对于偷税漏税是不是反洗钱上游？

偷税漏税属于洗钱吗？~

偷水漏税不属洗钱，洗钱是以不正规的手段把不正当的收入洗成正当的收入，偷税漏税不属于洗钱，但也是违反国家的法律。

包括毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗。【法律依据】第一百九十一条【洗钱罪】明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益；为掩饰、隐瞒其在和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金：（一）提供资金帐户的；（二）协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；（三）通过转帐或者其他结算方式协助资金转移的；（四）协助将资金汇往境外的；（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的在和性质的。”单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑。【拓展资料】常见洗钱形式有：1、成立空壳公司洗钱，这是最典型也是最常用的洗钱模式。 2、化名存款或购置金融票证洗钱。 3、违规转账洗钱，通过金融机构将非法资金混入合法资金。 4、利用进出口贸易洗钱，利用高卖低买等手法向国外转移赃款。 5、成立外资公司或利用外汇黑市跨国洗钱，洗钱后以外商身份回国投资。 6、骗税洗钱。成立假企业，搞假出口，骗取退税后将非法资金通过多种渠道分散转款。 7、利用关联单位洗钱。 8、异地大额套取现金洗钱。 9、通过“地下钱庄”洗钱。 10、通过保险公司洗钱。投保后以退费、退保等合法形式回收赃款。

一、对于 偷税漏税 是不是反洗钱上游 偷税漏税不是反洗钱。偷税罪，是指纳税人、扣缴义务人故意违反税收 法规 、采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证、在账簿上多列支出或者不列、少列收入、经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报的手段，不缴或者少缴应缴纳税款，情节严重的行为。 二、 犯罪构成 在犯罪构成要件上，偷税罪具有以下特征： 1、犯罪客体是国家税收的征管秩序。 2、犯罪的客观方面，表现为违反国家法律规定，采用 刑法 列举的偷税手段不缴或者少缴应纳税款进行犯罪的行为，这是偷税罪与其他各罪的显著区别之所在。 3、一般情况下，本类罪的犯罪主体为特殊主体，纳税人或扣缴义务人才能构成(税务人员作为此类犯罪的共犯除外)。另外由于税收征管对象的特殊性，偷税罪在较多情况下具有典型的 单位犯罪 的特征。 4、在主观方面表现为故意。 三、偷税刑事案件的移送规定 在 行政处罚 与 刑罚 处罚并合的情况下，在适用程序上应遵循刑事优先原则。即原则上应先由司法机关按 刑事诉讼 程序解决行为人的刑事责任问题，再由税务机关依行政处罚程序解决行为人的行政处罚责任。税务机关在查处税务行政违法活动过程中，认为行为人的行为已经构成犯罪或者可能构成犯罪的，应及时主动地将案件移送有 管辖权 的司法机关先行处理，受移送的司法机关应依法及时、积极地 立案 、侦查和处理。司法机关对税务机关正在查处的税务行政违法案件，可以主动介入和监督检查，认为行为人的行为已构成犯罪或者可能构成犯罪的，应该有权要求税务机关移送案件作为刑事案件予以立案，有关税务机关应该立即移交，并予积极协助，以避免税务机关与司法机关在行为人是否构成犯罪的问题上看法分歧而影响案件的及时查处。在移送案件时，税务机关应将全部案卷材料、 证据 及赃物的清单、照片等一并移交给司法机关，对赃物除不易长期保存的可依法处理外，应当就地封存，妥善保管，以便司法机关查核。 我们应该按照国家的规定缴纳税务，不能因为自身原因而偷税漏税。现实生活中，人们的 工资 在达到一 定金 额的时候，是需要按照一定的比例缴纳税用，该规定是为了更好的营造一个健康美好的和谐社会，因此做一个遵守法律规定的人是非常重要的。

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翁源县17887005727： 平时逃税的企业主,他们把偷逃的税款存入个人账户后,为什么不会触发银行反洗钱系统? - ？
字荀妇科： 逃税与银行反洗钱不关联,另外逃税也不是税存入个人账户.逃税就是少缴纳税金,与反洗钱毫无关系.

翁源县17887005727： 银行如何查个人洗黑钱 - ？
字荀妇科： 现在bai的洗钱是指通过du金融或其他机构将非法所得转变zhi为合法dao财产的过程.回 洗钱的客体即黑答钱,包括:贩毒、走私、贩卖军火、诈骗、盗窃、抢劫、贪污、偷税漏税等犯罪所产生的收入. 简明扼要来说,洗钱只指“通过合法的活...

翁源县17887005727： 什么行为属于偷税漏税 ？
字荀妇科： 属于偷税漏税的行为有:1.伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿和记账凭证;2.在账簿上多列支出或者不列、少列收入;3.进行虚假的纳税申报.根据《刑法》第二百零三条,纳税人欠缴应纳税款,采取转移或者隐匿财产的手段,致使税务机关无法追缴欠缴的税款,数额在一万元以上不满十万元的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处欠缴税款一倍以上五倍以下罚金;数额在十万元以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处欠缴税款一倍以上五倍以下罚金.

翁源县17887005727： 这样做属于偷税漏税吗? - ？
字荀妇科： 偷税违法.只要是因为纳税人的原因少缴税款,不论主观客观,一律视为偷税.偷税的后果:?1.经济责任:(1)补税滞纳金;(2)罚款:偷税数额不满1万元或偷税数额占应纳税额不到10%,税务机关追缴偷税款、并处偷税额5倍以下罚款....

翁源县17887005727： 什么叫洗钱????? ？
字荀妇科： 是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益,通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质,使其在形式上合法化的行为.现代各国法律对洗钱的解释不完全相同,金融机构反洗钱比较权威的机构巴塞尔银行法规及监管实践委员会,从金融交易角度对洗钱进行了描述:犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一个帐户向另一个帐户作制服或转移,以掩盖款项的真实来源和受益所有权关系;或者利用金融系统提供的资金保管服务存放款项＂.即常言之“洗钱”.

翁源县17887005727： 漏税罪的立案标准是什么,逃税罪怎么定罪 ？
字荀妇科： 根据最高人民检察院、公安部《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》的有关规定,纳税人进行偷税活动,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:1、偷税数额在一万元以上,并且偷税数额占各税种应纳税总额的百分之十以上的;2、虽未达到上述数额标准,但因偷税受过行政处罚二次以上,又偷税的.综上所述,在实际的法律当中没有明确规定偷税漏税的罪,只会根据实际的犯罪情况,来判断其具体的行为实际上是违反了那条法律,进而再对其进行定罪量刑,我国公民都应该依法纳税,对于偷税漏税的行为都会受到严厉的处罚.

翁源县17887005727： 什么是偷税漏税 - ？
字荀妇科： 《中华人民共和国税收征收管理法(新征管法)》第六十三条规定:纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证,或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入,或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,是偷税.对纳税人偷税的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任.

翁源县17887005727： 偷税漏税属于什么行为 - ？
字荀妇科： 偷税就其严重程度区分为两种:一是违法,承当补缴税款、缴纳罚金的责任;二是犯罪,除补缴税款缴纳罚金外,还要承担刑事责任.漏税是一种违法行为,不承担刑事责任,但要补缴税款.

翁源县17887005727： 税务局对偷税漏税户的惩处 - ？
字荀妇科： 对于偷税,税收征管法中规定,对纳税人:除补缴税款外和滞纳金外,还要处以所偷税款一倍以上五倍以下的罚款. 另:法律中规定有偷税罪.也就是说当纳税人所偷税款数额占应缴税额10%以上且超过10000元的依照偷税罪处罚.<>中规定,犯偷税罪,偷税数额占应缴税额10%以上不满30%且偷税数额2在1万元以上不满10万元,或者因偷税被税务机关给予两次行政处罚又偷税的,处3年以下有期徒刑或者拘役,并处偷税数额1倍以上5倍以下罚金;偷税数额占应缴税额30%以上且超过10万元的,处3年以上7年以下有期徒刑,并处偷税数额1倍以上5倍以下罚金.单位犯偷税罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责产管人员和其他直接责任人依照自然人犯偷税罪处罚.