中50%为中央财政收入,50%为地方收入.进口环节的增值税由海关负责征收,税收收入全部为中央财政收入.参考资料来源:搜狗百科-增值税
柏乡县15263378729： 按季申报小规模纳税人销售额不超过9万免增值税怎么做账? - ？
象诞喜宁： 根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)规定,以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人,季度销售额不超过9万元的,免征增值税. 开票时: 借:银行存款 贷:主营业务...
柏乡县15263378729： 小规模纳税人按季申报,三个月不超过9万增值税免税?地税呢? - ？
象诞喜宁： 增值税按季申报的小规模纳税人,三个月合计不超过9万增值税免税,同时免缴地税的城建税、教育费附加,只要缴增值税,就要交地税的附加税,增值税不交的,地税的附加税也免,二者的比例关系不变. 一般纳税人的认定标准是连续滚动的...
柏乡县15263378729： 小规模纳税人季度收入不超过6万,月收入不超过2万,不用交增值税,账务该怎么处理? - ？
象诞喜宁： 仍然按正常业务计提,只是月末多做一笔账务处理:借:应交税费—应交增值税 贷:营业外收入—补贴收入.无论是一般纳税人还是小规模纳税人,增值税申报表还是损益表,其“应税销售额”、“主营业务收入”均为不含税销售额.
柏乡县15263378729： 小规模纳税人一个季度不超过30万元销售额可以免增值税吗请问我们公 ？
象诞喜宁： 不是的.增值税小规模纳税人季度营业收入少于9万元(指开出普通法票的“不含税价”),可以免增值税、附加税.小规模纳税人季度营业收入多于9万,少于30万,就只能减免教育费附加、地方教育费附加、地方水利建设基金.这三个税种加起来的金额一般不会很多.
