汇算清缴什么情况下要补税
在汇算清缴时，根据纳税人全年的收入、扣除项目等因素计算得出应纳税额，如果该数额超过了已经预缴的个人所得税，就需要进行补缴。补缴的金额为应纳税额减去已经预缴的个人所得税。个人所得税的预缴通常通过月度或季度代扣代缴的方式实现，已经预缴的个人所得税可在所得税汇算清缴时抵扣应纳税额。如果已预缴的个人所得税额超过应纳税额，可以退税；如果不足以抵扣应纳税额，则需要进行补缴。需要注意的是，个人所得税的补缴也需要在所得税汇算清缴的期限内完成，否则将会被视为欠税行为，产生相应的税务风险和法律后果。
如果个人所得税的预缴税额已经不足以覆盖全年应纳税额，应该如何处理？如果已经预缴的个人所得税不足以覆盖全年应纳税额，则需要在汇算清缴时进行补缴。同时，在下一纳税年度中也可以提前调整预缴税额，避免再次出现应纳税额超过已预缴税额的情况。
汇算清缴是一种对纳税人应纳税额进行核算和清缴的操作，如果已经预缴的个人所得税不足以覆盖全年应纳税额，就需要进行补缴。在进行补缴时，需要遵守相关法律法规的规定，并注意填报数据的准确性和合法性，避免因此产生不必要的税务风险和纠纷。
【法律依据】：
《中华人民共和国个人所得税法》 第八条 有下列情形之一的，税务机关有权按照合理方法进行纳税调整：
（一）个人与其关联方之间的业务往来不符合独立交易原则而减少本人或者其关联方应纳税额，且无正当理由；
（二）居民个人控制的，或者居民个人和居民企业共同控制的设立在实际税负明显偏低的国家（地区）的企业，无合理经营需要，对应当归属于居民个人的利润不作分配或者减少分配；
（三）个人实施其他不具有合理商业目的的安排而获取不当税收利益。税务机关依照前款规定作出纳税调整，需要补征税款的，应当补征税款，并依法加收利息。
什么情况下个人所得税要汇算清缴
什么情况下个人所得税要汇算清缴？【1】纳税人从两处或者两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减去三险一金等专项扣除后的余额超过6万元。【2】取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中的一项或者多项所得，且四项综合所得年收入额减去三险一金等专项扣除后的余额超过6万元。【3】纳税...
个税汇算清缴什么情况需要补税?如何操作?
第五步：核对一下收入情况是否有问题 第六步：进行税款计算;第七步：如果显示有可以退税的不妨就可以发起退款申请了。二、个税汇算清缴什么情况需要补税?1.从两处或者两处以上取得工资或薪酬，预缴税款时重复扣除了5000元\/月的基本减除费用。2.除工资薪金外，还有劳务报酬、稿酬、特许权使用费等收入，各...
个人所得税什么情况下需要汇算清缴
个人所得税什么情况下需要汇算清缴?【1】纳税人从两处或者两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减去“三险一金”等专项扣除后的余额超过6万元。【2】取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中的一项或者多项所得，且四项综合所得年收入额减去“三险一金”等专项扣除后的余额超过6万元。...
取得综合所得需要办理汇算清缴的情形
取得综合所得需要办理汇算清缴的情形包括：1、从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元；2、取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元；3、纳税年度内预缴税额低于应纳税额；4、纳税人申请退税。
需要办理汇算清缴的情况
一、正面回答取得综合所得的，并且符合下列情形之一的纳税人应当依法办理汇算清缴：1、从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除后的余额超过6万元；2、取得劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得中一项或者多项所得，且综合所得年收入额度减去专项扣除的余额超过6万；3、纳税年度内...
个人所得税综合汇算清缴哪些人要办理?怎么判断?
根据《个人所得税法实施条例》第二十五条规定了需要汇算清缴的4种情形：一是从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元;二是取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元;三是纳税年度内预缴税额低于...
纳税人需要办理汇算清缴有哪四种情况?
法律主观：个税的汇算清缴可以由纳税人办，也可以由扣缴义务人办。例如个人取得综合所得的，要按年计算个税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理。法律客观：《个人所得税法》第十二条纳税人取得经营所得，按年...
什么情况下需要办理年度汇算清缴
1、纳税人属于税法规定的中国居民个人；2、在一个纳税年度内（2019年1月1日至12月31日期间）取得了工资薪金、劳务报酬、稿酬或者特许权使用费所得中的一项或多项；3、按年综合计税后需要申请退税（自愿放弃退税除外），或者应当补税且存在以下情形之一：纳税人取得综合所得年收入高于12万元且应补税金额...
个税汇算清缴是什么意思 所有人都要办个税汇算清缴吗
不一定，依据《关于个人所得税综合所得汇算清缴涉及有关政策问题的公告》（财政部税务总局公告2019年第94号）有关规定，纳税人在2019年度已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，纳税人不需要办理年度汇算。需要办理个税综合所得汇算清缴的人，无非两类，即需要退税，或需要补税。1、需要补税但综合所...
汇算清缴什么情况下要补税
如果已经预缴的个人所得税不足以覆盖全年应纳税额，则需要在汇算清缴时进行补缴。同时，在下一纳税年度中也可以提前调整预缴税额，避免再次出现应纳税额超过已预缴税额的情况。汇算清缴是一种对纳税人应纳税额进行核算和清缴的操作，如果已经预缴的个人所得税不足以覆盖全年应纳税额，就需要进行补缴。在...
员堂沙严： 个人所得税汇算清缴需要补税的情况主要包括以下几种:在两个以上单位任职受雇并领取工资薪金,导致预缴税款时重复扣除了基本减除费用(5000元/月).在进行年度汇算清缴时,...
兴城市19719177423： 年收入不足6万钱没有预缴税款还用那个预算清缴吗? - ？
员堂沙严： 根据《国家税务总局关于办理2019年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》(国家税务总局公告2019年第44号)第二条之规定:经国务院批准,依据《财政部 税务总局关于个人所得税综合所得汇算清缴涉及有关政策问题的公告》(2019年第94号)有关规定,纳税人在2019年度已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的,无需办理年度汇算:(一)纳税人年度汇算需补税但年度综合所得收入不超过12万元的;(二)纳税人年度汇算需补税金额不超过400元的;(三)纳税人已预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请年度汇算退税的.
兴城市19719177423： 什么是后续补税? - ？
员堂沙严： 后续补税是指在正常应该交税的时候,没有交足够...到后面的时候..可以在税局的咨询后,进行补税...例如企业所得税就是这样一个例子,,,前期前预交...交完到次年五月底以前,做汇算清缴的时候,,就会有一些涉及到的后续补税的问题...后续补税不是一件麻烦事...不用担心 .
兴城市19719177423： 我公司是一般纳税人 每季度都会预交企业所得税 在什么情况下企业所得税汇算清缴的时候需要补缴呢 - ？
员堂沙严： 每个企业都需要补缴所得税,因为有应纳税所得额调增项,比如:业务招待费.
兴城市19719177423： 什么情况下需要补税？
员堂沙严： 在年底企业应该全面的进行自查,发现有遗漏的,应主动补缴税款,避免被动:1、收入方面:主要是核查该入帐的是否全部入帐,特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有入帐. 2、成本方面:主要是成本结转与收入是否匹配,是否有多结转的情况存在. 3、费用方面:主要是计提项目是否符合规定,是否有多提情况存在(特别是与工资有关的项目);列支渠道是否正确(特别是与福利费项目有关的);按实扣除项目是否计算正确(特别是招待费、广告费项目); 4、缴税方面:除主税种要核查外,还有其他的小税种是否都已按规定缴纳,如房产税、车船使用税、印花税、土地使用税等等.
兴城市19719177423： 核定企业汇算清缴时要补缴税?每季度都是按时缴纳,为什么还要补缴 - ？
员堂沙严： 你好,你汇算清缴的时候补的是什么税?补的是企业所得税吗? 汇算清缴的意思就是由税务部门对你所缴纳的税和你所报的会计上面的数据进行核对之后,认为你需要再补缴,或者说需要退给你的这个税,一般确实会出现需要补税和退税的情况. 你说要看你的财务数据是怎么上报的
兴城市19719177423： 下列属于纳税人需要办理综合所得年度汇算清缴的情形的有(). - 上学吧？
员堂沙严： 人所得税享受免申报是指原来应该需要汇算清缴补税的,但按政策可以免于汇算清缴,国家规定可以免申报.个人所得税享受免申报条件是纳税人年度汇算需补税但年度综合所得收入不超过12万元或者纳税人年度汇算需补税金额不超过400元的,可以选择免申报,选择该选项后就无需缴款.纳税人在2019年度已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的,无需办理年度汇算:1.纳税人年度汇算需补税但年度综合所得收入不超过12万元的.2.纳税人年度汇算需补税金额不超过400元的.3.纳税人已预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请年度汇算退税的.
