查补以前年度进项转出
以前年度进项税额转出的会计分录怎么做?
以前年度进项税额作进项税额转出：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税 有关所得税 借：应交税费——所得税 贷：以前年度损益调整 交滞纳金 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 结转利润 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 明细结转 借：应交税费——增值税 贷：应交税费—...
补交以前年度增值税如何入账
补交以前年度增值税的入账方式如下：1. 检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的数额，借记有关科目，贷记专门账户；2. 检查后应调增账面进项税额或调减销项税额和进项税额转出的数额，借记专门账户，贷记有关科目；3. 调账事项入账后，结出专门账户的余额，若余额在借方，视同留抵进项税额...
去年已抵扣的进项税额,今年让转出,该怎么做分录
1.对于存货部分的处理：当你需要将存货的进项税额转出时，应在会计记录中这样操作：借：原材料\/库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）这表示你在减少存货的同时，将之前已抵扣的增值税额转回税务账目。2.对于费用的处理：对于以前年度发生的费用，如果涉及到进项税额转出，应记录为：1)借...
以前年度进项税额调整的会计分录
1计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 2缴纳 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 3结转利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 如果是应纳税所得额少于已经预缴的税款 1计提 借:应交税费-应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 2结转利润 借:以前年度损益调整...
跨年度进项税转出会计分录
跨年进项税额转出分录:借:应交税金-应交增值税进项税额转出 贷:应交税金-未交增值税 借:应交税金-未交增值税 贷:现金\/银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-未交增值税 借:应交税金-未交增值税 贷:现金\/银行存款 企业各项费用的进项税额抵扣?
以前年度进项税转出怎么做
企业对于以前年度进项税转出，那么相关库存商品\/原材料也得从成本里转出，首先补交增值税，会计分录如下：借：应交税费—应交增值税—未交增值税，贷：银行存款。调整以前年度损益，然后结转未分配利润：借：库存商品\/原材料，贷：以前年度损益调整—调整成本。借：以前年度损益调——调整所得税(成本*所...
查补以前年度增值税账务处理?
一、查补交增值税 1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税自查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税自查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 4、结转损益调整 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 二、城建税和教育费...
以前年度进项税额转出会计分录
以前年度进项税额转出会计分录以前年度进项税额作进项税额转出：借：以前年度损益调整贷：应交税费—增值税检查调整有关所得税借：应交税费—所得税贷：以前年度损益调整交滞纳金借：以前年度损益调整贷：银行存款结转利润借：利润分配—未分配利润贷：以前年度损益调整明细结转借：应交税费—增值税检查调整贷...
跨年度进项税额转出怎么调账
1、将跨年度需要转出的进项税额计入进项税额转出科目，做账如下：借：以前年度损益调整、库存商品等。贷：应交税费，应交增值税，进项税额转出。2、当月期末，结转增值税明细科目余额，做账如下：借：应交税费，应交增值税，进项税额转出。贷：应交税费，应交增值税，转出未交增值税。3、结转未交增值税...
补交以前年度增值税的科目处理
补缴以前年度的增值税的账务处理应当采用进项税额转出和减免税额转入的账务处理方法。1、对于补缴认定正确的增值税，应当将应纳税额转出“应交税费增值税本期应交”，转入“应交税费增值税补缴”科目，确认应补缴增值税凭证应记入“营业收入”科目，进行冲销。2、对于补缴发票未开出或者已开出但认定有误的...
新浦区脑心回答： 哪个月发现需要调旦护测咎爻侥诧鞋超猫账或接到国税局通知的那个月份,就做如下凭证:借:存货类或成本类科目贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)一般是不...
郦斧17650058712问： 税务查账补缴上年增值税额,按进项税额转出怎么做账务处理 - ？
新浦区脑心回答： 借:材料 (或管理费用) 贷:应交税金 -进项税额转出
郦斧17650058712问： 评估查补的税款要求做进项税额转出如何做会计分录 - ？
新浦区脑心回答： 当年的税款:借:成本费用类科目贷:应交税金-增值税-进项税额转出以前年度借:以前年度损益调整贷:应交税金-应缴增值税-纳税检查调整
郦斧17650058712问： 税务让我补交的税款 我可以做进项税额转出吗 - ？
新浦区脑心回答： 可以的.只要税务机关查获的税款是你不应该抵扣的进项税的.你就应该走进项税额转出.
郦斧17650058712问： 固定资产进项税额补交分录 - ？
新浦区脑心回答： 1、固定资产进项转出时的税金及滞纳金(直接在银行扣款时来做) 借:固定资产(不能通过以前年度损益调整,这个转出税金要计入固定资产成本) 营业外支出-滞纳金 贷:银行存款 进项税额转出要填在日常申报的第14行,进项税额转出栏,还有附表2的第19栏都要填上2、补缴地税的城建税及教育费附加(直接在银行扣款时做,如果你想去计提也可以) 借:前年度损益调整(这个就涉及到上一年的损益了) 贷:银行存款3、结转以前年度损益 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 结转后以前年度损益调整无余额,否则会影响到本年的利润,这个分录相当于调整了咱们资产负债的期初未分配利润
郦斧17650058712问： 稽查补以前年度增值税怎么做分录???急!!!!! - ？
新浦区脑心回答： 稽查查账需要补交以前年度的增值税,会计分录是: 补计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-增值税检查调整 支付时: 借:应交税费-增值税检查调整 贷:银行存款 企业所得税税前扣除项目范围中＂税金＂的规定,《企业所得税法实施...
郦斧17650058712问： 查补以前年度增值税的会计处理 - ？
新浦区脑心回答： 查补以前年度增值税的会计处理:一、查补交增值税 1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税自查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税自查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 4、结转损益调整 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 二、城建税和教育费附加也要按补交增值税计算补交 1、提取时 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 2、结转时 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交税金 借:应交税金--城建税 借:其他应交款--教育费附加 贷:银行存款
郦斧17650058712问： 我07年够入一批原材料,税务局定性对方为需开,要求我补税,做进项? ？
新浦区脑心回答： 一、进项税转出分录 借:原材料 贷:应交税金--增值税(进项税转出) 二、查补增值税帐务处理 1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 4、结转损益调整 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 三、城建税和教育费附加也要按补交增值税计算补交 1、提取时 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 2、结转时 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交税金 借:应交税金--城建税 借:其他应交款--教育费附加 贷:银行存款
郦斧17650058712问： 请教自查补交的增值税账务处理怎么做? - ？
新浦区脑心回答： 应交税费下是设“应交增值税”“未交增值税”“增值税纳税调整”三个有关增值税的二级明细科目,但“增值税纳税调整”这个二级科目只适用于税务局稽查或税务局委托税务师事务所发现的问题的调整, 如果是自查的,不应当通过“增值税...
郦斧17650058712问： 进项税额转出 - ？
新浦区脑心回答： 进项转出是有条件的,不能乱转出.例如购买的原材料用于房屋建设啊,或者购买的原材料报废了啊,才能进项转出.如果你下月转出了,就意味你下个月多缴一笔该进项的税钱.不用调整上个月的增值税的纳税额!还是那句话,进项不能随意转出,只有发生特定条件的时候才能转出.
