当期期末留抵税额计算
期末有留抵怎么结转税额
三、留抵税额结转的注意事项 在进行留抵税额结转时，企业需要注意以下几点：首先，要确保留抵税额的数额准确无误，避免出现计算错误或漏报的情况；其次，要遵守税务部门的相关规定和程序，确保申请的合法性和有效性；最后，要及时了解税务政策的变化，以便调整企业的税务策略。综上所述：期末留抵税额的结转...
期末留抵税额的会计分录怎么做?
什么叫期末留抵退税？首先我们知道增值税有进项和销项，计算每个人应缴税额的时候，就是用的销项减去进项，那么也可以知道当销项大于进项的时候，就是要缴税的，进项大于销项的时候相反，其中没有抵扣完的税费就留到下个月进行抵扣，这个月没抵扣完留到下期抵扣的，就称为留抵退税。期末留抵税额会计分...
期末留抵税额和当期应退税额怎么计算?他们有什么关系?
增值税留抵税额=本期销项税额-进项税额-上期留抵税额；用于抵减下一期的销项税额增值税应退税额是指当期应退回给企业的税额，以免抵退为例假如当期应纳税额<0如果当期应纳税额的绝对数<=当期免抵退税额那么当期应退税额=当期的留抵税额，当期免抵税额=免抵退税额-退税额 ，留抵税额为零 如果当期应...
什么是当期期末留抵税额
（3）出口货物免抵退税额=200*13%=26万 （4）当期期末留抵税额≤当期免抵退税额 当期应退税额=当期期末留抵税额 3月应退税额=12万 （5）当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额=26-12=14万 当期期末留抵税额就是可以留待下期抵扣的进项税额，也就是本期没抵扣完的进项税额。当期期末留抵...
什么是当期期末留抵税额
（3）出口货物免抵退税额=200*13%=26万 （4）当期期末留抵税额≤当期免抵退税额 当期应退税额=当期期末留抵税额 3月应退税额=12万 （5）当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额=26-12=14万 当期期末留抵税额就是可以留待下期抵扣的进项税额，也就是本期没抵扣完的进项税额。当期期末留抵...
留抵税额通俗理解
关于留抵税额的计算，关于存量留抵税额和增量留抵税额。允许退还的留抵税额，是以留抵税额的余额为基础进行计算的，留抵税额包括增量留抵税额和存量留抵税额。存量留抵税额，是指留抵退税制度实施前纳税人形成的留抵税额。在确定存量留抵税额时，以纳税人2019年3月底的期末留抵税额为标准值。如果纳税人...
期末留抵税额计算
期末未缴税额大于期末留抵税额，说明，你当期除了增值税以外，你发生了其他应交未缴的税种。而你本月月初，应该把上期应交未交的税种缴纳，也就是应该缴纳15000-3740=11260。而你的增值税，是跟别的税种不相干的一个税种，你本月增值税的留抵，应该就是15000+16240-27600。销项和进项未必一一对应，...
为什么当期期末留抵税额<=当期免抵退税额,则当期应退税额=当期期末留抵...
当期免抵退税额=出口收入*退税率，就是指，当期可以退税的额度。也就是说：当期期末留抵税额<=当期免抵退税额时，才能退回留抵的进项税；当当期期末留抵税额>当期免抵退税额时，当期退税额=免抵退税额。
免抵退税账务处理
法律主观：根据“免、抵、退”税政策规定，按纳税申报计算出生产企业当月的应免抵税额、应退税额以及留抵税额的几种情况的账务处理。一、当期免抵退税额小于当期期末留抵税额根据例1资料：假若上期留抵税额20万元，增值税申报表20栏本月留抵税额为3175万元。则：当期不予抵扣的税额=135×(17%-15%)=...
...确定"当期名义期末留抵税额与名义退税额"的计算方法?
企业运营中，当期出口与内销并存时，抵退税的处理过程会根据具体情况有所不同。首先，如果内销部分的应纳税额小于出口应退税额，无需抵扣，企业将退还全部出口退税额，期末留抵税额表现为正数。然而，如果内销部分应纳税额大于或等于零，抵扣开始。此时，出口应退税额会被用来抵顶，有以下两种可能的结果。第...
连城县咳清回答： 当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额) 免抵退税额的计算 免抵退税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*出口货物退税率-免抵退税额抵减额 免抵退税额抵减额=免税购进原材料价格*出口货...
线沿17692806585问： 你认为期末留抵税额如何核算更为合理? - ？
连城县咳清回答： 取得进项税发票时已经做了进项税,月底有留抵税额,是不需要另外做账务处理的,具体的会计分录:1.进项税 借:库存商品- 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款/库存现金/应付账款2.销项税 借:银行存款/库存现金/应收账款 贷:主营业务收入-应交税费—应交增值税(销项税额) 期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额,这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额.
线沿17692806585问： 期末进项税额留抵? - ？
连城县咳清回答： 期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额,这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额.如有期末留抵税额,则本期不缴纳增值税.
线沿17692806585问： 当期留抵税额怎么确定? - ？
连城县咳清回答： 当期应纳税额是负数,意思就是不用交税还有多的给你,就是指留抵税额啊
线沿17692806585问： 求助会计知识 - ？
连城县咳清回答： 1,“免、抵、退”是各有含义的,①、“免”是指生产企业出口自产货物免征生产销售环节的增值税;②、“抵”是指以本企业本期出口产品应退税额抵顶内销产品应纳税额.③、“退”是指按照上述过程确定的实际应退税额符合一定标准时,...
线沿17692806585问： 工厂出口退税的计算方法工厂有出口自主权,其实际出口退税额的计算方法? - ？
连城县咳清回答：[答案] 有关计算方法 (一)当期应纳税额的计算 当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额) (二)免抵退税额的计算 免抵退税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*出口货物退税率-免抵退税额抵减额 其...
线沿17692806585问： 生产企业免抵退税实例 - ？
连城县咳清回答： 生产企业出口退税执行“免抵退”办法,每月计算免抵退税额和应纳税额,而计算这两个数据得有上期留抵以及货物的征税率和退税率,本题目没这几个前提就没法做,实务中可按以下内容执行 生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口(以下...
线沿17692806585问： 办理退税的增值税发票必须是工厂开的吗 - ？
连城县咳清回答： 1、办理退税的增值税发票不是绝对工厂开的.2、增值税出口退税是指纳税人出口适用税率为零的货物,向海关办理出口手续后,凭出口报关单等有关凭证,按月向税务机关申报办理该项出口货物的退税.3、具体计算方法与计算公式.当期...
线沿17692806585问： 增值税免抵退 - ？
连城县咳清回答： 免抵税额企业并没有缴纳,税务局是不打税单给企业的.对于企业来讲,免抵税额没有实际性的意义,所以增值税纳税申报表中也没有体现免抵税额.但是对于国税局来讲,是可以进行调库的,也就是说算税收收入,而且地方财政可以从中得到25%的增值税分成,所以,在计算企业的增值税税负时,免抵税额是视同应纳税额来参与计算的.
线沿17692806585问： 关于免、抵、退税问题? - ？
连城县咳清回答： 是这么理解的!简单来说,首先“免”是免掉你出口业务的销项税金,其次“抵”是用你出口业务所产生的进项税金来抵消你内销的销项税金,最后“退”前提是在“抵”了以后仍然有进项税余额,这部分是享受退“税”.一、当期增值税纳税...
