汇算清缴弥补以前年度亏损怎么填

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汇算清缴弥补以前年度亏损怎么填
弥补以前年度亏损那行填上本季度盈利的金额.
上一年度亏损50万元的,在第一季度报告时应弥补上一年度亏损50万元,并填写50万元一栏弥补上一年度亏损.第一季度申报-19万元不缴纳季度所得税,第二季度继续补偿.本期实际利润为-10万元,不缴纳所得税.
企业所得税弥补亏损明细表实例
A公司2009年盈利200万元(即主表23行"纳税调整后所得"100万元),可用于弥补2009年以前5年尚未弥补的亏损,并按顺序弥补.《企业所得税弥补亏损明细表》填制如下:
报表填制分析:
1、本年为2009年,依次往前推第五年为2008年,第四年为2007年,第三年为2006年,第二年为2005年分别填入第1列的6行、5行、4行、3行、2行.A公司2009年当年盈利200万元,在2列6行填入200;2008年申报表反映盈利180万元,同年,经税务机关确认,从被合并企业转入亏损额80万元,且剩余弥补期为3年,因此,分别在2列5行填入180,在3列5行填入-80,合计100填入4列5行.将2007年、2006年、2005年的盈利或亏损分别在2列4行填入-200、在2列3行填入-50,在2列2行填入-500.
2、A公司2005年的亏损500万元未在2006年、2007年弥补,在2008年弥补100万元,在2009年弥补200万元.因此,在第二行的6列、7列、8列分别填入0、0、100,2行9列合计为100;A公司2006年的亏损50万元尚未弥补,在3行的7列、8列里,以及9列合计数均为0;A公司2007年亏损200万元,在第4行的8列、9列均应填0;2008年为获利年度,不存在弥补情况,因此,该行9列的数据为空.
3、按亏损的弥补顺序,先用2009年的盈利200万元弥补2005年度的亏损400万元,在本表的10列填入200,2005年度尚未弥补的亏损200万元结转下一年继续弥补,在本表的11列2行填入200.2006年的亏损50万元、2007年的亏损200万元,在2009年不足以弥补,分别在本表的10列3行、4行填入0、在本表的11列3行填入50、4行填入200.
在本表的10列6行填入合计数200,并将该数据填入2009年度企业所得税申报表主表的24行"弥补以前年度亏损";在本表的11列7行填入合计数450,包括2005年尚未弥补的亏损200万元、2006年尚未弥补的亏损50万元和2007年未弥补亏损200万元.
(三)A公司2010年"企业所得税弥补亏损明细表"的填制
A公司2010年实现盈利400万元,《企业所得税弥补亏损明细表》填制如下:
汇算清缴弥补以前年度亏损怎么填?在有需要弥补以前年度亏损时要填写相关表格,如果不知道怎么样填写,或是有填写的疑惑等,也可以结合本文所介绍的实例来进一步分析.更多汇算清缴弥补以前亏损知识,多参考本网内容.

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芒康县15959957581： 求助汇算清缴里面弥补以前年度亏损怎么填写 - ？
仲冒京万： 从你主表上看,你14年调整后的应纳所得税额应为228204.76.即2列6行应该是这个数字.10列5行和6行 数字写228204.76;11列5行数字为(430214.25-228204.76)之差.也就是说你下一年接着弥补.

芒康县15959957581： 企业所得税汇算清缴弥补亏损表怎么填 - ？
仲冒京万： 《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报. 二、填报依据及内容 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策规定,填报本纳税年度及本纳税年度前5年...

芒康县15959957581： 请各路高手提点:所得税年度汇算清缴中那个所得税弥补亏损明细表怎么填写啊? - ？
仲冒京万： 一、税收关于亏损弥补的规定 允许弥补的以前年度亏损.是指企业纳税年度发生的亏损,可以向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不超过5年. 例题:某企业1994—2002年盈亏情况如下表: 单位:万元 年度 1994 1995 ...

芒康县15959957581： 新版的企业所得税申报表第8栏弥补以前年度亏损如何填写? - ？
仲冒京万： 那么我第一季度填弥补以前年度的亏损是填23万,还是填5万?填5万元.第二季度是填23万,还是填5-3=2万?填2万元还有就是我第一个季度填的时候,2012年的汇算清缴(止到5月30日)还没有结束,那不是等于税法规定的亏损额还没完全确定吗?是的,如果未汇缴完,那么2012年盈亏金额就无法确定.希望能帮助到你!

芒康县15959957581： 汇算清缴:弥补以前年度亏损明细表填写 - ？
仲冒京万： “盈利额或亏损额”填 每年的 纳税调整后所得.填表说明中有. 今年没有弥补亏损的可以不填.因为你已经没有亏损弥补了.我认为,是你说的那样.

芒康县15959957581： 企业所得税弥补亏损明细表里:以前年度志损弥补额怎么填? - ？
仲冒京万： 当年的利润总额如果为正,那么税法允许以该利润总额弥补前5年的经营亏损. 汇算清缴表中,弥补以前年度亏损,应当自5年前开始弥补,举个例,假设05年亏损50万,06年亏损50万,07年盈利10万,08年亏损40万,09年亏损20万,10年盈利100万,如果07年已经弥补了以前的亏损,那么05年的实际可补亏为40W,则10年盈利的100万,先弥补05年的亏损40万,再弥补06年的亏损50万,余下10万弥补08年亏损的一部分,08年还剩余可结转以后年度弥补的亏损余额就还有30W,09年的亏损不变.这些都只是税法上做出的纳税调整,不影响账务处理.

芒康县15959957581： 国税网站进行企业所得税季度申报的时候,弥补以前年度亏损项怎么填? - ？
仲冒京万： 因为一直亏损,没有可弥补以前年度亏损的利润,以前季度所得税应纳所得税额为零应该没有错.企业所得税年度申报在2014年的5月31日前完成.

芒康县15959957581： 以前年度亏损弥补额如何填报 - ？
仲冒京万： 二季度报表只填第二季度的数据,收入为10万,成本为3万,利润为5万,弥补以前年度亏损额为0,实际利润额为5万.这样到二季度末累计收入为15万,累计成本为8万,累计利润为0,弥补以前年度亏损额为0,实际利润额为0. 以后每个季度都如此. 直到把汇算清缴中的亏损额弥补完后,才开始缴纳企业所得税.

芒康县15959957581： 企业所得税汇算清缴中弥补亏损表如何填写,请详细说明,谢谢 - ？
仲冒京万： 在弥补亏损表中手工填入10年、11年、12年、13年的数据(每一行填一年的数据),14年会自动进入.到14年底利润累计=-25046.99+(-98925.98)+61973.95+39129.77+26130.63=3261.38元.3261.38就是弥补完以前年度亏损后需要缴纳企业所得税的利润额