小规模纳税人季度所得税报表（A）类第三季度填写

小规模纳税人季度所得税申报表怎么填~

1、收入明细表。根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0。 2、成本费用明细表。一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际分类填写。 3、纳税调整项目表。这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。 4、企业所得税亏损弥补明细表。 5、税收优惠明细表。如果没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。

A类申报表不需要填列营业外收入，直接填列账务核算中的利润总额并按利润总额计算应交企业所得税额。
A类所得税季度申报表，是查账征收情况下申报预缴企业所得税的，该表设置是按利润总额预缴税款的，其关于经营数据只有营业收入、营业成本和利润总额三栏数据，并没有要求利润总额一定要等于营业收入减营业成本
不等的原因就是有这种营业外收入及营业外支出的情况
所以，在填列A类申报表时，按账面营业收入（主营业务加上其他业务）填列第一行，按账面营业成本（主营业务成本+其他业务成本+营业税金及附加+三大费用），按账面利润总额填列在应税所得额中，营业外收入与营业外支出等不需要单独填列。

到第三季度止你们单位没一点儿收入吗？假如有的话，累计金额应该有数据。

本季度你就如实根据你们的损益表填写，所得税报表的营业收入与营业成本以及利润总额的本期金额和累计金额都应该与损益表一致。

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清水县15137379895： 小规模纳税人企业所得税A类报表怎么填写 - ？
邰韩中宝： 首先填写“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日.1、第2行“营业收入”:填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报.2、第3行...

清水县15137379895： 小规模纳税人季度所得税怎么申报? - ？
邰韩中宝： 小规模纳税人企业所得税a类报,每行具体填写如下:首先填写“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日.1、第2行“营业收入”:填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民...

清水县15137379895： 如何填所得税季度报表?我公司是小规模纳税人,是A类报表 - ？
邰韩中宝： 填今年一至六月营业收入、营业成本(管理费用:本年数:4360.7+财务费用本年数:276.28+ 经营费用:本年数:5000 ) 、利润总额:本年数:-9636.98.如果是网上报税只要填营业收入这一栏,填营业成本这一栏,填利润总额这一栏就可以了,其他的都会自动生成. 如果是手工报税,要填营业收入这一栏,填营业成本这一栏,填利润总额这一栏,税率填25%,如果是亏损的话后面的就不用填写,应纳税所得额填利润总额x税率,减免所得税额如果是小型微利企业按应纳税所得额填利润总额x5%填写,实际已缴所得税额填今年已缴所得税额,应补的所得税按应纳税所得额-减免所得税额-实际已缴所得税额填写,如果是亏损的话填写零.

清水县15137379895： 所得税季度申报表A类怎么填 - ？
邰韩中宝： 如果你用的是所得税系统的话,第六栏是自动计算的,没办法更改,本期数一定要按照(4-6)月份实际数填列,本年累积数也要按照(1-6)月份的实际数填列,申报表中的第9栏就是你们要交的10万*25%=2.5,它的计算方法是第6栏-第7栏-每8栏所得,而第9栏本期数则不用填列.根据相关规定,企业根据规定分月或者分季预缴企业所得税时,应当按照月度或季度的实际利润额预缴.因此,一季度的亏损在二季度可以得到弥补.上年度的亏损就不能现在弥补,要在年底汇算清缴时才行.

清水县15137379895： 小企业的企业所得税季报表A类 怎么填 - ？
邰韩中宝： 主营业务收入 8592 填入第2行营业成本是4870 填入第3行10、11、12三个月的利润总额是-2584.88 填入第4行 第5行填25% 第6行填O本期金额和累计金额都一样填.别的数都不填

清水县15137379895： 企业所得税季度纳税申报表(A类)如何交税 - ？
邰韩中宝： 企业季度纳税申报表,所得税计算,就是按照企业季度累计的应纳税所得额*税率(25%)计算交纳的.网上申报表是数据是自动计算的,虽然本季有利润,但报表中计算所得税是按年度累计数,应纳税所得额是负数,你就按负数来填,系统自动计算为0的.

清水县15137379895： 小规模纳税人所得税申报表(A类)如何填写 - ？
邰韩中宝： 小规模纳税人和一般纳税人是对增值税而分的,跟所得税的征收无关.企业所得税征收方式分查帐征收和核定应税所得率征收两种方法.核定征收比较简单只要直接输入当期收入就行.查帐征收比较复杂,这里只能简单说下,就是以企业利润为基础,按税法规定进行纳税调整成为应纳税所得额而计算出所得税.

清水县15137379895： 企业所得税季报A类怎么填?其中那个营业收入与营业成本、利润总额之间是什么关系? - ？
邰韩中宝： 其中那个营业收入与营业成本、利润总额之间是什么关系?利润=营业收入-营业成本-营业税金-期间费用 企业所得税季报A类表,缺项,只填收入和成本,利润,他们的关系就是:收入 > 成本+利润 , 给费用留出空间..

清水县15137379895： 小规模纳税人免的增值税计入营业外收入后,所得税季度A类申报表怎么填制 - ？
邰韩中宝： A类申报表不需要填列营业外收入,直接填列账务核算中的利润总额并按利润总额计算应交企业所得税额.A类所得税季度申报表,是查账征收情况下申报预缴企业所得税的,该表设置是按利润总额预缴税款的,其关于经营数据只有营业收入、营业成本和利润总额三栏数据,并没有要求利润总额一定要等于营业收入减营业成本 不等的原因就是有这种营业外收入及营业外支出的情况 所以,在填列A类申报表时,按账面营业收入(主营业务加上其他业务)填列第一行,按账面营业成本(主营业务成本+其他业务成本+营业税金及附加+三大费用),按账面利润总额填列在应税所得额中,营业外收入与营业外支出等不需要单独填列.

清水县15137379895： 小规模纳税人企业所得税查账征收季度报表如何填写? - ？
邰韩中宝： 季度所得税报表中只有三项,营业收入、运营成本和利润总额,但是,营业收入与营业成本必须与财务报表中的营业收入和营业成本一致,其他的包括期间费用等都不考虑,只需按照财务报表的利润总额填写到季度所得税纳税申报表的利润总额一栏即可,亏损不交税.