小规模纳税人季度销售额50万元,怎么计算企业所得税？

2022小规模超过45万怎么交税~

2022小规模超过45万交税方案。小规模纳税人季度应税销售额超过45万元，需要缴纳多少税，既要看企业适用的征收率，还要看在哪个会计期间。适用3%征收率且在今年4月1日至12月31日期间实现的应税销售额可以免征增值税。而适用5%征收率，需要全额缴纳增值税，按季度应税销售额50万元计算，应缴纳增值税为50万元*5%=25000元。小型微利企业如果季度销售额（不含税）为50万元，假如销售利润率为10%，则应缴纳企业所得税为50万元*10%*2.5%=1250元。

企业所得税的计算方法不分小规模纳税人和一般纳税人之分，增值税计算方法可分小规模纳税人和一般纳税。下面具体介绍企业所得税的计算方法：
企业所得税=应纳税所得额×适用税率
1、应纳税所得额为：
按照税法实施细则分别按制造业、商业、服务业和其他行业。
（一）制造业
外商投资企业和外国企业在中国境内设立的机构、场所属于制造业企业的，其应纳税所得额可以按下列计算公式计算：
应纳税所得额=产品销售利润+其他业务利润+营业外收入-营业外支出
产品销售利润=产品销售净额-产品销售成本-产品销售税金-（销售费用+管理费用+财务费用）
产品销售净额=产品销售总额-（销货退回+销货折让）
产品销售成本=本期产品成本+期初产品盘存-期末产品盘存
本期产品成本=本期生产成本+期初半成品、在产品盘存-期末半成品、在产品盘存
本期生产成本=本期生产耗用的直接材料+直接工资+制造费用
（二）商业
外商投资企业和外国企业在中国境内设立的机构、场所属于商业企业的，其应纳税所得额可以按下列计算公式计算：
应纳税所得额=销货利润+其他业务利润+营业外收入-营业外支出
销货利润=销货净额-销货成本-销货税金 -（销货费用+管理费用+财务费用）
销货净额=销货总额-（销货退回+销货折让）
销货成本=期初商品盘存+[本期进货-（进货退出+进货折让）+进货费用]-期末商品盘存
（三）服务业
外商投资企业和外国企业在中国境内设立的机构、场所属于服务企业的，其应纳税所得额可以按下列计算公式计算：
应纳税所得额=业务收入净额+营业外收入-营业外支出
业务收入净额=业务收入总额-（业务收入税金+业务支出+管理费用+财务费用）
（四）其他行业
外商投资企业和外国企业在中国境内设立的机构、场所属于制造业、商业、服务业以外的其他行业的，其应纳税所得额可参照以上公式计算。三、外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额　外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则。
纳税人经营下列业务的收入可以分期计算，并据以计算应纳税所得额：
（1）以分期收款方式销售产品或者商品的，可以按照交货开出发票的日期确定
销售收入的实现，也可以按照合同约定的购买入应当付款的日期确定销售收入实现；
（2）建筑、安装、装配工程和提供劳务，持续时间超过1年的，可以按照完工
进度或者完成的工作量确定收入的实现；
（3）为其他企业加工、制造大型机械设备、船舶等，持续时间超过1年的，可
以按照完工进度或者完成的工作量确定收入的实现。
中外合作经营企业采取产品分成方式的，合作者分得产品时即为取得收入，其收
入额应当按照卖给第三方的销售价格或者参照当时的市场价格计算。
2、税率：

扩展资料：小规模纳税人的预缴及汇算清缴所得税的计算：
(1)计算征收办法：实行按年计征、分期预缴、年终汇算清缴、多退少补的办法。
(2)按月(季)预缴所得税的计算方法。
纳税人预缴所得税时，应当按纳税期限内应纳税所得额的实际数预缴；按实际数预缴有困难的，可按上一年度应纳税所得额的1/12或1/4预缴，或者经当地税务机关认可的其他方法分期预缴所得税。计算公式为：
应纳所得税额=月(季)应纳税所得额× 25%
或=上年应纳税所得额×1/12(或1/4)×25%
(3)年终汇算清缴的所得税的计算方法。
全年应纳所得税额=全年应纳税所得额×25%
多退少补所得税额=全年应纳所得税额—月(季)已预缴所得税额
企业所得税税款以人民币为计算单位。若所得为外国货币的，应当按照国家外汇管理机关公布的外汇汇率折合人民币缴纳。
参考资料来源：百度百科--应纳所得税额
参考资料来源：百度百科--企业所得税应纳税所得额
参考资料来源：百度百科--小规模纳税人

季度应交企业所得税=会计利润总额X适用税率
会计利润总额=季度销售额-成本-管理费用-销售费用

年度应交企业所得税=应税所得额X适用税率
应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额收入=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损

小规模纳税人季度销售额50万元，减去成本=应纳税所得额，应纳税所得额*2.5%就是应纳企业所得税。
最好控制开票金额，季度销售额30万元以下是免税的，现在季度45万元以内也可以减免增值税和附加，所得税是不免的。

小纳税人每季售价五十万元减去成本＝应课税收入，占应课税收入的百分之二点五*最好控制票面大小，每季销售额低于三十万元免税，现时二十五万元还可以减低增值税及附加费，所得税已是无可避免。

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江永县19832018965： 小规模季度超过9万如何纳税? - ？
召冰优维： 就第三季度销售额缴纳增值税即可.小规模纳税人的标准为:1.从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主,并兼营货物批发或者零售的纳税人,年应征增值税销售额(以下简称应税销售额)在50万元以下(含本数,下同)的;2.除本条第一款第(一)项规定以外的纳税人,年应税销售额在80万元以下的.3.因此,如果企业销售额较大,达到办理一般纳税人的销售额标准,应按规定办理一般纳税人资格.小微企业免征增值税仅适用于增值税小规模纳税人.

江永县19832018965： 小规模纳税人季报怎么报?一般几月报? - ？
召冰优维： 关于小规模纳税人纳税申报,具体有下面的规定: 1. 根据《国家税务总局关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》(国家税务总局公告2016年第6号)第一条规定,增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事业建设费,以及随增值税、...

江永县19832018965： 小规模纳税人一年最多能开多少钱发票 - ？
召冰优维： 小规模纳税人一个月内可以开具的增值税普通发票没有限额,从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主,并兼营货物批发或者零售的纳税人,年应征增值税销售额(以下简称应税销售额)在50万元以...

江永县19832018965： 小规模纳税人 - 怎么办？
召冰优维： 按照新的认定标准,不含税收入达到规定标准(工业企业50万元、商业企业80元)的,企业必须主动提交资料转为一般纳税人.逾期不提交申请的,将被强制转为一般纳税人,不得抵扣进项税、不得使用增值税发票,销售收入按17%缴纳增值税. 1、首先你要确定企业是属于工业企业还是商业企业; 2、如果销售额已达标,在强制认定通知下达之前,尽快去找片管员或股长商量; 3、如果销售额已达标,在强制通知下达之前主动提出申请,这样做今后可以上防伪税控,可以抵扣进项税,还可以将公司转让; 4、如果销售额已达标,强制通知也已下达,企业的税负就是17%了,一是考虑注销(但很不容易),二是考虑成立分公司.

江永县19832018965： 小规模纳税人连续几个季度超过9万就自动变为一般纳税人 - ？
召冰优维： 小规模纳税人季度销售额超过9万元,不再免征增值税,连续12个月销售额超过一般纳税人标准(生产性企业50万元、商贸企业纳税人80万元、销售服务纳税人500万元〈含500万元〉).

江永县19832018965： 小规模纳税人中各种销售额应该怎么填? - ？
召冰优维： 1.小规模纳税人中的企业和非企业性单位,当月销售额(含应税销售额、政策性免税销售额、出口免税销售额和固定资产处置销售额)未超过3万元的(按季申报为9万),应将其中的应税销售额和固定资产处置销售额部分填入第7栏“小微企业...

江永县19832018965： 2019小规模纳税人季度销售额100万怎么征收 - ？
召冰优维： 月销售额低于10万2019年1月1日开始:小规模纳税人月销售额低于10万元,免征增值税.2018年是月低于3万的免征,2019年提高了7万.季销售额低于30万 如果小规模纳税人是按照季度申报的,则从2019年1月1日开始,小规模纳税人季度销...

江永县19832018965： 50万内小规模纳税人 每月定额税要算在内吗 - ？
召冰优维： 50万元的销售收入,本身是不含税销售收入,所以它是不包括增值税在内的. 由于定额税的确定,是由各地税务部门确定的,不仅包括增值税,还包括根据应纳增值税计算的城市维护建设税、教育费附加,有些地方还包括所得税等纳税项目. 所以,一般销售收入中除了不包括增值税,是包括其他税金的.请参考

江永县19832018965： 小规模纳税人怎么申报增值税啊?急 - ？
召冰优维： 请参考 4.4 小规模纳税人增值申报 小规模纳税人的标准为:(一)从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主,并兼营货物批发或者零售的纳税人,年应征增值税销售额(以下简称应税销售额)在50万...

江永县19832018965： 小规模应税销售额超过50万,注销好还是转为一般纳税人好.为什么?？
召冰优维： 一般要看企业的发展情况,企业销售比较好,有扩大生产的必要,企业规模比较大,这样一般转为一般纳税人为好,其实转为一般纳税人与小规模纳税人缴纳的税金基本是一样的.如果企业比较小,取得增值税抵扣发票比较困难,更换法人比较容易的,可以注销后再办理新的营业执照.