出口退税期末怎么结转
出口退税怎么做账务处理
结转成本：\\x0d\\x0a借：主营业务成本（出口成本）（进货不含税金额）\\x0d\\x0a 贷：库存商品XXX 进货不含税金额）\\x0d\\x0a3、申报退税：\\x0d\\x0a借：应收账款-应收出口退税（进货不含税金额*16%）\\x0d\\x0a 贷：应交税费...
生产企业出口退税账务处理
借：应交税金———应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税金———未交增值税 借：应交税金———应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）贷：应交税金———应交增值税（出口退税）二、应纳税额为负数，即期末有留抵税额，对于未抵顶完的进项税额，不做会计分录；当留抵税额大于“免、抵、...
出口退税怎么做会计分录
如果在本年度退回的情况，收到退税款，借，银行存款贷，所得税费用。结转所得税，借，所得税费用贷，本年利润。如果在下年度退回的情况，借，银行存款贷，应交税费，应交所得税借。应交税费，应交所得税贷。以前年度损益调整借。以前年度损益调整贷。利润分配，未分配利润。政策退税的处理，按“政...
出企业口退税的税务和账务处理
2 把当月收到的上月出口退税申报回执拿到后做进项转出（有些企业是在当然就转出了）借：主营业务成本 贷：应交税金—应交增值税—进项税额转出 3 如果当月有退税额，还要做一笔其他应收款（需要拿到税务回执）借：其他应收款-应收出口退税 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 4 收到退税款时：借：...
外贸出口企业出口退税涉及的会计处理应该怎么做呢?
借：库存出口商品 应交税金—应交增值税（进项税金）贷：银行存款（应付账款）（2）货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额是的会计分录如下所示：借：主营业务成本（征退税差额）应收出口退税 贷：应交税金—应交增值税（进项税转出）—应交增值税（出口退税）（3）...
杭州出口退税代理申报流程(外贸企业退税会计账务处理)
2、实行免、抵、退办法的一般纳税人出口货物,在货物出口销售后结转产品销售成本时,按规定计算的退税额低于购进时取得的增值税专用发票上的增值税额的差额,做如下分录: 借:主营业务成本 贷:应交税费应交增值税(进项税额转出) 按规定计算的当期出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额: 借:应交税费应交增值税(出...
出口退税的账务处理流程,包括汇退损益如何处理,出口汇率的确定?_百度...
1，是出口当月1日的汇率。2，借银行存款-外币户 贷预收账款-某某 3，如果到了月末，汇率发生变化，那就按当时的汇率，调整，才有汇兑损益，如果到了下月末，在变了，还调。4，由外币户转人民币户，属于卖汇，银行当时汇率结算。可以当时不调，月末一块调。不知能帮助你吗。
我们工厂刚申请下来出口退税,现在不知道具体流程要怎么操作?
2.增值税一般纳税人以来料加工贸易方式出口的货物和进料深加工结转(即国内转厂)的货物,免征增值税、消费税。 3.增值税一般纳税人以一般贸易和进料加工贸易方式出口的货物(国家规定不予退(免)税的货物除外),实行免抵退税办法。 (四)生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口非自产货物,应缴纳增值税和消费税。 二、...
退增值税怎么做账务处理
2、退还的增量留抵税额的账务处理较为简单，进项税额留抵在账务上体现为“应交税费-应交增值税(进项税额)”科目的借方余额，收到退税款对应留抵减少，对应科目进项税额减少分录如下：借：银行存款，贷：应交税费-应交增值税(进项税额)，若账务上已经结转到“应交税费-未交增值税”科目，则分录为：借...
出口退税该怎么计算?
出口退税额=（增值税发票金额）\/（1+增值税率）* 出口退税率。如果你的企业只有出口业务，出口退税就是出口商品的出口收入×出口商品的退税率，如果你的企业既有出口业务又有内销业务，你单证收齐的当月有应交增值税，当月单证收齐的出口销售收入×出口商品退税率计算出的出口退税就是出口递减内销，税务...
伊川县安神回答： 第一种情况,会计分录:借:应收出口退税 9万应缴税费-应缴增值税(出口抵减内销货物应纳税额)4万贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万第二种情况,会计分录:借:应收出口退税 13万贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万刨掉当月的应退税额,仍然有1万的留底税额,这个1万不需要进行任何处理的.你理解是正确的,不过不需要你说的什么最后结转,只需要做以上分录即可.下个月纳税申报时把本月的应收出口退税的金额填写在主表上就OK了
夷阙19790149064问： 应交税金 - 应交增值税 - 出口退税 科目年末如何结转 - ？
伊川县安神回答： 这个科目不需要结转的,,挂账就可以了
夷阙19790149064问： 出口退税期末如何处?应交税金 - 应交增值税 - 出口退税期末如何处理 ？
伊川县安神回答： 具体的处理过程: 实行“免、抵、退”办法有进出口经营权的生产性企业,按规定计算的当期出口物资不予免征、抵扣和退税的税额,记入出口物资成本 借:主营业务成本 贷:应交税金——应交增值税(进项税额转出) 按规定计算的当期应予抵扣的税额 借:应交税金——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷:应交税金——应交增值税(出口退税) 因应抵扣的税额大于应纳税额而未全部抵扣,按规定应予退回的税款 借:应收补贴款 贷:应交税金——应交增值税(出口退税) 收到退回的税款 借:银行存款 贷:应收补贴款
夷阙19790149064问： 出口退税的会计处理 - ？
伊川县安神回答： (1)货物出口并确认收入实现时,根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理:借:应收账款(或银行存款等) 贷:主营业务收入(或其他业务收入等) (2)根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中计算出的“免抵退税不予免征和抵...
夷阙19790149064问： ·我是新手请问做出口的会计,年末账上挂这应交税金(出口抵减内销产品)和应交税金(出口退税)怎样结 - ？
伊川县安神回答： 你是不是搞错了,还是没说明白,应交税金中的(出口抵减内销产品应纳税额)及(出口退税)是应交税金--应缴增值税的二级子目,月末结转后不会出现余额,月末上月留抵额+本月进项税+出口抵减内销-本月销项税额-进项税额转出-出口退税...
夷阙19790149064问： 出口退税具体怎么做?包括分录 - ？
伊川县安神回答： 出口退税,从狭义上说,就是将出口货物在国内生产和流通过程中已经缴纳的间接税予以退还的政府行为;而从广义上说,出口退税还包括通过免税或抵税等诸多形式使出口货物所含间接税趋于零的政府行为. 出口退税登记是办理出口退税的第...
夷阙19790149064问： 出口退税如何做账 - ？
伊川县安神回答： 1、出口时: 借:应收账款-应收外汇账款XXX(500美金*6.8317)3415.85元 贷:主营业务收入(出口销售)3415.85元; 2、结转成本: 借:主营业务成本(出口成本)(进货不含税金额) 贷:库存商品XXX 进货不含税金额) 3、申报退税: ...
夷阙19790149064问： 出口退税的会计分录怎么做?？
伊川县安神回答： 1货物出口,如果你开了出口发票,就做收入,如果你没开出口发票可劗时不用做,待开了出口发票再做, 借:银行存款(应收帐款)一般情况是先收到货款,可先做预收帐款贷:主营业务收入-自营出口收入 借:应收出口退税贷:应交税金--应交增值税---出口(出口退税) 转成本 借:主营业务成本---自营出口贷:库存商品--出口商品XXXX应交税金--应交增值税---出口(进项税额转出) 收回退税 借:银行存款贷:应收出口退税 货物出口进项票先认证,出口发票可以等报关单货款回来再开最好,这样不用调帐.
夷阙19790149064问： 期末留抵税额与退税期末留抵税额怎么做帐务处理? ？
伊川县安神回答： 你好,每月因退税产生的进项需要在月底分出口退税和进项转出两个科目冲减掉,不可有余额用以抵扣.详细科目:借:其他应收款--应收出口退税a主营业务成本b贷:应交税金--出口退税a--进项转出b
夷阙19790149064问： 出口退税涉税帐务处理？
伊川县安神回答： 1、收入的确定 外汇按照出口当月中国人民银行首日公布的外汇牌价计算人民币价值入账 借:应收账款 贷:主营业务收入——出口收入 注意:最好先在出口免抵退税系统里录入明细资料,取得准确入账收入金额,以免误差.另外,出口收入免...
