上年亏损第一季度盈利
企业一季度盈利上年有亏损是否缴纳所得税?
一、上年度亏损,今年第一季度盈利可以弥补以前年度亏损,盈利额小于以前年度可弥补亏损数额,不计提所得税;盈利额大于以前年度可弥补亏损数额,按差额计提所得税.同时,可弥补亏损数额,应以所得税汇算清缴数据为准.二、《国家税务总局关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》,《中华人民...
一季度盈利以前年度亏损如何处理
1、去年亏损今年第一季度盈利可以直接弥补亏损吗?可以用盈利直接弥补以前年度亏损.2、应该怎样做会计处理 (1)弥补亏损后仍为亏损的,不交所得税,也不用做会计处理.(2)弥补亏损后为盈利的,按弥补后的盈利计算提取所得税.提取时:借:所得税 贷:应交税金--所得税 结转时:借:本年利润 贷:所得税 ...
第一季度有利润但年末亏损,季报所得税怎么填?
季度企业所得税按季度财务报表利润表中的利润总额数填写。如果第一季度有利润，交了所得税，而年末亏损，经年度汇算清缴（即年报）后，多缴退还或补交税款。
一季度盈利可以弥补以前年度亏损吗
可以的。在季度所得税申报表上利润总额-不征税收入-免税收入-以前年度待弥补的亏损额，填写在利润总额(实际利润)栏里即可。不过也得看情况，如果亏损已经发生很长时间，那么一个季度的盈利可能无法弥补过去的亏损，也可能不够今后发展所需的资金。如果季度盈利在接下来几个季度内能够持续稳定，且收入比去...
一季度盈利可以弥补以前年度亏损吗
年度亏损如果上年度汇算清缴还没有完成，第一季度所得税预缴款时期就无法弥补以前年度亏损，应当等到申报完上年汇算清缴后，才能弥补以前年度亏损，或者可以先申报企业税收的季度报告，等到企税汇缴申报完后，在第二季度预缴的时候，才能弥补。以前年度亏损可以弥补多少年？企业在一个纳税年度发生的亏损，可以用...
去年亏损今年一季度盈利要交税吗
不一定。如果去年发生了亏损，而今年一季度实现了盈利，是否需要交税取决于可弥补亏损额和一季度盈利额的大小对比。如果可弥补亏损额大于一季度盈利额，则无需缴纳税款；如果一季度盈利额大于可弥补亏损额，则需要按照税率将盈利额减去亏损额后的金额预缴企业所得税。现在所得税季度预缴期可以弥补以前年度...
第一季度盈利并预缴了企业所得税,但整年亏损,要怎么做要怎么进行账务处...
第一季度盈利并预缴了企业所得税，但整年亏损的账务处理：1、红字冲回,公司预交所得税 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 2、收到退回多交的所得税 借:银行存款 贷:所得税 3、调整以前年度损益 借:所得税 贷:以前年度损益调整 4、结转 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配...
我们单位往年亏损,若今年第一季度盈利,在填写企业所得税报表时交税吗...
所得税计算是累计金额，本年利润可以用弥补以前年度亏损。填写企业所得税报表时不用交税。《中华人民共和国企业所得税法》第十八条 企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。
公司从前年度亏埙,而一季度盈利,利润如何处理,二季度又亏损,如何做所得...
分期预缴，季度利润不弥补以前年度亏损，年度申报时统一弥补。一季度盈利，按利润额申报缴纳企业所得税；二季度以当年累计利润计算申报企业所得税，一季度已缴的企业所得税肯定比二季度应缴的金额大（二季度亏损），多缴的部分不退税，但可以在三季度、四季度累计利润申报所得税时作已缴数扣除。
上年度亏损今年第一季度盈利需要计提所得税吗
如果今年第一季度的盈利大于上一年度亏损，则不计提；如果今年第一季度盈利小于上年度亏损，则以盈利弥补亏损后的差额计提。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十条规定：企业所得税法第五条所称亏损，是指企业依照企业所得税法和本条例的规定将每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入和...
魏县治糜回答： 预缴期可以弥补以前年度亏损. 日前国家税务总局下文《关于填报企业所得税月〔季〕度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函[2008]635号)对《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”.“实际利润额”文件规定为“按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额”.对广大纳税人而言,该文件的下发对企业所得税预缴带来很多政策便利.
单宣15746211149问： 去年亏损,今年1季度盈利,1季度申报时要交所得税吗?预交纳税申报表上“弥补以前年度亏损”填不了数字 - ？
魏县治糜回答： 去年亏损,今年年1季度盈利,盈利不够弥补亏损,1季度申报时不交所得税.
单宣15746211149问： 我公司以前年度亏损,但今年第一季度有盈利,现在政策允许按季弥补亏损了,我想问一下需要做相应的分录吗? - ？
魏县治糜回答： 看是本月发生额盈利,还是本月累计发生额盈利? 如果本月发生额盈利,本月累计发生额还是亏损,那今年第一季就不要预交了.如果第一季度本月发生额盈利10万,本月累计发生额盈利5万,就要预交了.说明你公司上年亏损就是5万.“那...
单宣15746211149问： 我们单位往年亏损,若今年第一季度盈利,在填写企业所得税报表时交税吗?请高手帮助 - ？
魏县治糜回答： 所得税计算是累计金额,本年利润可以用弥补以前年度亏损.填写企业所得税报表时不用交税.《中华人民共和国企业所得税法》第十八条 企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过五年.
单宣15746211149问： 上年度有亏损.本年度第一季度有利润,是否可以弥补以前年度的亏损后交纳所得税,, - ？
魏县治糜回答： 2012年1月1日启用的《企业所得税月(季度)预缴纳税申报表(A类)》,有“弥补以前年度亏损”这一栏,可以进行弥补.2012年1月1日之前则不可以.
单宣15746211149问： 上年亏损,今年一季度盈利该怎么交企业所得税?公司上年亏损2000 ？
魏县治糜回答： 上年度出现亏损按规定可以用以后年度实现的利润逐年弥补,但最长不得超过五年.而年中出现盈利,则应按季度计算应纳税所得额进行申报预缴,年末进行汇算清缴,多退少补.
单宣15746211149问： 企业去年亏损今年第一季度盈利,可以直接弥补亏损吗如去年亏损1万, ？
魏县治糜回答： 如去年亏损1万,今年第一季度盈利4000元,这一季度用交企业所得税吗? 先弥补亏损,弥补亏损后利润为-6000元,不交所得税. 如果不交网上申报时,企业所得税季度报表怎样填写? (1)营业收入:按主营业务收入和其他业务收入合计金额填写. (2)营业成本:按主营业务成本和其他业务支出合计金额填写. (3)利润总额:按-6000元填写.
单宣15746211149问： 大家好:我单位去年亏损10000元,今年第一季度营利2000元,? ？
魏县治糜回答： 第一季度盈利,先弥补以前年度亏损,弥补后为盈利的,要按弥补后的盈利计算缴纳所得税.因此,你单位一季度盈利弥补亏损后为亏损,不缴所得税.
单宣15746211149问： 去年全年亏损,今年第一季度盈利,企业所得税报表中的利润总额如何填,是第一季度的,还是减去亏损的 - ？
魏县治糜回答： 1、是前五年的亏损额, 2、一季度盈利减去以前年度亏损额的差,以此金额填在企业所得税报表的利润总额中,是正数,就交所得税,是负数就不交所得税. 希望你能采纳,并对你有帮助
单宣15746211149问： 我应该交这笔所得税吗?以前年度是亏损的,本年第一季度是盈利,我应 ？
魏县治糜回答： 你是一季度为一个纳税年度,第一季度亏损第二季度就不用交.《企业所得税法》第五条规定:企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额. 弥补时,借记所得税费用,贷记递延所得税资产.
