多记账的应收账款该怎么冲销
如果是以下情况：
借：应收账款 1500
贷：主营业务收入 1500
可是实际应收账款为1000元时，可以这样冲销
借：应收账款 500（红字）
贷：主营业务收入 500（红字）
本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。为了反映应收账款的增减变动及其结存情况，企业应设置“应收账款”科目，不单独设置“预收账款”科目的企业，预收的账款也在“应收账款”科目核算。
扩展资料：
①本科目发生应收账款时，按应收金额，借记本科目，按照实现的营业收入，贷记“主营业务收入”等，按专用发票上注明的增值税，贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目;收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。
②企业代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目;收回代垫运费时，借记“银行存款”，贷记本科目。
③企业收到债务人清偿债务的现金金额小于该项应收账款账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。
收到债务人清偿债务的现金金额大于该项应收账款账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，贷记“资产减值损失”科目。
④企业接受的债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借记“原材料”、“库存商品”、“固定资产”、“无形资产”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用。
⑤将债权转为投资，企业应按应享有股份的公允价值，借记“长期股权投资”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费贷记“银行存款”、“应交税费”等科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。
⑥以修改其他债务条件进行清偿的，企业应按修改其他债务条件后的债权的公允价值，借记本科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。
参考资料来源：百度百科-应收账款
冲上月多计提的工资会计分录
借：管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(差额红字)
贷：应付职工薪酬(差额红字)
(1)冲销以前提取凭证
借：管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(原全额红字)
贷：应付职工薪酬(原全额红字)
(2)再做正确提取分录
借：管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(正确的全额蓝字)
贷：应付职工薪酬(正确的全额蓝字)
冲上月多计提的工资会计分录
扩展资料：
执行企业会计准则的，冲以前年度多计提收入，需要通过"以前年度损益调整"科目
借：以前年度损益调整
借：应交税费--应交增值税(销项税额)增值税一般纳税人适用
借：应交税费--应交企业所得税
贷：应收账款等相关科目
同时结转
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
执行小企业会计准则的,冲以前年度多计提收入,直接冲减本期收入即可
贷：主营业务收入(或其他业务收入等科目)红数
借：应交税费--应交增值税(销项税额)增值税一般纳税人适用
贷：应收账款等相关科目
按道理，冲减收入，但是已经开票的话会很麻烦。可以根据情况计入管理费用。借：管理费用
贷：应收账款
如果是现金折扣，计入财务费用
应收账款应按什么记账凭证
应收账款记账的方法 借方记增加,贷方记减少 一、本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。 企业(保险)按照原保险合同约定应向投保人收取的保费,可将本科目改为“1122 应收保费”科目,并按照投保人进行明细核算。 企业(金融)应收取的手续费和佣金,可将本科目改为“1124 应收手续费及佣金”科目...
应收账款“坏账准备”应该怎样记账?会计分录怎么做?
应收账款收不回来就会涉及坏账准备，那么坏账准备应该怎么做账呢？如果对这部分知识点不太了解，那就和深空网一起来学习一下吧！应收账款如何记账？应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付...
应收款项应该怎么记账?坏账准备应该怎么计算?
应收款项大家应该都不陌生，企业在做赊销的时候，就会涉及到这个科目，那么应收款项应该怎么记账呢？坏账准备应该怎么计算？和深空网一起来学习一下吧！应收款怎么记账？应收账款是借方科目，应向购货单位收取的购买商品、材料等账款；代垫的包装物、运杂费；已冲减坏账准备而又收回的坏账损失；已贴现的...
应收账款填制什么凭证
应收账款的记账凭证通常需要包括以下几个方面的内容：1. 凭证字号：凭证的编号，便于后续的查找和核对。2. 摘要：简要描述应收账款发生的情况，如销售商品或提供服务的具体内容。3. 借方科目：记录应收账款的科目，通常为“应收账款”。4. 金额：此次应收账款的具体金额。5. 贷方科目：根据...
应收帐款的会计分录
1.会计分录记账时，应借：应收帐款，贷：银行存款。2.详细说明：- 根据提供的信息，过去已经将货款记入应收帐款，说明之前客户还欠款未付清。因此，在补上次货款时，应该对应收帐款进行借方记账，表示减少了客户尚欠的金额。- 同时，货款补齐后，应在银行存款项上进行贷方记账。这是因为货款实际上已经...
应收账款怎么做账
发出商品未收到款为账款做帐：借:应收帐款--- 贷:营业收入 收到款项做：借:现金或银行 贷:应收帐款-- 例如：我们上个月的应收账款是5000元，做账借:应收账款5000 贷：主营业务收入 5000 ，下个月的时候收到了4500元汇款，重新又发生了6000元的主营业务收入，分录如下：这是三笔业务，应该分...
应收账款怎么记账有什么管理措施
应收账款与 企业战略 之间具有相关性,以引起企业家和学者对应收账款的战略化管理以及企业战略管理中的应收账款管理的重视。那么应收账款要如何记账呢?现在请欣赏我带来的应收账款记账的 方法 。 应收账款记账的方法 “应收账款”账户,用于核算应收账款的增减变动及其结存情况。不单独设置“预收账款”账户的企业,...
应收账款制什么凭证
详细解释如下：一、应收账款与凭证的关系 在企业财务管理中，应收账款是指客户因购买商品或接受服务而产生的欠款。对于这类款项的往来，企业需要进行详细的记录和管理。为此，通常需要制作相应的凭证，以证明应收账款的存在和变动。二、记账凭证的作用 记账凭证是会计工作中用于记录经济业务的凭证，它能够...
应收账款明细账如何登记
1、日期。“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。2、凭证编号。“凭证字号”栏中应填人据以登账的会计凭证类型及编号。3、摘要。“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。4、对应科目。“对应...
应收账款怎么记账凭证
如果是财务软件：将应收账款科目设置成项目核算科目，按客户进行项目核算。在输入凭证时，在核算项目中选择客户名称：如：借：应收账款——A客户 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税(销项税额)如果客户为新客户，先到基础资料客户下新增该客户信息即可。记账凭证做好...
危垄复方： 如果是以下情况: 借:应收账款 1500 贷:主营业务收入 1500 可是实际应收账款为1000元时,可以这样冲销 借:应收账款 500(红字) 贷:主营业务收入 500(红字) 本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项.为了反...
丹徒区19252995069： 如何冲减多做的应收帐款 - ？
危垄复方： 一般来说,应收账款对应的科目是主营业务收入及应交税金,所以如果冲减的话,就是部分红冲已做分录,即 借:应收账款 **(红字) 贷:主营业务收入 **(红字) 应交税金-应交增值税-销项税额 **(红字)
丹徒区19252995069： 账上挂了好多应收账款和其他应付款怎么冲? - ？
危垄复方： 抓紧调整,不调整才有问题,及时发现问题及时调整后税务不会有什么问题. 调整的话必须按照原始单据找,私人卡支付的截图或者打印回单去调整,不建议开具收据和现金处理,其他应付款按道理是私人老板卡处理的,也有回单,其他因收款到银行打印单据或者对方证明附件也可以.必须调整
丹徒区19252995069： 我把前两个月的应收账款记账重复了.比实际的数目多而且已经期末结转了.现在要怎么样冲减出来?求高手帮忙 - ？
危垄复方： 应收账款记重复了,那相应的收入也计重复了,如果未进行年度结转,只需要红字冲回一个就行了,如果年度结转需要做以前年度损益调整,如下:借:以前年度损益调整 贷:应收账款 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整
丹徒区19252995069： 急!应收账款多记了一次如何做红字冲销呢?或其他办法? - ？
危垄复方： 把第二笔用红字冲销了就行了.分录:借:银行存款 (30900 ) 贷:应收账款 (30900)说明,如果手工账直接用红笔写,如果电子账要用()代表负数.汇总...
丹徒区19252995069： 如果应收账款记重了如何调账冲销 - ？
危垄复方： 账务记重,做红字冲销即可.如果涉及跨年影响利润的,则需要通过以前年度损益调整科目进行核算.
丹徒区19252995069： 请问应收帐款做多了怎么办啊, - ？
危垄复方： 把应收账款做了已收款?做了收款的话:做2张凭证 凭证1.本月先红字冲销原凭证:摘要写:冲销*年*月*日 *号凭证 借:现金(银行存款) **(红字) 贷:主营业务收入 **(红字) 凭证2:摘要写:纠正*年*月*日 *号凭证 借:应收账款-** 公司 ** 贷:主营业务收入 ** 主营业务收入一正一负抵消,不会影响到本年度的营业收入数.
丹徒区19252995069： 在会计工作中,我将应收账款的总帐数比明细帐数多记了1000元,这个怎么处理啊, - ？
危垄复方： 总账是根据明细帐来的,明细账没有错的话,直接改总账就行了. 同时,你找到出错的月份,如果只是应收款项总账计多了,直接更改就行,如果是由于重复加计同一笔数,则要同时修改另外一个总账数据.比如对应的是收入,看看收入也多记了,如此类推.
丹徒区19252995069： 急!应收账款多记了一次如何做红字冲销呢?或其他办法? - ？
危垄复方： 调帐.借:应收账款30900 代:银行存款 30900
丹徒区19252995069： 12月份银行存款多记,把应收账款冲少了,一月份该如何调账啊? - ？
危垄复方： 正常账务处理是 借银行存款10 贷应收账款10 要是多记了5 就直接 借银行存款-5 贷应收账款-5
