减免税款明细表
增值税减免税申报明细表怎么填写
4、第2列"免税销售额扣除项目本期实际扣除金额":免税销售额按照有关规定允许从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的,据实填写扣除金额;无扣除项目的,本列填写"0".5、第3列"扣除后免税销售额":按表中所列公式填写.6、第4列"免税销售额对应的进项税额":本期用于增值税免税项目的进项税额.小规模...
增值税减免税申报明细表?
增值税一般纳税人填写《增值税减免税申报明细表》(B44)免税收入时,需要在第三行选择新增的代码(0001120602、0001120603、0001120604、0001120605、0001120606)据实填报,并同时在增值税申报表附表一(B06)免税收入(货物或服务)填报,填报数据将自动带到申报表主表免税收入(8行)项.增值税小规模纳税人准确选择减...
小规模纳税人增值税减免税申报明细表如何填写?
1、如果小规模纳税人本期有减免税（即主表第9栏或第13栏中有数值的纳税人），则需要填写增值税减免税明细申报表。如果没有，则不需要填写。2、小规模纳税人享受增值税减免政策，月销售额不超过15万元（按季征税45万元）或达不到免税标准的，无需填写增值税减免明细申报表 即当小规模纳税人当期增值...
增值税减免税申报明细表怎么填写
生产企业出口业务适用免税情形时,出口销售额填写在表一免税列、减免税明细表中"出口免税"栏次和主表第8栏"免税销售额"中.与此同时,用于免税业务计算的进项税额转出填写在表二第14栏"免税项目用". (2)外贸企业免退税业务的填写 1出口销售额的填写: 外贸企业出口销售额适用免退税的,填写在表一免税列和主表主表...
增值税减免税申报明细表怎么填写
法律分析：一、本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写.二、"税款所属时间"、"纳税人名称"的填写同增值税纳税申报表主表(以下简称主表).三、"一、减税项目"由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征(包含税额式减征、税率式减征)增值税优惠的纳税人填写.(...
小规模增值税减免税申报明细表怎么填写
一、小规模纳税人申报表 (一)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》（必填）。(二)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》（选填）,本表由销售服务有扣除项目的纳税人填写,其他小规模纳税人不填报。(三)《增值税减免税申报明细表》（选填）,本表为增值税一般纳税人和增值税小规模纳税...
免税产品品目明细表咋样做?
一、基本结构及表间的逻辑关系 本附表按“免税所得”、“减免税额”和“抵免所得税额”三部分分别填报,其中,“免税所得”填报企业按税法规定,准予在应纳税所得额中抵扣的免税项目所得;“减免税额”填报包括经税务机关审核批准或备案的各类免征、减征企业所得税的项目;“抵免所得税额”填报企业国产设备投资额按...
增值税减免税申报明细表
然后是有固定资产进项抵扣的：《本期抵扣进项税额结构明细表》是必填表：步骤三，填写附表(四)，有税控设备及技术维护费抵减的、或者预缴税款抵减的请注意：步骤四，有享受减免税业务的，请填写《增值税减免税申报明细表》：步骤五，开始填写主表：最后一步，就是营改增税负分析测算表：参考资料来源：...
增值税减免税申报明细表怎么填写
《增值税减免税申报明细表》填写说明：（一）本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人（以下简称增值税纳税人）填写。仅享受月销售额不超过10万元（按季纳税30万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报本表，即小规模纳税人当期《增值税纳税申报表（小...
增值税减免税申报明细表 怎么填
如果没有自己免税的项目可选，请选择“其他”，然后在第9栏的第1列“免征增值税项目销售额”中填写免税销售额，数据要与附表一的第18栏或第19栏的免税销售额一致，在第9栏第5列“免税额”中填写免税额（必须填写）。在《增值税减免税申报明细表》第5列填写减免税额即可以实现网上申报并清卡。根据《...
贡觉县尤尼回答： 1.增值税105表保存时提示“本期实际抵减税额应小于或等于本期应抵减税额,且应等于主表23栏一般货物、劳务和应税服务本月数-《附列资料(四)》第2行分支机构预征缴纳税款第4列本期实际抵减税额?解决方法:一般是由于纳税人《增...
傅廖17282213911问： 增值税减免税申报明细表怎么填 - ？
贡觉县尤尼回答： 1.小规模纳税人当期有减免税的(即主表第9栏或13栏有值的),需填写《增值税减免税申报明细表》.2.《增值税减免税申报明细表》单元格为灰色无法填写?解决方法:纳税人未正确操作.填写该表的正确操作是,点击该表【新增】按钮,系统会弹出填写对话框,纳税人选择对应的减免税性质,填写相应数据.
傅廖17282213911问： 增值税一般纳税人减免税申报明细表何时填写 - ？
贡觉县尤尼回答： 发生减免时候填写,没有减免情况可以不写.举个比较常见的减免列子,如购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费,这个就是可以减免的,就需要填写了.先要在附列资料(四)税额抵减情况表中填入数额,然后在减免申报明细表中减免栏目选择财税《2012》15号规定并填入数据,再申报时在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数据.
傅廖17282213911问： 怎样申报纳税申报中增值税减免税申报明细表 - ？
贡觉县尤尼回答： 根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》,在增值税纳税申报其他资料中增加《增值税减免税申报明细表》,由享受增值税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人在办理申报时填报.为了减轻部分纳税人填报负担,明确仅享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需要填报明细表,即小规模纳税人当期申报表主表第9栏“其他免税销售额”“本期数”和第13栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时,不需要填报明细表.
傅廖17282213911问： 不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表怎么填? - ？
贡觉县尤尼回答： (一)有关列次填报 “本期金额”填报纳税人本季度、月份发生的不征税收入和税基类减免应纳税所得额的数据.“累计金额”填报纳税人自本年度1月1日(或开始营业之日)至本季度、月份止发生的不征税收入和税基类减免应纳税所得额的...
傅廖17282213911问： 增值税减免税申报明细表的免税销售额填写含税还是不含税销售额? ？
贡觉县尤尼回答： 增值税减免税申报明细表的免税销售额,填写纳税人免税项目的销 售额.免税销售额按照有关规定允许从取得的全部价款和价外费用中扣除价款 的,应填写扣除之前的销售额.由于免税销售额是不含税的销售额,因此,此项 不需要进行不含税的换算. ©
傅廖17282213911问： 应交增值税明细表怎么填? ？
贡觉县尤尼回答： 应交增值税明细表“应交增值税”各项目的内容及其填列方法如下:1、“年初末抵扣数”项目,反映企业年初尚未抵扣的增值税.本项目以“-”号填列.2、“销项税额...
傅廖17282213911问： 不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表第20行怎么填 - ？
贡觉县尤尼回答： 《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)》的附表,适用于享受不征税收入,以及享受免税收入、减计收入、所得减免、研发费用加计扣除及抵扣应纳税所得额等税基类优惠政策的查账征税的纳税人填报.纳...
傅廖17282213911问： 税控服务费330填在增值税减免明细表了,主表增值税申报表没填,下次可以填主表吗? - ？
贡觉县尤尼回答： 下次可以填主表,没有填写主表是不能抵减的,主表才会反映减免税额,明细表则不会.服务费不是抵扣,是全额抵减应交增值税税款,在减免税明细表填写上本期发生额,未实际抵减的,期末余额有330元就可以. 财务账上就记入管理费用,期末正常结转到本年利润,等抵减的时候,小规模纳税人:借方应交税费-应交增值税,一般纳税人借方应交税费-应交增值税(减免税款)贷方营业外收入.如果6月份有应缴纳的税款,可以从税款中抵减,并做账务处理,如果没有缴纳最后不要先做账,这样账表将不一致.
傅廖17282213911问： 什么是减免税款?什么是减免税款? ？
贡觉县尤尼回答： 减免税款(Tax deduction) 减免税款是指依据税收法律、法规以及国家有关税收规定给予纳税人减税、免税.根据企业会计“应交增值税明细表”计算填列.
