去年暂估入库今年如何冲回
小企业暂估成本跨年账务处理
然后按照实际成本入账,但入账的时候要考虑差异是不是很大,差异原因是什么;如果是重大差异而且属于计算错误或当时的估计不充分、不准确应该属于会计差错更正调整期初数,如果差异不大或差异原因是因为今年新掌握的信息、新发生的情况引起,不属于差错更正调整当期成本.暂估成本怎么做账?
材料以前年度已经暂估入库11万(不含税,未开票),今年供应商和我公司打...
分两种情况，如果库存数量加上这次开票数量大于等于暂估入库数量，直接冲红，然后再按实际开票数量做一张正数凭证即可！如果库存数量加上这次开票数量小于暂估入库数量，如果全部冲红，库存就会出现负数，那样不可以，你可以先按实际有的库存冲红一部分暂估入库，等下月或以后再有了，再把剩余未冲红的暂估冲...
2019年11月按照含税金额暂估入库,成本也结转了。2020年1月份发票到了...
1、在2020年元月份全单工资回冲2019年11月那张凭证，然后按发票金额税额正常入账，借：库存商品 借：应交税费—增值税—进项税 贷：应付账款 2、建议不去调整2019年度的账套数据了，否则会涉及主营业务成本、存货、净利润等科目；而且2019第四季度的企业所得税预交申报表将会与会计数据不相符。
暂估入库的会计处理
看看这个你就知道了。\\x0d\\x0a\\x0d\\x0a原材料已到，只支付了部分货款，收到部分货款的发票 实务中可能会存在一笔货款分批开具发票的情形。对于已经开具发票的部分原材料可凭发票入账，期末只暂估尚未开具发票的那部分原材料的价格。\\x0d\\x0a【例3】2010年8月5日A企业从B企业购入甲材料2 000...
成本暂估入账的账务处理怎么做?
成本暂估入账的账务处理怎么做是会计工作中的常见问题，对于暂估业务可以理解为货到票未到的业务，很多小伙伴对于成本暂估入账的账务处理不是很清楚，本文将给予详细介绍，来一起了解下吧!成本暂估入账如何进行账务处理?一、暂估入库 借：原材料(暂估金额)贷：应付账款——暂估\/无票(XX供应商)(暂估金额)...
暂估入库成本结转会计怎么处理?
到了次年的时候，如果发票在企业所得税汇算清缴前已经到达的，或者有其他原始凭证能够对暂估入账的真实性进行充分证明的(比如合同)，则无需做纳税调整。否则为防止企业滥用暂估入账而应做纳税调整。商品暂估入库的时候，需要一起暂估增值税吗?暂估商品未做入库但成本已结转，发票到了后如何进行调整?
所得税汇算清缴-暂估入库跨年如何办(暂估20万)???
原材料入库未取得发票暂估入账，一般暂估入账的标准成本要等于实际成本，如果暂估入账的标准成本不等于实际成本并差异率较小，根据重要性原则。不作为税法与会计的差异，进行纳税调整。但是如果该差异额较大（如差异率10%）应当作为差异进行调整。一般企业暂估入账的价值或标准成本制定时，要低于实际成本。这样...
暂估入库的账务处理如何做?
怎么确定暂估入库金额?会计上的暂估入库是指货物等已验收入库但尚未取得增值税扣税凭证.暂估价格确定规则:1、按照按货物清单或相关合同协议上的价格暂估入账;2、按照最近一次的采购价格入账;3、按照最近市场的公允价值入账;4、按照售价*预计或平均成本率 暂估入账的价格小规模应该按照采购含税价格入账;一般...
暂估入库二级科目及成本结转如何处理?
暂估入库二级科目及成本结转如何处理?根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账.编制的会计...
年底还未收到暂估入库的商品发票,怎么处理
纳税人发生的成本支出已经暂估入账，在汇算清缴期内未取得扣除；在汇算清缴期满后取得合法凭证，准予纳税人在发票开具年度调减其应纳税所得额。纳税人发生的成本支出已经暂估入账，在汇算清缴期内未取得扣除；在汇算清缴期满后取得合法凭证，准予纳税人在发票开具年度调减其应纳税所得额。
汤阴县牛黄回答： 首先用红字冲回上年底暂估入账.(借:原材料 贷:应付账款-暂估应付账款)按暂估价款用经字填列.然后按今年发票上的实际金额. 借:原材料 应交税金-应交增值税(进项税额)(增值税一般纳税人) 贷:银行存款 按发票实际价款同平时原材料做账一致就行.
宗圣程18947646640问： 暂估入账结转成本后怎么冲回(暂估入账结转的成本用冲吗) ？
汤阴县牛黄回答： 暂估入账由于财务核算基本假设之一会计分期产生的,期末发生货已到而发票未到情况,为保证财务部门的明细账和物资保管部门的明细账一致,对已入库未开票的存货进行暂估入账.以增值税一般纳税人为例介绍如下:前提或条件《企业会计准则》《小企业会计准则》步骤或流程1期末按存货科目明细及供应商汇总货已到票未开存货.2编制会计分录:借:原材料(库存商品等)贷:应付账款——暂估(供应商)3下月初冲回,按以上分录编制红字记账凭证.4下月开具原材料发票时:借:原材料(库存商品等)应交税费——应交增值税——进项税贷:应付账款等5假如下月末还没开具发票,按上述方法再估.
宗圣程18947646640问： 以前年度应付账款材料暂估重复入账,今年要怎么调整,分录怎么做? - ？
汤阴县牛黄回答：用红字做一笔同样的分录冲销.(注明调整**年度*月**号凭证重复暂估)
宗圣程18947646640问： 暂估入库隔年怎么做 - ？
汤阴县牛黄回答： 材料年底暂估入库,过年后等发票来了后,把原来暂估的材料单红字冲回,再重新把发票上的材料按实收料入库就可以啦.
宗圣程18947646640问： 估入下月怎么冲回计算 - ？
汤阴县牛黄回答： 一般来讲,月末对已验收入库但未取得采购发票的物资进行估价入账,特指在财务账上对此类采购的物资进行计价反映,仓库账实际已作入库入账(仓管账),账务只有进行了估价入库(入账),才能达到财务账与仓管账的账账相符,才能进一步进行账实的核对. 财务在月末进行暂估,次月初对上月末暂估进行冲回!因为企业的采购业务、发票业务是在连续结算不断地发生的,在将来的每一个时点上,需“暂估”的数据可能不同,为便于即时对未结算入库物资 进行管理,有必要在月初即对上月末暂估进行冲回. 冲回:有借转贷,或由贷转借
宗圣程18947646640问： 之前上月库存已出现负数,已暂估入库,到本月应如何冲销? - ？
汤阴县牛黄回答： 暂估入库就是为了不让库存出现负数,保证账实相符,如果月底关账时仍出现负库存就必须查明原因再关账.正常情况下,到月底发现有货到票未到的情况可先暂估;借:存货 货:应付账款 (暂估价),下月票到了则冲上月暂估,借:存货 (红字)货:应付账款(红字),再按发票做正式凭证,借:存货(无税金额)借:进项税额 (发票上的进项税额) 货:应付账款--某某公司(发票价税合计额).
宗圣程18947646640问： 用友T6暂估入库的如何冲回 - ？
汤阴县牛黄回答： 如果暂估方式选择的是月初回冲,那么下月初在购销单据制单处选择红字回冲单做红字冲回的凭证.满意请采纳
宗圣程18947646640问： 暂估跨年了怎么调整? ？
汤阴县牛黄回答： 你去年做的时候肯定是 借:存货 贷:应付款暂估 借:成本 贷:存货 那么今年发现多了,最好是全额冲回 借:成本 红字 贷 应付款暂估 红字 然后在把正确的入进去. 借:成本 贷: 应付账款 一般来说,跨年了的话,成本要用以前年度损益调整科目来做 但是都那么久了,年检都做了,未分配利润就别去动了. 金额要是不大的话,你就放在今年的损益里面核算好了,这样所得税也方便点,
宗圣程18947646640问： 当年以内多做的材料暂估怎么办?可以直接冲吗? - ？
汤阴县牛黄回答： 出面为你请一位中央财经大学博士研究生刘章娣,教你 暂估入账的财务处理 (一)原材料和发票都已到,但货款尚未支付 (二) 这种情况属于占用了供货单位的资金,形成了应付而未付供应单位的款项,构成购货企业的一项流动负债,应通过...
宗圣程18947646640问： 我刚来公司没多久,翻以前的张,发现去年10月份还有暂估入库的没冲销,现在怎么办好呢 - ？
汤阴县牛黄回答： 先翻看一下,与采购人员核对一下,看看是不是已经收到发票而重复记账了?如果是重复记账则根据实际情况填写红字记账凭证冲销 如果仍没有收到发票,则应该与供货单位联系取得发票,如果发票属于被遗失的情况则向供货单位索取记账联复印件加盖销售方财务章作为记账凭证. 如果确实无法取得发票的话,那就在被税务机关发现的话,要被作为应取得而未取得发票而被认定未按规定取得发票,或处壹万元以下的罚款,或因导致对方少缴税款而处少缴税款一倍以下的罚款.
