出纳平时付款时，是要把单据给会计审核 会计盖章后才能付款吗？ 还是已经付款了，才给会计审核单据

出纳出票时，需要提供什么手续给会计审核~

一、出纳平时付款时,要把单据给到会计审核，会计盖章后才能付款。
二、出纳的职责：
1．按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。
2．根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
3．按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇；避免国家外汇损失。
4．掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。
5．保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。
6．保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。

1、借款类的，最好在该部门经理签字后会计再审核，而且写上该人是否有欠款未清，前款未清后款不借，特殊原因的需要写清楚。不建议给回借据借款人，直接入账即可。可以在报销的时候冲减借据，多还少补，由出纳写回一张收据给借款人，这样财务的账务就平了，而且对方有收据也不会说什么。
2、公司最好建立完善的财务报销制度，有制度可依，员工才会遵守，财务部更有说服力。
3、报销人将本部门经理签字后的原始单据交予会计，会计负责核对数据的准确性，付款有无依据，是否符合报销的限额等等，核对无误后交给老板签字审批，老板审批后出纳付款，出纳付款登记流水后将单据交予会计做账。
4、费用单据包括日常的办公费用、差旅费、交通费等等报销，其他的还有购销付款类的，往来账务类的支付单据。具体有哪些费用单据，在实际操作中会遇到，每个企业的经济业务类型不同，财务制度流程不同，无法做详细的解读。

先给到会计审核盖章后才能付款。

出纳根据会计凭证支付后，应当在凭证上加盖“现金付讫”章并签字，而不是财务专用章（一般只限于银行印鉴使用或销售发票上使用）。记完帐后月末交给会计汇总结帐，会计结完帐应当对凭证进行装订归档。

记账会计、付款出纳不对前面的业务认定、财务认定承担责任。会计承担记账责任，出纳承担付款责任。如果记账对象错误、金额错误，会计承担记账责任；如果付错对象、付错金额，出纳承担付款责任。 

扩展资料

按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付。遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行。现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。

付根据会计制度的规定，在办理现金收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

参考资料来源：百度百科-出纳

先给到会计审核盖章后才能付款。

出纳根据会计凭证支付后，应当在凭证上加盖“现金付讫”章并签字，而不是财务专用章（一般只限于银行印鉴使用或销售发票上使用）。记完帐后月末交给会计汇总结帐，会计结完帐应当对凭证进行装订归档。

记账会计、付款出纳不对前面的业务认定、财务认定承担责任。会计承担记账责任，出纳承担付款责任。如果记账对象错误、金额错误，会计承担记账责任；如果付错对象、付错金额，出纳承担付款责任。 

扩展资料

出纳交接准备分六个方面：

1、将已经受理的经济业务处理完毕；

2、将尚未登记账目的登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖出纳人员名章；

3、整理应该移交的各种资科，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料；

4、编制移交清册，将要办理移交的账簿、印鉴、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他物品等内容列清;实行电算化的单位，移交人员还应在移交清册上列明会计软件及密码、数据盘磁带等内容；

5、出纳账与现金和银行存款总账核对相符，现金日记账余额要与库存现金一致，银行存款日记账金额要与银行对账单一致；

6、在现金和银行存款日记账扉页的启用表上填写移交日期，并加盖名章。

参考资料来源：百度百科-出纳

一、出纳平时付款时,要把单据给到会计审核，会计盖章后才能付款。
二、出纳的职责：
1．按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。
2．根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
3．按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇；避免国家外汇损失。
4．掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。
5．保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。
6．保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。

肯定是会计审核、制单，出纳根据会计制单支付。
你想啊，如果出纳直接支付，万一票据不符合报账规范要求，出纳还要跟报账人扯皮吗？

出纳根据会计凭证支付后，应当在凭证上加盖“现金付讫”章并签字，而不是财务专用章（一般只限于银行印鉴使用或销售发票上使用）。记完帐后月末交给会计汇总结帐，会计结完帐应当对凭证进行装订归档。

我们公司是先把单据给会计审核通过后，盖章，出纳才能付款，会计准则好像也是这样。

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北塘区17770829377： 出纳平时付款时,是要把单据给会计审核会计盖章后才能付款吗? ？
汲芳可力： 肯定是会计审核、制单,出纳根据会计制单支付.

北塘区17770829377： 出纳出票时,需要提供什么手续给会计审核 - ？
汲芳可力： 一、出纳平时付款时,要把单据给到会计审核,会计盖章后才能付款. 二、出纳的职责: 1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务.出纳员应严格遵守现金开支范围,非现金结算范围不得用现金收付;遵...

北塘区17770829377： 我想问下在日常会计工作中,出纳要把哪些票据交给会计,又有哪些需要复印留底的?我们公司是找的兼职会计？
汲芳可力： 1、出纳手上是不留票据的,全部应该交给会计做帐.2、出纳根据会计做帐凭证记录银行帐和现金账.3、如果认为需要留底的自行复印留底就是.4、会计凭证、报表、纳税申报表和账本应该在公司存档. 要减少票据丢失:A、办理交接登记簿. B、票据不出公司,会计上门做帐.

北塘区17770829377： 出纳录完凭证后是将原始凭证编好号给会计审核吗?那凭证审核后应该由谁打印? - ？
汲芳可力： 财务软件中,应该由会计按出纳的原始凭证录完会计记账凭证,然后出纳审核关于货币资金的会计凭证,只审核货币资金科目及金额无误后,在系统里点击出纳签字(即出纳签字审核)就完成了与出纳相关的凭证.正常情况下,在软件中应该设置收款凭证、付款凭证和转账凭证.只有这样设置,才能使用出纳签字功能,如果只有一种记账凭证,则无法户用出纳签字功能.出纳只对现金和银行存款科目使用和金额负责,至于对应科目,出纳不负责.出纳签字后,再由账套主管审核无误后过账.至于说凭证打印,则一般由录入的会计负责.

北塘区17770829377： 出纳做好的记账凭证需要给财务看下吗?做好后什么时候把凭证都给财务? - ？
汲芳可力： 1.出纳做好的记账凭证必须给财务审核,入账2.最好是已做完,确认无误后就给财务,以便财务能及时入账,至少一个月给一次,便于财务对账结账出具财务报表3.一般发票是由出纳签收登记后交财务保管、核销.付款时根据合同约定日期付款.付款不是谁说付就付的,是需要有严格的审批手续才能付款的4.应该是先做付款凭证,审批结束后在进行付款5.付款由合同决定,按照合同办事绝对不会错 希望能帮到你

北塘区17770829377： 公司只有一个会计,没有主管会计,出纳编制凭证后把凭证给会计审核还是给公司领导审核?请问一下. - ？
汲芳可力： 一般情况下出纳是不能做凭证的,但有时分工出现问题时出纳也做凭证,但是要让会计最后审核的.跟公司领导没有什么关系.

北塘区17770829377： 出纳要不要填凭证的?如果要,凭证是否又还要上交给会计呢?？
汲芳可力： 当然要,涉及到现金及银行存款的凭证都应该由出纳来编制,登完现金日记账和银行日记账后再交给会计登记对应科目账户明细账. 以前的“凭证”也叫“传票”,即把做好的票据登好自己的账本后传给其他会计登账的意思.

北塘区17770829377： 出纳付款时是先填写原始凭证再付款还是先付款再填写原始凭证 - ？
汲芳可力： 这个问题没什么争议的,出纳付款时首先要填写费用报销单,由相关人员签字后再付款. 一定不要先付款后再办理业务处理,如果因为没有审批就付了款,那责任由出纳承担.

北塘区17770829377： 出纳网银付款、会计在审核时需要拿凭证过来查看吗? - ？
汲芳可力： 网银付款,需要打印出来的,不然怎麽作为凭证呢?会计作帐要看你付款打印出来的凭证的.

北塘区17770829377： 你好我是新手刚做出纳.我想问一下出纳到月末是不是要把所有的单据交给会计.那么要不要写移交清单呢? - ？
汲芳可力： 要移交清单样式如下: 根据会计科目注明:期初余额、本期借方发生额、本期贷方发生额、期末余额,单据张数,自己签章后转会计签章,一式两份自己保存一份