汇算清缴后补交所得税的账务处理?
汇算清缴后补缴的所得税的会计分录为:
一、补计提:
借:未分配利润-补缴企业所得税
贷:应交税费-企业所得税
二、支付时:
借:应交税费-企业所得税
贷:银行存款
小规模的所得税汇算清缴怎么做?
1、企业所得税汇算清缴是根据企业所年度会计报表,按照税收相关法规的规定,对企业年度利润总额进行纳税调整,经过纳税调整的利润总额为企业所得税应纳税所得额,应纳税所得额乘以适用的企业所得税税率,计算出年度应纳企业所得税,减去企业已预缴的企业所得税后,多退少补;
2、年度企业所得税汇算清缴税局一般要求企业出具税务师事务所出具的企业所得税汇算清缴鉴证报告,如果企业自行汇算清缴的,税局可能不认可,税局需要对其进行检查;
3、企业所得税汇算清缴需要报送企业所得税年度纳税申报表、税务师事务所出具的汇算清缴鉴证报告、年度会计报表、增值税纳税申报表(1-12月)及地税综合申报表(1-12月)等.
汇算清缴后补交所得税的账务处理?整体上来说,我们都知道企业一般在申报纳税的时候会选择季度或者月度的方式进行处理的,如果汇算清缴后需要补税的话通常都是用本年利润的账款进行弥补的,相关的会计分录是可以通过未分配利润科目进行处理的,更多相关的资料都可以来本网站上查询.
汇算清缴补缴的企业所得税怎么做账
1、汇算清缴后需要补缴企业所得税时：借：以前年度损益调整；贷：应交税费——应交所得税。补缴所得税时：借：应交税费——应交所得税；贷：银行存款。2、汇算清缴后需要退回企业所得税时：借：以前年度损益调整（红字）；贷：应交税费——应交所得税（红字）。收到所得税时：借：银行存款；贷...
汇算清缴后补缴企业所得税账务处理
1. 汇算清缴后确认补缴所得税额 企业在完成年度汇算清缴后，根据实际应缴企业所得税额与已预缴税款额的差异，确定应补缴的所得税额。这一过程需依据税法规定及企业实际经营情况来计算确定。2. 账务处理流程 确认应补缴的所得税额后，会计部门需进行相应的账务处理。具体操作为：将补缴的所得税额记入...
汇算清缴后补交所得税的账务处理?
1、企业所得税汇算清缴是根据企业所年度会计报表,按照税收相关法规的规定,对企业年度利润总额进行纳税调整,经过纳税调整的利润总额为企业所得税应纳税所得额,应纳税所得额乘以适用的企业所得税税率,计算出年度应纳企业所得税,减去企业已预缴的企业所得税后,多退少补;2、年度企业所得税汇算清缴税局一般...
汇算清缴什么情况下要补税
汇算清缴时如果已经预缴的个人所得税不足以覆盖全年应纳税额，就需要再补缴个人所得税。在汇算清缴时，根据纳税人全年的收入、扣除项目等因素计算得出应纳税额，如果该数额超过了已经预缴的个人所得税，就需要进行补缴。补缴的金额为应纳税额减去已经预缴的个人所得税。个人所得税的预缴通常通过月度或季度...
汇算清缴后补交企业所得税怎么做
1、汇算清缴后,补缴企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 2、缴纳年度汇算清应缴税款 借:应交税费--应交企业所得 贷:银行存款 3、结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 4、调整"利润分配"有关数额(如没有计提盈余公积金,不需要该笔分类)...
汇算清缴补缴企业所得税如何做账?
汇算清缴补缴企业所得税的账务处理 通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，企业应该做如下分录：1、补充计提企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税 贷：银行...
汇算清缴补交所得税的会计分录是什么?
(1)汇缴后应补缴所得税：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 (2)缴纳所得税：借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 (3)结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 企业所得税汇算清缴工作应以企业会计核算为基础，以税收法规为依据。据《企业所得税暂行条例...
汇算清缴补交的企业所得税如何进行账务处理,相应的会计分录?(执行企业...
汇算清缴补交的企业所得税账务处理方式取决于税款金额的大小。若补缴税款金额大，对会计报表影响重大，需调整以前年度损益。首先，确认补缴的企业所得税税额。会计分录如下：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 其次，缴纳企业所得税。会计分录为：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行...
汇算清缴补缴的所得税会计分录怎么做?
汇算清缴是指每年年度终了后，会计人员需计算全年税额，根据季度预缴的所得税数额，确定该年度税额应补还是应退。当企业汇算清缴后发现需要补缴所得税时，可以通过“以前年度损益调整”科目进行核算，具体的会计分录怎么做？汇算清缴补缴所得税的会计分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税...
汇算清缴补缴所得税会计分录是什么?
汇算清缴补缴所得税可以理解为企业在月度或季度预缴所得税，年度终了进行汇算清缴时，按规定需要向税务局补缴所得税。对于补缴的所得税一般通过以前年度损益调整科目核算，有关的账务处理怎么做？所得税汇算清缴补缴所得税的会计分录 计提应该补缴的企业所得税：借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交...
禽周治必： 汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下: (1)汇缴后应补缴所得税: 借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交所得税 (2)缴纳所得税: 借:应交税费-应交所得税贷:银行存款 (3)结转到未分配利润 借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整
临淄区13652026884： 企业所得税汇算清缴补交后账务如何处理 - ？
禽周治必： 1、借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税2、借:利润分配 贷:以前年度损益调整3、借:应交税费 贷:银行存款
临淄区13652026884： 汇缴清算后补缴的所得税如何做分录? - ？
禽周治必： 08年企业所得税汇缴清算应补缴所得税,会计分录是这样做吗:借:利润分配-未分配利润贷:应缴税金-应交所得税缴纳时:借:应缴税金-应交所得税贷:银行存款
临淄区13652026884： 补缴纳汇算清缴的所得税如何做账 - ？
禽周治必： 结转汇算清缴所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 结转汇算清缴所得税 借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整 如果是执行的时企业会计准则,这是对的 计提汇算清缴补交所得税 借:所得税费用贷:应交税费-应交所得税 交所得税 借:应交税费-应交所得税贷:银行存款 如果是执行的是小企业会计准则,这是对的
临淄区13652026884： 所得税汇算清缴 补税的会计分录? - ？
禽周治必： 等汇算清缴结束后,确实多缴了所得税的话,可到税务局找税管员申请办理退税手续.退税的会计分录: 借:银行存款 贷:以前年度损益调整---所得税 借:以前年度损益调整---所得税 贷:利润分配---未分配利润
临淄区13652026884： 补交汇算清缴所得税的会计分录怎么做呀? - ？
禽周治必： 汇算清缴应补交所得税分录,所得税费用由于已跨年,应通过“以前年度损益调整”科目对去年年报的相关数据进行调整. 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 补交时: 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款
临淄区13652026884： 汇算清缴后补缴企业所得税账务如何处理 - ？
禽周治必： 按说,你的补缴数2100是08年真实的所得税费用,应该记在08年的账上,这样的话,你要是想调整就要调整报表的年初数,借:以前年度损益调整 2100 贷:应缴税费 所得税 2100 借:利润分配——未分配利润 2100 贷:以前年度损益调整 2100 这样的话,你的这块2100的费用就转到了08年,注意你要调整报表的额年初数,当然了,调了年初数,年末数就自己变了,, 然后你再把,今年补缴时的分录,做一个相反的冲回, 借:应缴税费——应缴所得税 2100 贷:所得税费用 2100 实际缴纳税款的那个就不用再冲了,,,, 明白吗,,,,
临淄区13652026884： 如何做分录:企业所得税年报汇算清缴后需要补缴.企业 - ？
禽周治必： 汇算清缴后,补交企业所得税的账务处理: 先补计提: 借:以前年度损益调整贷:应交税费-企业所得税 缴纳时: 借:应交税费-企业所得税贷:银行存款
临淄区13652026884： 企业所得税汇算清缴补缴的所得税计入哪个会计科目 - ？
禽周治必： 1、执行企业会计准则的企业应该这么做:补提所得税时:借:以前年度损益调整 贷:应交税金——应缴所得税 月末结转 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 缴纳时 借:应交税金——应缴所得税 贷:银行存款/2.执行小企业会计准则的企业采用的是应付税款法,应该这么做 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 结转 借:本年利润 贷:所得税费用
临淄区13652026884： 年度汇算清缴补交的所得税怎么做账 - ？
禽周治必： 借:以前年度损益调整 贷:应交税费---所得税 借:应交税费---所科税 贷:银行存款 借:利润分配----未分配利润 贷:以前年底损益调整
