个人租赁收入5000元,如何纳税?
根据《国家税务总局关于发布〈纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法〉的公告》(国家税务总局公告2016年16号)第八条规定,个人出租住房,应按照以下公式计算应纳税款:应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×1.5%.
《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)第六条明确规定,个人采取预收款形式出租不动产,取得的预收租金收入,可在预收款对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入不超过3万元的,可享受小微企业免征增值税优惠政策.
为了扩大个人出租不动产享受税惠的适用范围,《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告2016年第53号)规定,自2016年9月1日起,个人采取一次性收取租金的形式出租不动产,取得的租金收入可在租金对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入不超过3万元的,在2017年12月31日前都可享受小微企业免征增值税优惠政策.也就是说,在2017年12月31日以前,个人将个人房产出租后获得租金收入,无论是预收款,还是现时收款,只要一次性收取后分摊后的月租金收入超过3万元,则依照16号公告规定按以下公式缴纳增值税:应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×1.5%;当分摊后月租金收入不足3万元时,则依照53号公告规定予以免征增值税.
个人出租房屋缴纳增值税的,还需缴纳城建税、教育费附加和地方教育费附加.
个人出租房屋,无论是否免征增值税,都还涉及地税局负责征收的房产税、个人所得税等税种.
根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第三条规定,房产出租的,以房产租金收入为房产税的计税依据.结合北京市情,2016年6月28日,北京市人民政府发出《关于进一步落实〈中华人民共和国房产税暂行条例〉有关规定的通知》(京政发〔2016〕24号),规定个人出租房屋首先需严格按照属地征收的原则在其房产所在地的主管税务机关申报缴纳房产税,同时个人出租房屋需按从租计征的方法计算房产税应纳税额.
房产税方面,根据《财政部、国家税务总局关于廉租住房、经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》(财税〔2008〕24号)第二条第三款规定:"对个人出租住房,不区分用途按4%的税率征收房产税,免征城镇土地使用税."
个人所得税方面,个人出租房屋的收入属于财产租赁所得.根据个人所得税法规定,个人财产租赁所得应适用20%的税率征收个人所得税.财税〔2008〕24号规定,对个人出租房屋取得的收入减按10%的税率征收个人所得税,税负减半.
在政策实际执行过程中,若采用分税种计征方式有以下三种情况:
第一,月租金在800元以下的免征个人所得税;
第二,月租金在4000元以下的,按下列公式计算缴纳个人所得税:
[月租金-800元-已缴纳的其他税费-实际发生的修缮费用(以800元为限)]×10%;
第三,月租金在4000元以上的,按下列公式计算缴纳个人所得税:
[月租金×(1-20%)-已缴纳的其他税费-实际发生的修缮费用(以800元为限)]×10%.
需要提醒的是,目前很多地方对房产税、个人所得税等税种的征收,规定纳税人可以按照个人意愿选择综合征收率方式或分税种计征方式缴纳税款.选择综合征收率方式的,请按当地确定的综合征收率计算、缴纳税款.
个人汽车出租给公司要交哪些税?
公司与车主签订车辆租用协议,车主收取租金.公司所付租金可以在所得税前扣除,但必须取得正式发票.
因此,车主须到税务局申请开租赁业发票,缴纳增值税、城市维护建设税、教育费附加,并按"财产租赁所得"缴纳个人所得税.
个人所得税可以扣除的项目有三个(在个人所得税汇算清缴的时候):
1、出租动产过程中发生的税金&教育附加.
2、修缮费,允许每次扣除800元,一次扣不完的,可递延到下次扣,直到扣完为止.
3、每次收了不超过4000元的,定额扣除800元,超过4000元以上的,定率20%扣除.
个人出租车辆属于财产租赁所得,所以税率为百分之二十.
个人租赁收入5000元,如何纳税?
根据《国家税务总局关于发布〈纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法〉的公告》(国家税务总局公告2016年16号)第八条规定,个人出租住房,应按照以下公式计算应纳税款:应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×1.5%.《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税...
房东收5000元房租要交多少税
法律分析：个人出租非住宅，月租金5000元以下的，税率为6.1%；5000元（含）-2万元的，为8.1%；2万元（含）以上的，为15.7%。 对于企事业单位出租房屋，若租给个人用于居住的住房，按月租金收入的9.7%征收；出租非住房的，按13.7%征收。法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第二条 下列各项...
房屋租赁的月起征点是5000元,而每月收到的只有两千多,那这税款怎么交...
按照国家有关规定，个人房屋租赁行为应纳营业税起征点为月租金收入5000元，当前大多数地方都对个人出租房屋税收实行综合税率，应缴纳的税额为租金收入乘以综合征收率；综合征收率一般分为3---4档左右，我们这里分为4%（月收入2000以下）、6%（月收入5000以下）、9%（月收入5000以上）。举例说明一下：每...
房租每月5000,交税要交多少?(个人出租房、住宅)
5000*（1-20%）*10%=400元
...取得出租房的租金收入为5000元。应纳个人所得税为多少?
得具体看5000元是年租金还是月租金。财产租赁收入是指我国个人收入调节税的一项应税收入。即个人出租房屋、机器、设施、车船以及其他动产、不动产而取得的收入。税法规定，个人取得的财产租赁收入应与工资薪金收入、劳务报酬收入、承包、转包收入合并成综合收入，就其超过地区计税基数3倍以上部分，按照超倍累进...
5000元个人所得税(应该如何申报和缴纳)?
个人工资、薪金所得超过3500元\/月；个人劳务报酬所得超过4000元\/月；个人稿酬所得超过4000元\/月；个人特许权使用费所得超过5000元\/月；个人财产租赁所得超过800元\/月；个人财产转让所得。申报个人所得税的步骤 对于需要申报个人所得税的纳税人来说，以下是申报个人所得税的具体步骤：在个人所得税申报...
个人出租一套每月5000元的租金需要交税多少钱
根据租金金额，每月应交的税收：1应交增值税：5000.00\/(1+5%)x5%=238.10元 2.应交教育费附加(暂免征)：238.10x3%=7.14元 3.应交地方教育附加(暂免征)：238.10x2%=4.76元 4.应交城市维护建设税(暂免征)：238.10x7%=16.67元 5.应交个人所得税：5000.00\/（1+5%）x1.5%=71.43元...
房租收入的税率是多少
一、房屋租赁的税率用于经营的缴12%房产税，租金超过5000元的，还需要缴纳营业税5%，附加税费在0.6%左右(各地规定不一)。最低税负为17.5%。如果是个人出租的，那还要带征个人所得税(各地规定不一，一般在3%以下)，这样可能还是高一些。二、房屋租金收入的认定原则房屋租金收入的认定是房屋租赁税费计征...
个人出租店面月收入5000元以下的要交增值税吗
个人出租店面月收入5000元以下的，要交增值税。税率为5 国务院办公厅发布《关于加快培育和发展住房租赁市场的若干意见》，鼓励房企开展住房租赁业务，同时对租房市场加大政策支持力度。 《意见》提出，对个人出租住房月收入不超过3万元的，2017年底之前可按规定享受免征增值税政策。这个政策是对居民住宅，不...
月收入5000可以申请公租房吗
法律分析：可以申请，但你们现在的条件只能申请一室一厅的公租房。1、申请人应年满18周岁;2、在主城区有稳定工作和收入来源，具有租金支付能力;3、符合政府规定收入限制的无住房人员、家庭人均住房建筑面积低于13平方米的住房困难家庭、大中专院校及职校毕业后就业和进城务工及外地来主城区工作的无住房人员...
播昏博力： 租车属于有形动产租赁服务,征收增值税,增值税征收率3%,还有随增值税征收的城建税教育费附加地方教育附加,印花税、个人所得税. 城建税,按实际交纳的增值税交纳城建税.经营地址市区的税率7%;在县、镇的税率5%;在乡村的税率1%. 教育费附加,按实际交纳的增值税交纳教育费附加,税率3%. 地方教育附加,按实际交纳的增值税交纳地方教育费附加,税率2%. 印花税,按照租赁费依照千分之一的税率计算缴纳. 个人所得税,采取附征的办法,按照租赁费依照1.5%附征率计算缴纳.
淄博市15739809648： 个人出租房屋怎样缴税 - ？
播昏博力： 由出租方缴纳,他需要到地税局去申请开具发票并缴纳税收. 房产税:用于居住的缴4%,用于经营的缴12%.如果月租金超过5000元的,还需要缴纳营业税5%(居住3%),附加税费在0.5%,同时还要带征个人所得税2%. 年租金20000元,月租金为1666.67元: 用于居住:房产税=1666.67*4%*12个月=800元 用于经营:房产税=1666.67*12%*12个月=2400元
淄博市15739809648： 个人出租营业用房的收入如何计征个税?个人出租营业用房的收入如何计 ？
播昏博力： 1、计算公式 应交个人所得税=个人财产租赁纳税所得*10%,具体分两种情况: (1)每次租金收入不超过4000元的 个人财产租赁纳税所得=租金收入-800-相关各项税费 ...
淄博市15739809648： 房屋租赁税率是多少 - ？
播昏博力： 1、个人出租非住房应缴纳以下税款房产税:以租金收入12%计算缴纳.营业税:以租金收入的5%计算缴纳.以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率(按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率). 2、个人所得税:按财产租赁所得,每次...
淄博市15739809648： 个人出租房屋如何缴纳有关税金? ？
播昏博力： 个人出租房屋取得租金收入,需要缴纳营业税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、印花税和个人所得税. (1)营业税 首先对租金收入按照服务业税目计算缴纳营业税...
淄博市15739809648： 个人出租房屋需要缴纳哪些税金?税率分别是? - ？
播昏博力： 用于居住的缴4%房产税=4000*4%=160元 ,用于经营的缴12%房产税=4000*12%=480元 ,是否征收个人所得税要咨询当地的地税局,如果要征收的话一般在2%以下.租金收入超过5000元的那就要缴纳营业税和城建税、教育费附加了,不到5000元就不用缴了.
淄博市15739809648： 个人出租住房个税的税率是多少啊? - ？
播昏博力： 对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税.财产租赁所得,每次收入不超过4000元的,减除费用800元;4000元以上的,减除20%的费用,其余额为应纳税所得额.
淄博市15739809648： 房屋出租如何纳个人所得税 - ？
播昏博力： 劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额.如果租金按月收,(2500-800)*20%=340元,一年交340*12=4080元,如果30000元一次收到,30000*(1-20%)*20%=4800元,交4800元个人所得税
淄博市15739809648： 个人出租房屋如何缴税 - ？
播昏博力： 按照个人出租房屋收入的百分之二十缴纳个人所得税.租房所得的房租每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额.
