小规模和一般纳税人哪个好

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在现实的社会经济中，公司选择成为小规模纳税人还是一般纳税人，需要根据实际情况做出合理选择。但是，应该注意的是，在发展客户方面，一般纳税人比小规模纳税人更具优势。

二者存在以下不同：

1、认证标准不同。《新政》实施后，中国增值税小规模纳税人标准被调整为年销售额500万元及以下的增值税，一般纳税人不同于小规模纳税人。但是，应该指出的是，该公司不符合认证标准，但希望该公司开发、，并在招标中具有优势，或者将来与大型公司开展业务，或者申请成为通用纳税人。

2、适用的税率不同。目前，一般纳税人的税率分为6％、 9％、 13％，而小规模纳税人，商业企业、工业企业的统一税率为3％（不包括免税）。

3、所需条件不同。通常情况下，小规模纳税人的会计核算不健全，政策要求也很广泛。一般纳税人企业，必须具备以下条件：有固定的生产经营场所；可以按照国家统一会计制度设置账簿；根据合法的、有效的，它可以提供准确的纳税信息。

4、收到增值税专用发票后，两个帐户不同。一般而言，纳税人按金额支付，税款部分计入“应交税额–应交增值税–进项税额”；小型纳税人已计入全部费用。

5、使用发票有所不同。在日常业务活动中，小规模纳税人和一般纳税人使用的发票也有所不同。小规模纳税人只能使用一般发票进行销售，而不能开具增值税专用发票。如果遇到特殊增值税发票的要求，则必须去税务局开立3％的特殊增值税发票。一般纳税人可以开具一般发票或增值税专用发票，一般纳税人取得的增值税专用发票可以用于抵扣。

6、税收政策不同。一般纳税人和小规模纳税人之间的差异也反映在税收政策中。小型纳税人的增值税率为3％。小规模纳税人通常每季度报告一次。与一般纳税人不同，他们的纳税申报表是按月进行的。

7、计税方法不同。一般而言，纳税人按照“抵扣制度”计算税额，即减收后的余额按余额支付；小规模纳税人通过将销售收入除以金额（1+适用税率）然后乘以税率来计算应纳税额。

主要从以下三个方面：业务类型、客户需求以及业务规模结合自身情况进行选择。

1.业务类型

有的行业业务必须要求是一般纳税人，例如出口企业、国际货运代理企业。出口企业可以享受出口退税政策，实行的是0税率，是目前最优惠的增值税政策了！因为只有财务核算健全才能享受国家给与的优惠政策！

2.客户需求

客户是付钱的甲方，所以得我们是小规模纳税人还是一般纳税人是取决于客户需求的，有的大型企业对供应商也要求会计核算健全或者能提供增值税专用发票可以多抵扣增值税，因此这种情况下我们在注册公司之后需要认定增值税一般纳税人。

3.业务规模

如果我们业务类型以及客户都对我们企业自身没有要求。我们可以认定为小规模纳税人，但是

如果我们企业连续12个月收入超过500万，这个时候税务局认定我们达到一定规模了，就必须要认定为一般纳税人了！

通常情况下，我们能选择小规模纳税人的话肯定是优先选用的，小规模纳税人有较多的优惠政策，而且监管相对来说合规性低一些。我们先选择小规模纳税人，后续可以根据实际经营需求，选择升级到一般纳税人，但是我们如果是一般纳税人是没办法降级到小规模纳税人的。

具体区别可参考下图：

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海兴县17545908851： 小规模纳税好点还是一般纳税人好点 - ？
车妹更年： 这个要看你们公司了,如果你们能取到充足的进项税,还是一般纳税人好,虽然税率比小规模的要高,但是现在做生意的,都想要增值税发票,小规模的税率低,但是不能抵扣,如果销售额多的话,也会交很多税的,这个要结合你公司的实际情况确定了

海兴县17545908851： 一般纳税人好,还是小规模纳税人好 - ？
车妹更年： 1、一般纳税人容易与一般纳税人洽谈生意,通常大公司都是一般纳税人,因此生意能做得更加大.2、一般纳税人的财务、税务、管理要求规范,财务人员要求高,可以减少经营风险、涉税风险.3、一般纳税人取得增值税进项票可以抵扣,税负比较合理,毛利低一点的生意也可以做,因此生意也容易作 大.结论:企业要做大买卖,一定要做一般纳税人.4、可以开具税率为17%的增值税发票,以供应客户的需求;5、 可以享受出口退税〈在国内采购并取得17%的进项增值税发票的,按13%退税.〉6、可以享受免,抵,退税;7、 免税:出口免税,免征增值税.

海兴县17545908851： 请问企业是小规模纳税人好还是一般纳税人好 - ？
车妹更年： 首先,要认识税负平衡点.现行增值税政策告诉我们:小规模工业企业(含修理修配)的征收率为6%,小规模商业企业征收率为4%.而一般纳税人的实际税收负担率,会因各个具体企业购销情况之不同而相异,有的高于6%或4%,有的也许等...

海兴县17545908851： 一般纳税人与小规模纳税人哪个比较好？
车妹更年：1、这不是绝对的.要从企业的具体经营项目、行业特点来分析.小规模纳税人的税负固定为3%.有些一般纳税人的税负很低,比如批发零售行业等;但也有一些抵扣项目较少的企业,税负就比小规模纳税人高很多,比如矿产品加工企业等.2、因为一般纳税人可抵扣进项税额,因而,购进材料容易取得进项发票的行业,就希望认定为一般纳税人,可降低税负.而一些很少或基本没有取得进项发票抵扣的行业,比如砖瓦行业等,就不愿意认定为一般纳税人了,税负太高.企业决策者应根据企业本身的特点来考虑,有针对性的适时调整经营策略.

海兴县17545908851： 一般纳税人好还是规模好? - ？
车妹更年： 1,建安业的客户是建筑企业,他们不要专用发票的,所以办一般纳税人还是小规模纳税人,哪个合算,就要看你的供货商能不能提供专用发票了,如果能100%的取回,就是一般纳税人好. 2,如果规模较小,财务不想太复杂,并且不需要对客户开增值税专用发票,那就申请小规模纳税人. 如果规模较大,希望财务健全,而且面对的客户都是需要开专用发票的,那就申请一般纳税人. 一般纳税人可以抵扣增值税,等于可以少交税. 3,如果发票开的量大进项又可以进得来的话,一般纳税人相对会好一点(按增值额纳税)帐做得好可以合理避税.

海兴县17545908851： 一般纳税人和小规模纳税人对企业哪个好点? - ？
车妹更年： 如果单单从企业税负的角度去考虑:小规模纳税人是销售额的3%,一般纳税人在理论上是增值额的17%;也就是说,如果你的毛利水平在17.6%以上,那就是小规模纳税人缴纳的税款比一般纳税人要少,这时小规模纳税人情况占优.但从综合的情况考虑:小规模纳税人的开票的总额总体上来讲要比一般纳税人要少,也就是说,一旦遇到企业扩大销售,发展的机会,小规模纳税人在开票总额上就会限制企业发展.另外,如果要和比较大一些的企业合作,小规模纳税人开不出增值税专用发票,合作有可能会取消…… 所以,从短期来看通过合理的税务筹划,小规模纳税人能比一般纳税人更容易做到合理避税;但从长期来看,一般纳税人的发展肯定要比小规模纳税人的发展更有空间.

海兴县17545908851： 小规模纳税人好还是一般纳税人好 - ？
车妹更年： 小规模是按销售额的4%(商业)6%(工业)交增值税,企业只能开普通发票,其余地税的税目依增值税额交纳. 一般纳税人是按你的不含税的增值额的17%交增值税.你可能注意到了两者的主要区别在于,小规模是不管你的销售有没有增值都要交4%或6%,而一般纳税人是在有增值额时才交税.但一般纳税人需跟一般纳税人发生交易,才可取得可以抵扣的发票,与小规模发生交易时,只可要求对方到税务局代开了,且也只有4%或6%可以抵扣. 另外,税务局对一般纳税人管理的较严,对小规模相对较松一些.

海兴县17545908851： 小规模纳税人还是一般纳税人好 - ？
车妹更年： 主要看客户都需要什么样的税票,如果需要增值税票的多,那当然还是办一般纳税人好了.但如果客户都要求普票就可以,小规模纳税人程序相对简单些,不用每月去认证票什么的.税务对一般纳税人的管理比小规模纳税人要严格一些.不过好象好多出口的都需要增值票,如果是这种情况,就一定得办理一般纳税人资格了.

海兴县17545908851： 在选择一般纳税人和小规模纳税人选哪个更好点 - ？
车妹更年： 一般纳税人和小规模纳税人,前者要同时达到销售额符合标准和会计核算健全这两个条件,后者无需受此限制.两者主要有以下区别:1、是生产规模、销售收入不同.工业、修理、修配行业年收入在50万元以下的,商业年收入在80万元以下的...

海兴县17545908851： 一般纳税人划算还是小规模纳税人划算? - ？
车妹更年： 不能说一般纳税人划算还是小规模纳税人划算,要看各自企业的情况.业务量小的,购买方不要抵扣进项税的,当然是小规模纳税人合算,如果业务量大,且客户多是一般纳税人的,必须认定一般纳税人.