我国财政收入快速增长的根本原因是什么?
经济发展,gdp增加
B 试题分析:该题考查财政支出,题干说我国研发经费支出以年均23%的速度增长,财政收入是财政支出的基础,而制约财政收入的根本性因素是经济发展水平,故B观点符合题意,ACD均不是根本原因,故答案应选B。点评:影响财政收入的主要因素:经济发展水平和分配政策。其中经济发展水平对财政收入的影响是基础性的,二者是根与叶、源与流的关系。只有加快经济发展,社会财富不断增加,才能保证国家财政收入的持续增长。难度适中。
财政收入高速增长的主要原因从理论上说,一国特定条件下财政收入占GDP的比重及财政收入与GDP的相对增长速度客观上存在着一个合理量值(或合理数量区间)。在这个水准上,资源总体配置效率最高,政府应力求使本国财政收入符合这一水准。但从现实来说,由于各国的经济发展水平与经济结构、政府职能定位、经济体制与财政体制不同,这个量值不可能简单划一,也不可能固定不变。我国改革开放后财政收入占GDP的比重下降有其必要性、必然性,但下降过多,产生了明显的负面影响,所以其后的恢复性增长也有其必要性、必然性。近些年我国财政收入高速增长是诸多因素综合作用的结果。
(一)经济发展因素
财政收入的增长及财政收入占GDP比重很大程度上是由经济发展水平和发展阶段决定的。一般来说,在假定税收制度不变、管理力度不变的条件下,经济发展水平和发展阶段越高,则财源越丰裕,财政收入占GDP的比重越高;当进入市场经济相对成熟、管理体制和税制结构相对稳定的时期,财政收入占GDP的比重便会相对稳定。因此,从横向比较来看,财政收入占GDP的比重在经济发达国家要高于发展中国家,在中等收入国家要高于低收入国家(见表2)。从纵向来看,英、法、美三国1880年全部财政收入仅相当于国民生产总值的10%左右,目前已上升到30%~50%,并保持相对稳定。如,美国在长达40年的时间里,其财政收入占GDP的比重基本保持在30%左右。
我国自改革开放以来,财政收入占GDP的比重呈明显的先降后升的趋势,这与我国的经济社会转轨有密切关联。改革开放前实行高度集中的计划经济体制,国有企业上缴利润在财政收入中占很大比重,财政收入占GDP的比重也较高;改革开放后,我国财政收入的主体转变为税收收入,财政收入占GDP的比重下降;1992年明确了建立社会主义市场经济体制的目标模式后,国民经济快速增长,先后进行了分税制、费改税等项改革,同时加强税收征管,确立提高“两个比重”的目标,并顺利实现财政收入占GDP比重的回调。只有在财政收入增长速度持续高于GDP增长速度的条件下,该比重回调的目标才可能实现。1995年后我国财政收入占GDP比重的一路走高是“解放生产力”、分权让利、放水养鱼、搞活经济、培养财源的努力进入“收获期”的表现,既是该比重降到过低状态后的一种恢复性增长,又得到了持续高速增长的经济基本面的有力支撑:1994~2007年,我国不变价GDP年均增长9.82%;现价GDP年均增长15.13%;同期财政收入取得年均增长19.36%的成绩。这充分印证了“经济决定财政”的基本原理和“改革解放生产力”的成就。进一步分析,我国财政收入占GDP比重提高,还有产业结构变化、效益与收入提高和进口环节税收贡献三大原因。
1.产业结构变化因素。三次产业各自的增长率和提供的GDP与财政收入的相对份额是明显不同的。从1994年至2006年间,按可比价计算,我国一、二、三次产业的年均增长率分别为3.9%、11.4%和10.O%(见表3),按当年价计算的年均增长率分别为10.8%、15.5%和16.3%(见表4),第二、三产业的增幅明显高于第一产业。考虑到第一产业过去对财政收入的贡献率就很低,取消农业税后则已几乎不提供财政收入,那么从大的产业结构上看,只有二、三产业对财政收入有贡献。因而,有实质意义的合理对比,是将财政收入增长率与第二、三产业增加值的增长率作比较。
2.效益水平和收入水平提高因素。近十余年来,随我国企业效益水平上升、居民个人收入增加,企业所得税和个人所得税的增长势头也十分强劲。根据国家税务总局网站的数据资料计算,1994 2007年我国企业所得税(包括外商投资企业和外国企业所得税)年均增长率为23.6%,而同期个人所得税年均增长率高达34.9%。这些高速增长的财源及实际收入,是同期财政收入增幅高于GDP增幅的重要因素。
3.关税和进口环节税收的贡献因素。随着综合国力提升和扩大开放,我国的进出口规模逐年上升,外贸依存度已居于世界各国高位,由此带来的关税和进口环节税收收入也成为总体财政收入强劲增加的一个贡献因子。根据中国统计年鉴和统计公报及国家海关总署网站数据计算,1994~2007年,以美元计价的我国进口总额年均增长18.3%,出口总额年均增长20.0%,关税和进口环节税收年均增长23.1%。
(二)统计和价格因素
1.统计角度的分析。财政收入是按一定时期累计的现价收入计算的,而GDP增长率通常是按照不变价或可比价核算的,由于统计方法不同,造成财政收入的增速相对于GDP的增速出现部分虚高。2007年GDP名义增长率为17%,实际增长率为11.4%,财政收入名义增长率为32.36%,而实际增长率为26.08%,可见,不同统计方法下的财政收入增长率与GDP增长率的差距不同。因此,选择剔除价格影响的实际增长率进行同口径比较,就会发现财政收入增长与GDP增长之间的实际差距并没有那么大。此外,财政收入与GDP的统计口径存在不同,由于我国税收政策中包含某些先征后退、先征后返的规定,所以财政收入中或多或少有一些先期计入而后期退还的收入,可能造成财政收入的“虚增”;又由于我国没有将股票交易、房地产二手交易等一部分带来较高税收的虚拟经济活动以及某些产生税收的服务活动充分纳入GDP的统计范围,也会造成GDP的一定低估或“虚减”。
2.价格角度的分析。如果全面考虑价格因素的影响,财政收入的增量中还存在价格再分配的部分,具体分三种情况:一是通货膨胀部分,是由通货膨胀这种货币现象导致名义收入在账面上增收。二是产品比价变动部分,当出现结构性物价上涨时,财源(税基)分布就会改变,有可能导致财政收入相应增加。三是累进税受物价影响的增收部分。对采取比例税率的流转税来说,税收收入的增长率等同于物价上涨率,财政收入只有名义增长,而对于采取累进税率的所得税来说,物价上涨会提升税率档次,会出现名义与实际财政收入双增长。
2007年,我国财政收入高速增长受价格因素的影响很大。当年我国居民消费价格比上年上涨4.8%。首先,2007年我国出现了结构性物价上涨,能源、原材料、食品、房地产价格上涨较快。其中,食品价格上涨1 2.3%;原材料、燃料、动力购进价格上涨4.4%;农产品生产价格上涨18.5%;70个大中城市房屋销售价格上涨7.6%,从而拉动相关税收收入大幅增加。其次,我国现行税制是以流转税和所得税为主体的双主体税制,在物价上涨的情况下同时存在财政收入名义增长和实际增长。当然,由于流转税的比重较高,所以受2007年价格因素影响的财政收入增长,有相当部分属于名义增长。
(三)征管因素
在假定税收制度不变、经济规模不变的条件下,由于税收征管力度加大而带来的税收增长,即所谓的“管理性增长”。长期以来,我国税收征管工作存在着税源管理覆盖不全、监控不力、执法不统一和不严肃、欠税逃税处罚偏轻和偷、逃、骗税违法现象较多等问题,造成税款大量流失。近年来,我国税收征管理念逐步向“依法治税”和“税收服务”转变,强化税收监督,加大征管力度。因而,“管理性增长”对我国财政收入持续快速增长的贡献较大。如,2007年税务机关进一步加强税收征管工作,在土地增值税方面,各级税务机关对房地产开发企业依法进行了土地增值税清算,征收管理力度较往年显著加强。在个人所得税方面,年所得12万元以上的纳税人自行申报个人所得税的工作在各地税务机关首次开展,完善了全员全额扣缴申报管理,同时强化了转让二手房等财产转让所得税的征管,很大程度上弥补了提高个人所得税“起征点”(费用扣除额)而造成的减收。在税费改革方面,继续加大清理税外收费力度。这些措施有效堵塞了税收漏洞,抑制了偷漏税现象,是我国财政收入持续高速增长的重要原因。此外,在税收征管实践中,由于仍实行指令性的征收任务切块下达,在因某些原因难以完成当年任务的地方,主要是一些基层县乡,确实存在“征过头税”、“列收列支”、“贷款空转”等现象,这是造成我国财政收入部分“虚增”的一个原因。但这在财政增收中毕竟不是主要的部分,在近年加强依法治税过程中正在收敛。
(四)临时政策因素和特殊不可比因素
10余年来,特别是1998年以来,我国税收的动态调整总体特征是实行“简税制、宽税基、低税率、严征管”的原则,不着重于增税,并且在近年屡出减税举措(包括取消农业税、停征固定资产投资方向调节税,试行增值税转型和企业所得税并轨等),但也不排除在某些年度出台特定的增税措施。如,2007年5月30日调增证券交易印花税税率(由1%o调升为3%0),成为财政收入净增l 800多亿元的一次性政策因素(当年该项收入增长率高达1017.4%)。具体分析,如表5和图4所示,2007年财政收入的增量中有91.6%来自税收增收,有8.4%来自非税收入。在税收收入的增量中,增值税、营业税、企业所得税、个人所得税与关税和进口环节税收的贡献率分别为16.8%、12.7%、21.0%、6.4%和12.9%,其他税收的贡献率为9%。这些大体上均属延续以往年度情况的正常增长,而证券交易印花税的增长幅度为1 017.4%,对当年税收增长的贡献率达15.9%。这是属于一次性不可比因素。2007年这类一次性因素还有出口退税政策调整、特别收益金入库等,合计约3000亿元左右,为数不小,但在当年1.2万亿元以上的增收财力中,只占1/4,仍然不是主导部分。
企业经营情况逐年好转,从而税收收入逐年增加。
人多税收就多
为什么我国的财政收入增长越来越快?
1. 经济增长原因分析:- 经济因素:我国经济的快速发展带动了财政收入的增长。随着工业化进程的推进,市场机制在资源配置方面的局限性日益显现,政府需通过宏观调控确保资源的高效分配。- 政治因素:稳定和谐的政治环境和高效的行政体系也是促进财政收入增长的关键。经济的快速发展带来了市场关系的复杂化,因此...
我国经济和社会发展的主要成就有哪些?
3. 经济运行质量和效益不断提升,国家财政收入和企业利润大幅增长,节能减排取得初步成效。财政收入在四年内大幅增长,为企业发展和民生改善提供了有力保障。企业利润连续四年保持20%以上的增长速度,激发了企业的发展活力。4. 农业生产稳定增长,工业生产快速发展,供给能力显著提升。我国粮食产量连续三年增加...
我国财政收入快速增长的根本原因是什么?
改革开放前实行高度集中的计划经济体制,国有企业上缴利润在财政收入中占很大比重,财政收入占GDP的比重也较高;改革开放后,我国财政收入的主体转变为税收收入,财政收入占GDP的比重下降;1992年明确了建立社会主义市场经济体制的目标模式后,国民经济快速增长,先后进行了分税制、费改税等项改革,同时加强税收征管,确立提高“两...
高中政治:我国财政收入持续增加的原因是什么?
国家的财政收入主要来源于税收和土地使用权转让。1、我国近年来经济发展速度一直保持在平稳较快的发展区间,高速度的发展为我国税收的增加提供了坚实保证。2、我国近年来出台了一系列鼓励实体经济发展的政策,许多企业自身发展壮大,上缴利税增加。3、我国依旧是进出口贸易大国,通过进出口贸易,各项税收丰厚。
我国财政收入增长的原因
我国经济快速发展GDP持续增长是财政收入增加的根本原因。我国当前实施稳健的财政政策,也是财政收入增加的原因。财政在国家经济发展中有着重要作用,为了使其作用得到最大发挥,关健是增加财政收入,要受国家经济发展水平和分配政策的制约。
什么因素导致财政收入的快速增长
回答:简单地说。1.教育制度 2.文化制度. 3.经济制度 4.法制制度(也就是法律制度)只要这几个制度得到充分发展,人才、素质、知识、劳动、民主、建设、创造等就会得到提升,因此,财政收入就会快速持续健康增长。
从哪年到2006年,我国收入从1132亿增长到近40000亿约35倍?
从1978年到2006年,我国收入从1132亿增长到近40000亿约35倍。建国初期,我国财政十分困难。1950年全国财政收入仅为62亿元,1978年增加到1132亿元。改革开放以来,随着经济快速发展,财政收入大幅增长,1999年全国财政收入首次突破10000亿元。进入新世纪后,财政收入实现连续跨越,2006年达到40000亿元。
①我国财政收入超常增长的原因是什么
(一)经济发展因素 财政收入的增长是由经济发展水平和发展阶段决定的,经济发展是财政收入增长的基础。一般来说,在假定税收制度不变、管理力度不变的条件下,经济发展水平越高,财源越丰富,财政收入占GDP的比重越高;同一国家的经济发展阶段越高,财源越丰富,财政收入占GDP的比重越高;当市场经济相对成熟...
分析改革开发以来我国财政收入增加的趋势及其原因
国家财政收入快速增长的真实原因是,分税制改革调动了中央与地方的积极性,使得它们都对收入归自己支配的税种加强了征收管理,偷漏税等现象显著减少。因此,实际税基比分税制改革前有所扩大,国家财政预算收入显著增加就是很自然的事情了。实际上,我国宏观税负水平到2001年也只是上升到15%的水平,低于世界上...
对我国近十年财政收入横向分析及纵向分析?
在十年的发展中,我国的经济增长是有目共睹的,与此同时财政收入的提高也是相应的快速提高。我国财政收入从2002年的18903.64亿元到2011年的103874.43亿元,一年中的发展中我国财政收入增长近5.5倍。相较于改革初期,财政收入的稳步发展主要可归结于两个原因:其一是在经历了二十年的经济建设以来国民经济...
但彼盖衡:[答案] 财政收入高速增长的主要原因 从理论上说,一国特定条件下财政收入占GDP的比重及财政收入与GDP的相对增长速度客观上存在着一个合理量值(或合理数量区间).在这个水准上,资源总体配置效率最高,政府应力求使本国财政收入符合这一水...
垦利县13082998973: 我国财政收入增长的根本原因是( ) A.增加了税种并提高了税率 B.扩大了财政赤字 C.发行了 - ?
但彼盖衡: D 试题分析:经济发展水平和分配政策是影响财政收入的重要因素.其中,经济发展水平对财政收入的影响是基础性的,二者是根与叶,源与流的关系.要增加财政收入,从根本上讲,需要大力发展生产力,促进经济发展.D说法正确;ABC说法错误.
垦利县13082998973: 高一思想政治下册 我国财政收入增长的根本原因?
但彼盖衡: 影响财政收入的基础性因素是经济的发展水平,这是新书里的表述,所以根本原因是经济发展水平的提高.
垦利县13082998973: 我国财政持续增长的原因是什么 - ?
但彼盖衡: 目前在我国财政收入当中,占比重最大的是增值税,由于现阶段我国依然依靠投资来拉动经济,这也带来了目前我国财政收入增长比较快的结果. 其实,财政收入增长过快只是表象,而投资增长过快造成了经济过热.
垦利县13082998973: 我国财政收入连年显著增加的根本原因是 [ ] A、保持经济平稳较快发展,经济效益明显提高B、 - ?
但彼盖衡: A
垦利县13082998973: 十七大报告中讲到:财政收入连年显著增加.我国财政收入连年显著增加的根本原因是() A.我国保持 - ?
但彼盖衡: A 本题考查财政收入这一知识点.影响财政收入的因素很多,其中主要是经济发展水平和分配政策,经济发展水平对财政收入的影响是基础性的.题干强调的是财政收入连年增长的根本原因,故选A项.
垦利县13082998973: 1990年,我国全国财政收入仅为2937亿元,1999年历史性地突破了1万亿元大关,2001年则达到16371亿元.我国财政收入迅速增加的主要原因在于[] - ?
但彼盖衡:[选项] A. 近年来,我国年年增发国债 B. 我国城乡居民存款储蓄不断增多 C. 我国经济发展水平提高 D. 我国分配政策和税收制度的调整和完善
垦利县13082998973: 我国财政收入持续增长的原因是什么?
但彼盖衡: GDP中,和税收关系比较紧密的是工业、房地产业,这些行业都增长较快,所以财政增长快. 此外,税制也有一定的因素(某些情况下可能是主要因素),我国的税制以间接税为主体税种,间接税的特点是不管企业效益如何,只要有流转环节,就要征税,这就是我国税收增长高于企业效益增长的原因.
垦利县13082998973: 我国财政收入从一万亿元到两万亿元用了五年时间,从两万亿元到三万亿元仅用两年时间,从三万亿元到五万元用两年时间. (1)分析我国近几年来财政收入... - ?
但彼盖衡:[答案] 答案: 解析: (1)财政收入主要受经济发展水平和分配政策的制约.我国近几年来,在改革开放政策指引下,不断解放发展生产力,经济持续快速发展,实施积极、稳健财财政政策,使得财政收入不断增长. (2)①财政收入增长国家经济实力增...
垦利县13082998973: 高中政治:我国财政收入持续增加的原因是什么? - ?
但彼盖衡: 国家的财政收入主要来源于税收和土地使用权转让. 1、我国近年来经济发展速度一直保持在平稳较快的发展区间,高速度的发展为我国税收的增加提供了坚实保证. 2、我国近年来出台了一系列鼓励实体经济发展的政策,许多企业自身发展壮大,上缴利税增加. 3、我国依旧是进出口贸易大国,通过进出口贸易,各项税收丰厚. 4、我国许多地方依靠的是土地财政,我国十几年的房地产开发热度持续增高,土地财政的收入也相应增加. 5、我国许多国有大中型企业在国家政策的引导下,越发强大,逐步成为跨国、跨地区的超大型企业,活力增加的同时,上缴利税相应增多.