公司收到发票怎么做账务处理？

我公司收到增值税专用发票，不打算抵扣了，怎样做账务处理？~

1、公司收到增值税专用发票，不打算抵扣了，即不确认进项税。账务处理是：
例如收到购买办公费的增值税专用发票：
借：管理费用-办公费
贷：银行存款
2、增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明，是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。

拓展资料：
增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明；是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。
实行增值税专用发票是增值税改革中很关键的一步，它与普通发票不同，不仅具有商事凭证的作用，由于实行凭发票注明税款扣税，购货方要向销货方支付增值税。它具有完税凭证的作用。更重要的是，增值税专用发票将一个产品的最初生产到最终的消费之间各环节联系起来，保持了税赋的完整，体现了增值税的作用。
对于增值税专用发票通常有两种称呼，以“十万元”为例，分为：“十万元版”和“限十万元版”。其中，“十万元版”不含税价款可超过人民币十万元，而“限十万元版”不含税价款不得超过人民币十万元。在日常工作中，要注意区分。
开票时，发票的抬头要与企业名称的全称一致，2017年7月1日以后，增值税发票必须要有税号，不符合规定的发票，不得作为税收凭证。
参考资料： 百度百科-增值税专用发票

公司收到了一张增值税普通发票是不能抵扣的，如果是经营的商品就计入库存商品成本；如果是购买办公用品等就计入相关费用科目。
普通发票是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的收付款凭证。它是相对于增值税专用发票而言的，即任何单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，除增值税一般纳税人开具和收取的增值税专用发票之外，所开具和收取的各种收付款凭证均为普通发票。个人发票一般泛指个人开具的发票，多为普通手撕发票。

进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。

一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。发票认证时主要考虑三个因素：

第一，当月缴纳税金金额。在税务机关规定税负范围上下计算当月税金；

第二，考虑会计存货和成本处理。有些商品当月购入当月销售，这些发票应该在当月认证，否则将导致账面库存为负数;生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本；

第三，发票是否将要到期。按照税法要求，发票自填开之日起90日内(不同类别的发票有效期限略有不同，详细介绍参见前面"进项税额抵扣时限的规定")进行认证。

因为多数企业特别是商业零售企业存在销售不开发票现象，导致进项发票盈余，迟迟无法认证。因此企业在认证发票时应认真查看当月进项发票情况，先将快要到期发票进行认证。

扩展资料：

增值税一般纳税企业缴纳的主要税种就是增值税，增值税的通常计算是用当月销项税额减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。

增值税计算较为简单，但是控制起来非常复杂，企业要同时考虑到当月销项开票情况和进项发票到达、认证情况，还要考虑税务机关对企业的税负要求。

税务机关为了控制企业增值税的缴纳情况，根据不同类型的企业制定了相应的税负，即全年应该缴纳的增值税金额(计算方法可参见前面介绍)。防止企业通过非法操作少缴纳增值税。

企业通常是将缴纳的增值税金额控制在税负标准线附近，有时还会略微低于税负标准。各地税负标准不一，执行力度也存在差异，企业应根据当地情况认真执行。

税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求，企业个别月份缴纳税金金额低于或高于税负标准都是正常的。但是个别企业负责人在处理时往往比较"认真"，通过多种途径将每月增值税的缴纳金额都控制在税负标准线上，这样处理是没必要的。

　　公司收到了一张增值税普通发票是不能抵扣的，如果是经营的商品就计入库存商品成本；如果是购买办公用品等就计入相关费用科目。
　　普通发票是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的收付款凭证。它是相对于增值税专用发票而言的，即任何单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，除增值税一般纳税人开具和收取的增值税专用发票之外，所开具和收取的各种收付款凭证均为普通发票。个人发票一般泛指个人开具的发票，多为普通手撕发票。

1 借：原材料 1390.51贷：应缴税费-进项税额转出1390.51 2. 红字冲原材料借：原材料-9570贷：应付账款 -9570 3。借：原材料 6440.17 借：原材料 2035(可以估计入库有发票再冲）借：应缴税费-进项税 1094.83贷：应付账款9570 因为你已经做了税金转出 只有接着做 这样做 供你参考

首先将10月份的那笔分录冲销:
借:原材料 -8179.49
贷: 应交税金-进项税额转出 1390.51
应付账款 -9750

今年三月可作以下处理
借:原材料 6440.17
应交税金-进项 1094.83
贷:应付账款 7535

为什么还不和以前的金额一致呢？进项税额转出了那相应的应付账款也一并减少，再收到发票将进项税正常做，同时应付账款增加。你这种不一致的情况我觉得应把前面的凭证一模一样的红字冲回，再按正常做。

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台江区18743481219： 收到发票,但是货没有收到,怎么做账 - ？
戈学启维： 如果货物在短时间内就可以到达,那就可以等货物到时再做账,如果是在月末,发票需要入账时应记入“在途物资”科目里:货物未到发票已到的会计分录:借:在途物资应交税费/应交增值税/进项税额贷:应付账款/应付货款收到货物到时的会计分录: 借:原材料(或库存商品)贷:在途物资支付货物货款时的会计分录:借:应付账款/应付货款 贷:银行存款参考于网络.

台江区18743481219： 收到服装加工发票如何做账 - ？
戈学启维： 单纯做凭证的话借:制造费用(销售成本、销售费用或生产成本等)贷:现金(银行存款或应付账款等)根据凭证做账即可,这是站在企业会计的角度处理问题.若是单纯记流水账的话,那就简单了,在支出或费用栏目上登记即可.

台江区18743481219： 请问收到食品的增值税专用发票该怎么入账,会计分录该怎么做?请帮忙解答,谢谢! - ？
戈学启维： 俺来回答: 可以有两种入账方式. 1、如你公司为一般纳税人且购入食品类商品是经营所用,那么可按专票价款入库存,税款入应交税费—增值税—进项税; 如为一般纳税人但购入食品非经营用,属于招待或职工发放福利,那么专票不可抵扣,全额计入相关费用.管理费用—招待费或管理费用—福利费 2、如你公司为小规模或购入食品用于招待或职工发放福利,那么按专票价税合计入相关费用科目(管理费用—招待费或福利费),税款不可抵扣. 注意一点,如购入食品给职工发放福利,应按实际发放商品金额代扣代缴个人所得税.

台江区18743481219： 收到一张环保工程的发票怎样做账 - ？
戈学启维： 收到工程发票: 借:在建工程-**工程 贷:应付帐款-**单位工程完工,结转成本. 借:固定资产-** 贷:在建工程-**工程

台江区18743481219： 当公司发出产品并收到发票时,会计分录如何做 - ？
戈学启维： 开了发票了就必须得入账,且本期申报纳税 借:应收账款——某某单位 贷:主营业务收入 然后再计提营业税

台江区18743481219： 增值税免税企业收到增值税专用发票后应如何进行账务处理? ？
戈学启维： 增值税免税企业收到增值税专用发票后应如何进行账务处理?增值税减免账务处理 对于流转税减免和返还的会计处理,财政部曾经在财会[1995]6号文件中作出过比较明确...

台江区18743481219： 请教各位前辈,小规模纳税收到增值税发票如何做账?我公司个人消费收? ？
戈学启维： 1、如果单位购买商品或材料,收到增值税发票,根据发票入账 借:库存商品(或原材料等) 贷:银行存款等 2、个人消费不能在公司入账.如果单位使用个人车辆报销的汽油费,发票的价款和税款都可以做到费用里.

台江区18743481219： 一般纳税人收到3%的发票如何做账 - ？
戈学启维： 一般纳税人收到3%的发票如何做账: 1、若发票为增值税专用发票,则将税费单独列出. 2、若发票为普通发票,则将税费计入相应科目. 例:某企业购买一批原材料,价款为10000元,收到3%的发票. 1、发票为增值税专用发票时,会计分录为: 借:原材料10000 应交税费——应交增值税(进项税额)300 贷:银行存款10300 2、发票为普通发票时,会计分录为: 借:原材料10300 贷:银行贷款10300

台江区18743481219： 购货方收到增值税发票如何做账 - ？
戈学启维： 收到增值税发票时可以按如下会计分录做帐:借:材料采购 应交税金--应交增值税(进项税) 贷:应付账款/银行存款 那材料入库时,填写入库单的分录是 借:库存材料 贷:材料采购 当公司销货,购贷方收到增值税专用发票的时是 借:应收账款/银行款 贷:销售收入 ;应交税金--应交增值税(销项税);同一时间填写出库单,借:营业成本 贷:库存材料

台江区18743481219： 请问一般纳税人在收到普通发票后怎样进行账务处理 - ？
戈学启维： 一般纳税人在收到普通发票后全额记入原材料成本: 借:原材料 贷:银行存款(或应付账款) 如果是收到增值税专用发票: 借:原材料 应交税金---应交增值税---进项税额 贷:银行存款(或应付账款)