小规模企业所得税怎么征收

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关于企业的税务问题，相信很多人都有大问题要解决。各种税，不断出现的财税问题。那么小规模企业的所得税如何征收呢？下面就和我们钇财税一起来看看吧！

小规模企业所得税如何征收？

小规模纳税人每月开具10万份普通发票可以享受增值税免税，但不等于企业所得税免税。

小规模公司，按月申报，月发票15万以内免征增值税；按季度申报，季度发票金额45万元以下，免征增值税。(小规模正常增值税税率为3%，疫情原因截至2021年12月31日已降为1%，普通票和特价票均为1%。)

小规模纳税人每月开具10万张发票。缴纳多少企业所得税？需要付费吗？

企业所得税是按照一年的利润总额缴纳的，利润=收入-成本-费用利润100万，100万利润的5%，300万利润的10%，25%。简而言之，成本越高，利润越小，交的税就越少。

小规模纳税人每月开票10万元，销售收入减去成本费用后的余额。如果余额为正，他们必须缴纳企业所得税；如果是负数，他们就不需要缴纳企业所得税。目前国家大力支持小规模公司，出台了很多税收优惠政策，减轻小规模公司的税负。

居民企业按两种方式征收企业所得税：33601。审计收集；2核定征税。

1.审计收集

即所得扣除成本及其他费用后，得出应纳税所得额，再乘以税率，即为需要缴纳的企业所得税。

1查账征收又称‘查账征收’或‘自报查账’。

纳税人应在规定的纳税期限内，根据其财务报表或经营情况，向税务机关申报营业额和收入。税务机关审核后，先开具缴款书，纳税人在规定的期限内到代理国库的当地银行缴纳税款。

3 .本征收方式适用于具有比较健全的账簿、凭证、财务账目等会计制度，能够如实核算，反映生产经营成果，正确计算应纳税额的纳税人。

2.批准的收藏

即如果核算不完善，核算不准确，就采用核定征收。有许多方法来核实征税。但总体上还是按照企业的收入或者支出来核定的。在开发票的情况下，一般是按照收入核定的。

无论是查账征收还是核定征收，理论上都要求缴纳企业所得税。

国家给予更多优惠政策，企业要充分利用，但不能为了追求一点点“蝇头小利”而虚开发票。所以，虽然国家给了小规模纳税人月收入15万以下免征增值税的优惠政策，但是不要虚开发票。

核定征收适用于生产经营规模较小、不具备建账能力的个体工商户。经主管税务机关审核并报县级以上税务机关批准后，不得设置账簿或暂缓设置账户。税务机关负责定额的核定。

按照税收征收管理范围的划分，缴纳增值税、消费税的固定业户的应纳税所得额由国家税务局核定；缴纳营业税的固定业户的应纳税所得额、收入额或附加征收率由地方税务局核定。根据《税收征收管理法》的规定，实行定期征收的纳税人可以进行停业或复业登记。

小规模纳税人企业所得税的计算方法

1.根据《增值税暂行条例》现行规定，销售货物或者应税劳务，实行按销售额和征收率简易计算应纳税额的方法，不得抵扣进项税额。应纳税额的计算公式为：应纳税额=销售额x征收率。小规模纳税人增值税征收率为3%。

2.销售的概念

注：本文描述内容仅供参考，一切以钇财税顾问描述为准。

相关问答：小规模纳税人企业所得税怎么征收

2022年小规模纳税人税收优惠政策汇总：（1）增值税减征政策。目前，对于增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入还是暂按1%征收率征收增值税。（2）增值税免征政策。对于小规模纳税人发生增值税应税销售行为，若合计的月销售额没有超过15万元或者季度销售额没有超过45万元，对其增值税进行免征。（3）六税两费减半征收政策。对于增值税小规模纳税人，其房产税、印花税（不含证券交易印花税）、资源税、城镇土地使用税、耕地占用税、城市维护建设税的六税，以及地方教育附加、教育费附加的两费是可以在50%的税额幅度内进行减征的。（4）两费免征政策。对于季度销售额小于45万元以下的小规模纳税人，其地方教育附加及教育费附加是以纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额为依据的附加费，一般是与增值税一同减免。（5）企业所得税优惠政策。对于小规模纳税人的年应纳税所得额没有超过100万元的部分，是可以享受减按25%计入应纳税所得额，同时企业所得税按照20%税率缴纳，综合计算下来企业所得税的税负是2.5%。根据《企业所得税法》第三条居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

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华县17194759655： 小规模企业所得税怎么缴纳 - ？
终蔡索马： 企业所得税都是根据营业收入减去营业成本,营业费用,营业税金等等之后的企业的利润乘以25%或者管理员与企业定好的企业所得税税率得出的结果交税.

华县17194759655： 小规模企业所得税的具体征收办法 - ？
终蔡索马： 1、企业所得税目前有两种征收方式:查帐征收与核定应税所得率征收. 查帐征收:适用财务会计核算规范的企业,按收入减成本费用后的利润找适用税率,计算缴纳企业所得税. 核定应税所得率征收:是对能够正确核算收入而不能正确核算成...

华县17194759655： 小规模纳税人企业所得税怎么缴纳 - ？
终蔡索马： 小规模纳税人平时按预交,有的企业是按月征收,有的企业是按季度征收,一般是按 主管税务机关规定.如果是核定增收的企业按月份或季度的销售额乘以核定率等于应纳税额来预交所得税,如果是查账征收的企业,一般是按季度预交所得税.计算应纳税额是用季度利润乘以适用税率.年终企业所得税是会算清缴,计算方法是:按年度账面利润总额+纳税调增增加额-纳税调减额=应纳税额 核定征收的企业年度企业所得税不用做调增或调减项目,因为是按销售额乘以适用税率来征收的.

华县17194759655： 小规模怎么做企业所得税 - ？
终蔡索马： 所得税的计算缴纳与是否小规模没关系. 企业所得税有两个征收方式:定率征收和查账征收. 1.定率征收按不含税的收入乘收益率=纳税利润 纳税利润乘25%=所得税额; 2.查账征收是按账务数据计算的利润,依此做为所得税的计算依据. 账务当然要依据合法的票据,合理的计算,计算企业的盈亏数据. 3.小规模的企业只能开增值税普通发票,且不能抵扣进项税.

华县17194759655： 小规模纳税人的企业所得税如何计算和征收? - ？
终蔡索马： 企业所得税是按应纳税所得额(纳税调整后的利润)计算缴纳的. 1、利润=主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出. 2、应纳税所得额=利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额 3、应纳所得税=应纳税所得额*税率 4、适用税率问题:应纳税所得额(纳税调整后的利润)在3万元(含)以内的适用18%,在3万元至10万元(含)的适用27%,在10万元以上的适用33%(2008年起为25%).

华县17194759655： 小规模企业的所得税如何交? - ？
终蔡索马： 你这个是叫＂核定应税所得率征收方式＂.采用这种方式的,主要是针对能够正确核算收入而不能正确核算成本的企业适用.缴纳企业所得税时,按＂收入*核定的应税所得率(8%)*适用税率＂直接计算出应缴纳的企业所得税.

华县17194759655： 小规模纳税人的所得税计算方法是什么? - ？
终蔡索马： 小规模纳税人的所得税分两种情况:一种情况是不能准确核算收入、成本、利润的,实行定率和定额征收;一种是财务核算健全,能够准确核算收入、成本、利润的,按照以下标准进行征收:全年应纳税所得额(经过税务部门汇算〈 在会计利润的基础上按照税法的规定调整〉 确定的计算所得税的金额)在3万元以下(含3万元)的按照18% 的照顾性税率征收所得税;全年应纳税所得额在3万元到10万元( 含10万元)的,按照27%的照顾性税率征收企业所得税;超过10万元才按照33%的税率征收企业所得税.

华县17194759655： 小规模纳税人如何缴纳企业所得税? - ？
终蔡索马： 如果是定税的,那么就按税局核定的每月或每季的税额直接上缴就可以了如果查账征收的话,那就得首先建账,然后根据财务核算的结果,如果有利润的话,你就得按25%的税率预缴纳企业所得税.如果没有利润的话,那就不用缴纳的

华县17194759655： 小规模纳税人的所得税是怎么计算的 - ？
终蔡索马： 利润总额在3万元以下的,所得税=利润总额*50%*20%=利润总额*10%;利润总额在3万元以上,30万元以下的,所得税=利润总额*20%;利润总额在30万元以上的,所得税=利润总额*25%

华县17194759655： 小规模企业所得税怎样计算 - ？
终蔡索马： 税务核定你们应该是小型微利企业,所以你们的税率应该是20% 也就是25%减免5%来征收 所以,你们的应纳税所得额=收入*15%(利润率)*(25%-5%)