我是出纳，发现跨月的发票我把税率开错了，导致公司多缴了税，老板现在要求我把多缴的钱补上，我该怎么办
可以按以下步骤处理
（1）纳税人报告税务机关，按错开的发票税率（或征收率）和税额进行申报；
（2）次月开具红字发票，再开具蓝字发票；
（3）如形成多缴税款，纳税人可以申请退税，也可以留待后期抵顶应纳税额。
《中华人民共和国税收征收管理法》第五十一条规定：“纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还；涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。”
《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第七十八条规定：“税务机关发现纳税人多缴税款的，应当自发现之日起10日内办理退还手续；纳税人发现多缴税款，要求退还的，税务机关应当自接到纳税人退还申请之日起30日内查实并办理退还手续。
税收征管法第五十一条规定的加算银行同期存款利息的多缴税款退税，不包括依法预缴税款形成的结算退税、出口退税和各种减免退税。退税利息按照税务机关办理退税手续当天中国人民银行规定的活期存款利率计算。”
第七十九条规定：“当纳税人既有应退税款又有欠缴税款的，税务机关可以将应退税款和利息先抵扣欠缴税款；抵扣后有余额的，退还纳税人。”
如果是专用发票的话，需要分为两种情况：
1．发票尚未认证：这需要由销售方操作，具体可以是开具发票有错误情况下的两种行为：还未交付给购买方，或者让购买方拒收并开具拒收证明。这样就可以在系统中，开具红字发票的申请单（多打印两张并且加盖公章），然后带上相关的申请单和需冲红的发票去所属的税务局。税务局会给申请人发放红字发票的通知单，然后就可以回到防伪开票软件中，开具负数的专用发票。
2．发票已经认证：如果发票已经认证，则需要购买方操作，具体操作过程和未认证的情况大同小异，都需要开具红字发票的申请单（同样多打印两张并且加盖公章），然后带上红字发票的申请单和要冲红的发票，到税务局领取红字发票的通知单。只是最后需要购买方将通知单交给销售方，再由销方在系统中开具负数的专用发票。
这个不用的啊，只要把之前开错的发票追回，然后这个月开一张红字发票，然后再根据正确的销售金额，开具销售发票即可，你可以和你的人老板解释清楚就可以了，不存在多交税的，这个月可以调整过来的。
借条已被出纳退还借款人怎么做账,且报帐与借款已跨月
一，借条被出纳退还借款人的可以参照如下处理：1，和借款当事人协商，让对方补填一份借款单据，同时公司出纳另开具一张还款收据给借款当事人；2，借条是做账的依据，不能给还借款当事人，否则，违反会计制度的相关规定（凭票做账，账实相符）。二，会计分录如下：1，借出现金时：借：应收账款（其他...
资金出纳岗位职责
八、经常与银行核对帐面余额，发现问题及时查找。月末要认真准确地编制银行存款余额调节表，调整未达帐，确保与银行帐面余额相符，做到日清月结。对跨月的未达帐项及时查明原因，尽快办理相关手续。九、负责及时收回各单位(承包单位)的代付款项，并做好备查记录，经常核对，有责任向拖交单位催交入帐。十、...
我是刚接手做出纳员的,请问编凭证号的时候是跨月连续编下去的,还是每个...
每月独立编。从1号到N号，一定要连续，装订凭证前要查一下，不可以缺少
请问出纳上个月的收据没有开完,下个月可以继续开吗?
可以的，跨月可以不能跨年。
收到一笔现金货款9965,出纳存入银行存了10000,多存了35～之后月末31号...
第一笔分录 借:银行存款 10000 贷:应收账款(或主营业务收入) 9965(视当时开票没有,未开票就作应收款,开票就作收入)其他应收款--**(出纳)35 第二笔由于是跨月了,可以下月做账 借: 银行存款 2965 其他应收款--**(出纳)35 贷:应收账款(或主营业务收入) 3000 视当时开票没有,未...
会计法中对出纳和会计的具体规定
第一，出纳领回进帐单或票据，交给会计由会计记帐，如果你公司没有手工帐也可以由出纳在用友中记帐由会计审核。如果是当月发生的，会计直接做，借：银行 贷：收入及其他科目。如果跨月，则借：银行 贷：应收帐款。第二，会计记员工报销时，借：费用 贷：其他应付款-应付员工报销款 出纳支付后由出纳...
5月29日付出的支票,6月2日拿到对方发票,请问怎样做帐
3、综上，5月29日付出的支票购买货物的规范流程是出纳根据会计编制好的记账凭证开具发票。而此时是没有发票的。分录如下 Dr：预付账款 Cr：银行存款（即时未达，一般也不作调整，只是在银行存款调节表中反映“企业已付银行未付”。6月2日拿到对方发票，分录如下 Dr：库存商品 Dr：应交税费——应交...
会计问题,急急急!!!
原来是笔误，但是你什么时候发现这个问题的呢？当月发现的话，可以进行修改，直接划去账上的数字，这样现金就对上了，也与实际相符，但是后来自己补上这个钱，应该退回，不应该收进来，这样就对了
出纳如何处理员工来报销的收据和发票
作为出纳,我就不同意 black0813的做法，不管是借钱跨不跨期，你都要做帐。1.借钱的时候，你凭手续完善的借条（需领导批示），按照借条金额付给员工，做分录 XX暂借 借：其他应收款--XX 贷：现金 2.还钱的时候，凭相关领导签字的单据，开具收据。我就以你说的100元为例啊。可以有三种情况：一是...
每月出纳工作总结7篇
同时为了提高工作效率,平时自学电脑知识和erp的出纳知识及操作,利用erp使工作更加准确和快速。 其次,作为公司出纳,我在收付、反映、监督四个方面尽到了应尽的职责,过去的几个月里在不断改善工作方式方法的同时,顺利完成如下工作: 一、日常工作 1、严格执行现金管理和结算制度,定期向会计核对现金与账目,发现金额不符...
都英马栗： 普通发票税率开错了,当月按开错的税率申报,下月开具红字发票冲销,再按正确的税率开具发票申报.如果当月就这一笔红字发票,自己申报不了,得到大厅去申报. 我这个月就遇到这样的情况.
东至县18664094635： 增值税普通发票税率开错怎么办 - ？
都英马栗： 作废发票,重新开具.1、当月发现开错的增值税普通发票,收回全部联次后作废重开;隔月发现普通发票开错,开红字发票冲销原发票后重开,不用到税局打申请报告;2、增值税防伪税控系统升级后如果开具发票信息在发票保存后已经上传的...
东至县18664094635： 开发票时,把税点开错了本来是3%的,开成了免税.怎么进行网上报税 - ？
都英马栗： 如果你是当期的开错了就直接作废重新开具一张正确 税率的发票,如果是跨月的那你这个月就要按照你开具的那张发票上的金额进行申报,然后下个月开一张红字发票,再重新一张正确税率的发票
东至县18664094635： 小规模纳税人开票时不小心把其中一项商品税率3%点成5%了,跨月了必须要冲红吗,是要冲整张发票吗? - ？
都英马栗： 答:首先找客户把开5%的那张发票拿回来,其次进行冲红,整张发票冲红,最后开正确税率的发票给客户. 小规模冲红在开票界面点红字,然后输入需要冲红发票的发票代码和发票号码.
东至县18664094635： 发现上个月有增值税普票选出税率了,怎么办怎么办 - ？
都英马栗： 1..当月发现开错的增值税普通发票,收回全部联次后作废重开;隔月发现普通发票开错,开红字发票冲销原发票后重开,不用到税局打申请报告;2.当月发生开错没有发现的增值税普通发票,建议就按错误的税额进行上报,下月红冲后按正确的税额上报就可以啦.
东至县18664094635： 增值税专用发票错把百分之17的税率开成百分之13的税率了怎么办 - ？
都英马栗： 可按以下不同情形分别处理:1.在开票当月内发现错误,并且受票方未进行认证抵扣的,可将该发票作废重新开具;2.如果是在跨月后发现错误的,则需通过先开具红字增值税专用发票冲销原发票,然后再重新开具.
东至县18664094635： 增值税专用发票税率开错怎么办,税率是3开成5.会怎么扣钱? - ？
都英马栗： 按照5%增值税申报,是会多交税的. 当期发现开错的,直接作废后再开具正确的. 跨期发现开错的,购买方未认证的,收回抵扣联和发票联,开具红字发票冲回,再开具正确的.
东至县18664094635： 个体工商户开错税率过月了怎么办,我是3%开成5%,我该怎么办 - ？
都英马栗： 跨月的错误发票可以开红字发票冲减,再开正确的发票.
东至县18664094635： 3月29号开票的时候,不小心把一个客户的税率开成0了,4月份才发现错了 已经跨月,现在怎么办,急! - ？
都英马栗： 如果是小规模的话:因为小规模不能作废发票(北京),你可以在本月份开张负数的冲掉,但记着把发票联要回来(要不罚款),随后再开一张正确的再给他就好了... 如果是一般纳税人的话 那也要把发票联要回来,然后在本月作废掉,做凭证时把要回来的记账联做到本月里面冲减本月销售收入,再开一张给他也OK了
东至县18664094635： 你好我是一般纳税人,但是开发票的时候税率错了,这个时候去申报的时候应该怎么办? - ？
都英马栗： 这种情况下应该是将错就错了,先申报后开具销项负数冲正(应该是已经跨月了),开具红字发票后再开具正确的蓝字发票就可以了.
