如何填写小规模增值税减免申报表
小规模增值税纳税申报表怎么填，专家告诉你
小规模纳税人当期有减免税的（即主表第9栏或13栏有值的），需填写《增值税减免税申报明细表》。如果没有就不需要填写。
享受月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报《增值税减免税申报明细表》，
也就是当小规模纳税人当期增值税纳税申报表主表第9栏“其他免税销售额”“本期数”和第13栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时，才不需填报《增值税减免税申报明细表》，其余情形都需要如实填报。
减免税款是指依据税收法律、法规以及国家有关税收规定给予纳税人减税、免税。根据企业会计“应交增值税明细表”计算填列。
扩展资料：
下列纳税人或者扣缴义务人、代征人应当按期向主管国家税务机关办理纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告、委托代征税款报告。
(一)依法已向国家税务机关办理税务登记的纳税人。
包括：
1、各项收入均应当纳税的纳税人；
2、全部或部份产品、项目或者税种享受减税、免税照顾的纳税人；
3、当期营业额未达起征点或没有营业收入的纳税人；
4、实行定期定额纳税的纳税人；
5、应当向国家税务机关缴纳企业所得税以及其他税种的纳税人。
(二)按规定不需向国家税务机关办理税务登记，以及应当办理而未办理税务登记的纳税人。
(三)扣缴义务人和国家税务机关确定的委托代征人。
参考资料来源：百度百科-纳税申报
小规模纳税人增值税申报表怎么填?
如果您需要在线申报，只需保存并提交即可。3、如果有收入，请填写收入栏，并填写收入不含税收入。如果季度收入低于45万元且符合小型微利企业免税政策，则自动减免增值税。超过免税收入的，按3%全额计算征收增值税（在2021年4月1日至2021年12月31日期间，全国范围内的增值税小规模纳税人原本适用3%25征收率...
增值税纳税申报表小规模如何填写
小规模纳税人申报主要是主表和附表的填写，主要填写方法如下：1、不含税的销售额季度超不超过三十万的，直接填写第十行，如果是个体户，填写第十一行，如果是免税销售收入直接填写第十二行。2、如果不含税销售收入超过三十万，需要按不同的税率填写1-8行的相关内容。在疫情期间，由于减征2%的税额，...
小规模增值税申报表如何填报
根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税等征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2022年第6号)文件指示：合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，下同)的，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税...
增值税纳税申报表小规模纳税人怎么填
（十五）第13栏“本期预缴税额”：填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括查补缴纳的增值税额。三、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填写说明 本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税应税服务数额。（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税...
小规模增值税申报表如何填报
法律分析：增值税纳税申报依法必须填报下列表格：1、《增值税纳税申报表》；2、《增值税纳税申报表附列资料》。以上表格的制定依据为国家税收法律法规及增值税的相关规定。无论有无销售额，纳税人均应在税务机关核定的纳税期限内完成表格的填写，并向当地税务机关进行申报。附列资料主要有：《增值税纳税...
小规模纳税人的增值税纳税申报表如何填写??
6、填写本期应纳税。本期应纳税就是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的增值税，填写在报表的第15栏。7、填写应补退税。如果小规模纳税人本期有预缴的税金，比如让税局工作人员帮忙开具的增值税发票，通常都是需要先缴纳增值税的，这部分已经缴纳的增值税填写在第21栏。第22栏本期应补退税额，填写最终...
小规模增值税申报表如何填报
(二)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》（选填）,本表由销售服务有扣除项目的纳税人填写,其他小规模纳税人不填报。(三)《增值税减免税申报明细表》（选填）,本表为增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人共用表,享受增值税减免税优惠的增值税小规模纳税人需填写本表。费用是如带差何...
小规模纳税人增值税申报表怎么填
3、如果有收入则需要填写收入栏，填不含税收入，如果季度收入不足30万，符合小型微利企业免税政策，则自动减免，不用缴纳增值税，超过免税收入额，则全额按3%计征增值税。受免税政策的小规模纳税人，若月销售额不超过10万元（季度销售额不超过30万元），则销售额填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人...
小规模纳税人开专票如何填申报表
小规模增值税纳税申报表填写方式如下：（一）填写日期，该日期为税款所属期。小规模纳税人所属日期是按照季度来填写，比如第一个季度就是1月份到3月份。（二）填写本期数据小规模纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的数据，同时还要分清楚是货物劳务还是服务，这两项是填写在不同列的，所以需要分...
小规模增值税申报表如何填报
第10栏和第11栏的区别在于，第10栏是企业填的，第11栏是个体工商户和其他个人填的，按季申报的小规模纳税人每个月都需要使用税控设备登录后系统自动抄报税，每季度登陆网上申报软件进行网上申报。网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款。那么今天小K就来教大家如何填增值税小规模纳税人申报表，一起来...
栾裴口服： 小规模纳税人当期有减免税的(即主表第9栏或13栏有值的),需填写《增值税减免税申报明细表》.《增值税减免税申报明细表》单元格为灰色,解决方法:纳税人未正确操作.填写该表的正确操作是,点击该表【新增】按钮,系统会弹出填写对话框,纳税人选择对应的减免税性质,填写相应数据.
泉港区19194341024： 增值税减免税申报明细表怎么填写 - ？
栾裴口服： 1.增值税105表保存时提示“本期实际抵减税额应小于或等于本期应抵减税额,且应等于主表23栏一般货物、劳务和应税服务本月数-《附列资料(四)》第2行分支机构预征缴纳税款第4列本期实际抵减税额?解决方法:一般是由于纳税人《增...
泉港区19194341024： 免税小规模纳税人增值税申报表填报方法 - ？
栾裴口服： 1、在下面这栏里填上对应的计税依据/(三)免税货物及劳务销售额2、在下面这栏里填上对应的减免税额 本期应纳税额减征额
泉港区19194341024： 个体工商户符合小微企业免征增值税政策的免税销售额应如何填写增值税申报表? - ？
栾裴口服： 应填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第11栏“未达起征点销售额”.
泉港区19194341024： 免税企业增值税纳税申报表怎样填写 - ？
栾裴口服： 符合小微企业免征增值税政策的免税销售额,应填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第10栏“小微企业免税销售额”.个体工商户和其他个人不填写本栏次.符合小微企业免征增值税政策的增值税免税额,应填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第18栏“小微企业免税额”.
泉港区19194341024： 怎样申报纳税申报中增值税减免税申报明细表 - ？
栾裴口服： 根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》,在增值税纳税申报其他资料中增加《增值税减免税申报明细表》,由享受增值税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人在办理申报时填报.为了减轻部分纳税人填报负担,明确仅享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需要填报明细表,即小规模纳税人当期申报表主表第9栏“其他免税销售额”“本期数”和第13栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时,不需要填报明细表.
泉港区19194341024： 小规模纳税人提供跨境免税服务如何填写申报表? - ？
栾裴口服： 填写《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第13栏“出口免税销售额”,不需要填写《增值税减免税申报明细表》第8、9栏. 根据减免税申报明细表的填报说明,“出口免税”一栏,小规模纳税人不填写.因此,小规模纳税人提供跨境免税服务不填写此表,只需要填写主表第13、14栏即可.
泉港区19194341024： 免税小规模纳税人增值税纳税申报表填写方法 - ？
栾裴口服： 自己看那个申报表,其他的跟普通的填写的是一样的,上面有一行免税金额,把那个填写上就行了 个人意见,仅供参考
泉港区19194341024： 属于增值税免税货物销售小规模纳税人如何填报申报表？
栾裴口服： 小规模纳税人当月销售免税货物的不含税销售额,应在小规模纳税人增值税纳税申报表的第6栏“(三)免税货物及劳务销售额”内填列申报.
泉港区19194341024： 国税增值税减勉税表格怎么填 - ？
栾裴口服： 按下面的填表说明去填.《增值税减免税申报明细表》填写说明 一、本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写. 二、“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同增值税纳税申报表主表(以下简称主表). ...
