应收账款多挂怎么冲减
收账时多收或少收的部分应计入哪个科目,财务费用还是管理费用?谢谢!_百...
应先在往来账户里列示 少收的，应由经手人补偿的，计入个人应收款，应由公司承担的，计入营业外支出，如确认为公司给予的折扣或折让，按规定冲减销售收入或计入财务费用 多收的，应退回的，冲减该往来账户，无法退回的，计入营业外收入
应收账款单价差额做什么会计分录如多收账款或是少收账款分别做什么会计...
多收的对方应该会要求补开多收部分金额的发票，可以根据发票做主营业务收入，如果不需补开票，做营业外收入。少收的报批核销后做营业外支出。
收回以前欠款.做完整的会计分录,怎么做
1.理论上,你有营业收入了,就应该做营业收入,如果对方根据合同取走货物,而没有给你付款,你应该:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税金 2.对方验货后,给你付款了,你收到了银行的收账通知,此时,冲减应收账款:借:银行存款 贷:应收账款 要看你之前是什么业务欠账，发生的时候：借：原材料\/库存...
应收账款贷方余额怎么处理
应收账款贷方余额怎么处理，具体方法如下：一、“应收账款”的贷方余额先挂在账上，以后有应收款项，直接冲减。二、“应收账款”改为“预收账款”余额记贷方，表示提前收到其他单位的货款。“应收账款”账户借方登记应收账款的增加数，贷方登记应收账款的收回及确认的坏账损失，期末余额一般在借方，表...
实收款大于应收款剩余如何过账
这和你交税没有关系吧 一直挂上就好,等收回的时候再把应收账款转过来.长吹着点你的客户就行了. 预收款与应收款,账务上如何处理 这个月用红色水笔记账就是冲销这笔账,摘要写你那笔写错的凭证编号xx,冲减×月×日×号凭证错误 借: 应收账款 13万 贷:主营业务收入 应交税费-增值税(销项) 然后用蓝色或黑色...
什么是预收账款
预收账款（Deposit received）是指企业向购货方预收的购货订金或部分货款。企业预收的货款待实际出售商品、产品或者提供劳务时再行冲减。预收账款是以买卖双方协议或合同为依据，由购货方预先支付一部分(或全部) 货款给供应方而发生的一项负债，这项负债要用以后的商品或劳务来偿付。预收账款的会计分...
收账的账务处理怎么做?
计提的坏账准备 贷：坏账准备 当前坏账准备多了，冲减时：借：坏账准备 贷：信用减值损失—计提的坏账准备 (2)发生坏账时：借：坏账准备 贷：应收账款等 (3)收回已确认坏账并转销应收款项：第一步：撤销坏账 借：应收账款等 贷：坏账准备 第二步：收回账款 借：银行存款 贷：应收账款等 ...
长期无法收回的应收账款如何处理
1. 当企业面临无法收回的应收账款时，首先应根据会计准则进行坏账准备的冲销。2. 如果在之前已经计提了坏账准备，那么在实际发生坏账时，应当冲减坏账准备，同时将应收账款确认为损失。3. 若之前未计提坏账准备，可直接将应收账款确认为损失，借记“管理费用”账户，贷记“应收账款”账户。4. 当前，...
应收账款的会计核算
应提数=借方余额+原期应提数;如计提早有贷方余额,应提数=原期应提数-贷方余额(负数为帐面多冲减处置用度).7、爆发并核销坏帐:借:坏账筹备贷:应收账款8、确认的坏帐又收归:借:应收账款贷:坏账筹备借:银行入款贷:应收账款应收账款周转率是什么?应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营...
收账的会计分录怎么做
前公式计算结果为负数-当前坏账准备多了-冲减：借：坏账准备，贷：信用减值损失-计提的坏账准备，②发生坏账时：借：坏账准备，贷：应收账款等，③收回已确认坏账并转销应收款项（坏账回来了）：第一步：撤销坏账，借：应收账款等，贷：坏账准备，第二步：收回账款，借：银行存款，贷：应收账款等。
刚察县安坤回答： 应收账款、预收账款 若是同一客户的情况下,可以直接转销. 例如:A客户预收账款为100元,应收账款为500元.摘要:预收转应收 借:预收账款 100 贷:应收账款 100 则A客户 预收账款 平,应收账款 为400元.应付账款、预付账款 若为同一供应商的情况下,可以亦直接转销. 例如:B供应商 预付账款 为200元,应付账款 为800元.摘要:预付转应付 借:应付账款-B供应商 200 贷:预付账款-B供应商 200 则B供应商 预付账款 平,应收账款 为600元.但这只有在同一供应商或客户的情况下才可,非同一供应商或客户不得转销.
惠群15382511412问： 账上挂了好多应收账款和其他应付款怎么冲? - ？
刚察县安坤回答： 抓紧调整,不调整才有问题,及时发现问题及时调整后税务不会有什么问题. 调整的话必须按照原始单据找,私人卡支付的截图或者打印回单去调整,不建议开具收据和现金处理,其他应付款按道理是私人老板卡处理的,也有回单,其他因收款到银行打印单据或者对方证明附件也可以.必须调整
惠群15382511412问： 应收账款多挂怎么冲?应收账款多挂怎么冲减 ？
刚察县安坤回答： 正确规范的做法是: 先用红字冲销上月错误的分录,再用蓝字重新做一张正确的凭证. 借:应收账款--A公司 (红字) 贷:主营业务收入---食品 (红字) 借:应收账款--B公司 贷:主营业务收入---食品
惠群15382511412问： 如何冲减多做的应收帐款 - ？
刚察县安坤回答： 一般来说,应收账款对应的科目是主营业务收入及应交税金,所以如果冲减的话,就是部分红冲已做分录,即 借:应收账款 **(红字) 贷:主营业务收入 **(红字) 应交税金-应交增值税-销项税额 **(红字)
惠群15382511412问： 会计建账时应收账款多计如何冲销 - ？
刚察县安坤回答： 如果是以下情况: 借:应收账款 1500 贷:主营业务收入 1500 可是实际应收账款为1000元时,可以这样冲销 借:应收账款 500(红字) 贷:主营业务收入 500(红字) 本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项.为了反...
惠群15382511412问： 多记账的应收账款该怎么冲销?多记账的应收账款该怎么冲销? ？
刚察县安坤回答： 按道理,冲减收入,但是已经开票的话会很麻烦.可以根据情况计入管理费用.借:管理费用贷:应收账款如果是现金折扣,计入财务费用
惠群15382511412问： 挂帐的时候挂多了,现在怎么调前几个月的应收款,现在还没收,发现挂 ？
刚察县安坤回答： 直接红字冲减原来的应收款分录就完了. 这种情况是很正常的,假设你发生了一笔业务,1170元,银行对账但反映收了1000,你们也根据这业务来处理,过了些时候,客...
惠群15382511412问： 帐面应收帐款比实际多怎么调整科目? - ？
刚察县安坤回答： 做坏账准备,在核实账面和实物是否相符 同时,要视情况而定. 比如:产生应收账款时,财务人员误多记,造成实际比账面少.这种情况,财务人员出具调账说明,经经办人员,财务主管等签字后,直接调整.
惠群15382511412问： 应收账款挂太多怎么冲账? ？
刚察县安坤回答： 应收账款、预收账款 若是同一客户的情况下,可以直接转销.
惠群15382511412问： 上月收款时,账上应收账款金额多录了0.05,这个月要怎么调整?要用什么分录去调整 - ？
刚察县安坤回答： 做相反的分录,冲减掉0.05元就可以了,如果是现金收款:你收款的时候是借:现金 贷:应收账款 冲减的时候就借:应收账款 0.05 贷:现金 0.05,因为应收账款多录0.05元,对应的科目肯定也多录入0.05元,所以互换方向做分录就可以了!
