我上个月材料暂估入库，这个月收到材料票，是直接用红字重吗？但是票上的金额和我暂估的金额不一致，怎么办
1，上个月先暂估，估价95万：
借：原材料 95万
贷：应付账款 95万
2，次月初冲掉暂估数：
借：应付账款 95万
贷：原材料 95万
3，受到发票时处理，原料价格100万：
借：原材料 100万
借：应交税金-增值税（进项）17万
贷：银行存款 117万
原材料分为两大类。一类是在自然形态下的森林产品、矿产品与海洋产品，如铁矿石原油等。一类是农产品,如粮、棉、油、烟草等。这类产品供货方较多,且质量上没有什么差别。
因此，在营销上要根据各类产品的特点采取适当的措施,如对矿产品、海洋产品等自然形态白产品宜采取直接销售的方式,分配路线应尽可能短运输，成本应尽可能低,而对农产品则应加强对产品的保管，减少分销环节，有些产品还可以由商业收购网点集中供应给生产企业。
扩展资料入账处理
明细分类的核算形式
原材料明细分类核算的财务组织通常有两种形式：
第一种，“两套帐”形式，其核算的工作量较大，而且重复记账；
第二种，“一套帐”形式，亦称“帐卡合一”。
收入的账务处理
1：收到结算凭证的同时将材料验收入库；
2：结算凭证先到、材料后入库；
3：材料先验收入库、结算凭证后到（分两种，一种已知价款，一种未知价款）。
参考资料来源：百度百科－原材料
票没到之前，没必要冲暂估，因为冲了暂估还是做暂估，没实质意义
先按上月暂估入库的金额直接冲红，然后再根据本月票上的金额做蓝字入库，这叫做单到回冲。差额做为该材料本月的结存金额调整。例如：
上月暂估入库 ——借：原材料 1000
贷：应付暂估款 1000
本月来票——1、借：原材料 -1000
贷：应付暂估款 -1000
2、借：原材料 1200
贷：应付账款 1200
暂估入账的，用相同的分录、相同金额红字冲掉。再重新编制正确的凭证记账。
用红字冲掉上个月暂估的分录，再做分录时录入票上的金额就行了。
把上月做的暂估入账原样红字冲，之后在做一笔正确的即可
上个月收到材料,已做暂估入库材料,这个月收到发票,怎么做账?
1，上个月先暂估，估价95万：借：原材料 95万 贷：应付账款 95万 2，次月初冲掉暂估数：借：应付账款 95万 贷：原材料 95万 3，受到发票时处理，原料价格100万：借：原材料 100万 借：应交税金-增值税（进项）17万 贷：银行存款 117万 原材料分为两大类。一类是在自然形态下的森林产品、...
上月材料暂估入账,次月冲退摘要栏填写什么
增值税专用发票 ，会计无法确认该货物具体价值，只能根据一个 约数 估计入账，分录是 借：原材料\/ 库存商品 贷：应付账款 “原材料”或“库存商品”的价值就是暂估的约数，期末先通过这个分录与仓库的 进销存 记录核对，在下月初，就要做相反分录把这笔暂估数 冲销 掉 借：应付账款 贷：原材料\/库存...
上月原材料暂估入账并且已经领用,结转了成本,这个月收到票了,暂估金额...
不考虑增值税进项税时，估价入账，借：库存商品a 贷：应付账款a 计入成本，借：销售成本（或营业成本）a 贷：库存商品a 冲回暂估入账，用红字，借：库存商品 （红字）a 贷：应付账款 （红字）a 按发票金额入账，借：库存商品b 贷：应付账款b 将少记成本补记成本，借：销售成本（或营业成本...
上个月暂估入库原材料,销售出去了,结转成本利润,这个月发票来了,要冲...
先冲回上月暂估应付账款 借：原材料（红字）贷：应付账款-暂估应付账款（红字）发票正常编制分录即可 借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款 还要注意上月暂估成本与实际到票是否有差额，需调整成本。个人观点，仅供参考。
领用暂估入库的原材料如何做账务处理?
领用暂估入库的原材料怎么做账？1、本月材料暂估：借：原材料 贷：应付账款——材料暂估 2、领用原材料直接按照正常的领用做分录：借：管理费用\/生产成本等 贷：原材料 3、到了下个月，如果还没确定下来，需要冲回：借：原材料（红字）贷：应付账款——材料暂估（红字）4、如果收到发票，按流程...
关于上月原材料暂估入库并已结转成本,下个月如何做分录?
上月原材料暂估入库并结转成本，下个月发票来了，如果暂估没有差异，不用调整，发票直接放到暂估入库的凭证后面即可。如果有差异，做到本月先冲减原分录，再按发票做账。
企业原材料暂估入库怎么做账?
会计人员在日常工作中会遇到原材料各种各样的账务处理，学会解决这些实务问题尤其重要。今天深空网给大家整理了原材料暂估入库账务处理的内容，来一起了解吧。原材料暂估入库账务处理 1、原材料暂估入库分录：借：原材料 贷：应付账款——暂估应付账款 2、下月初红字冲销原会计分录：借：原材料（金额红字...
暂估材料的账务处理有哪些?
暂估材料正确的账务处理为：（1）月末按材料的暂估价入账：借：原材料 贷：应付账款——暂估应付账款 （2）下月初，用红字冲回：借：原材料 贷：应付账款——暂估应付账款 （3）实际结算凭证到达：借：原材料 应交税费——应交增值税(进项税额)贷：银行存款(应付账款)并且根据新价格计算应该计...
上月暂估入库后,并结转了成本,本月票来了是先把上月暂估的冲回,然后成...
先把上个月暂估数按原数用红字冲掉，然后按发票实际金额收料入账，如果这个入库材料月末有余额或没余额，上月已结转成本，本月就不用再红冲和结转,如果暂估的材料和来的发票只有一点差额，在月末成本结转时一起调整掉就可以了。
上个月暂估的材料入帐,这个月发票还没来,还要冲了再暂估吗?不冲可以吗...
如果采取单到冲回的话，次月不用冲回，等发票来了再冲回。如果采取月初冲回的话，次月要冲回，月末未来票要再进行暂估的。至于要不要，看你是采取哪种冲回方法。希望能帮助到你！
嬴乳心可： 上个月库存商品做了暂估入库, 借:库存商品---暂估入库 贷:应付账款---暂估这个月收到发票, 借:库存商品---暂估入库 红数或负数 贷:应付账款---暂估 红数或负数借:库存商品应缴税费---应缴增值税--进项税额 贷:应付账款(或预付账款等相关科目)其单价与暂估入库单价有个税差——如果该库存商品没有销售,则按照以上分录做账即可;如部分销售或全部销售,则将已销售商品的差额转入主营业务成本
巢湖市18451059471： 材料当月暂估入库后当月领用了, 并且也结转到了生产成本里面了, - ？
嬴乳心可： 不考虑税金的情况下 暂估入库的材料一般是接近原材料成本的,一般发票到了只冲暂估不冲成本的.加入材料暂估价款是95元实际发票是98元 估计入库 借:原材料-暂估入库95 贷;应付账款95 发票到冲回暂估 借;原材料-暂估入库-95 贷:应付账款-95 按正确的入库 借:原材料98 贷:应付账款98
巢湖市18451059471： 我上个月材料暂估入库,这个月收到材料票,是直接用红字重吗?但是票上的金额和我暂估的金额不一致,怎么办？
嬴乳心可： 先按上月暂估入库的金额直接冲红,然后再根据本月票上的金额做蓝字入库,这叫做单到回冲.差额做为该材料本月的结存金额调整.例如:上月暂估入库 ——借:原材料 1000 贷:应付暂估款 1000本月来票——1、借:原材料 -1000 贷:应付暂估款 -1000 2、借:原材料 1200 贷:应付账款 1200
巢湖市18451059471： 一般纳税人在上月暂估入账了一批材料本月票据已收到,之前已出库了的材料如何账务处理生产成本如何调整 - ？
嬴乳心可： 用红字冲回上月暂估入库的凭证,然后根据本月到达的单据下帐.如果上月暂估入库的材料成本与本月单据的成本差异不大,不需调整成本.即使成本差异较大,只要是在一个年度内,可以不用调整成本.
巢湖市18451059471： 上月暂估原材料已经领用,本月收到发票,材料是否还可以作结转成本使? ？
嬴乳心可： 上月暂估,本月应红字冲回,再按收到的发票入帐.结转原材料成本是在月末进行的.
巢湖市18451059471： 商品已入库,月底才收到发票,要怎么处理呀? - ？
嬴乳心可： 1、若当月入库,月底发票收到,可将收到的发票直接附在入库的凭证后面. 2、若是本月入库,下月发票才到,则本月暂估入库,下月初经字冲回.然后凭发票再做入库.
巢湖市18451059471： 上月暂估入库,这个月发票到了,应该做勾稽做差额调整! - ？
嬴乳心可： 可以,或者你可以冲调重做
巢湖市18451059471： 一般纳税人在上月暂估入账了一批材料本月票据已收到,之前已出库了的材料如何分录 - ？
嬴乳心可： 暂估入账时的分录??有没有暂估增值税?如果暂估的材料是不含税价,就直接冲暂估重新入账就行了,如果暂估的材料是含税价,冲完暂估后,除重新入账外还要就之前已经出了库的材料进行调整成本或其它
巢湖市18451059471： 1月份暂估入账材料,3月份才收到发票怎么做会计分录? ？
嬴乳心可： 如果是一般纳税人开具了增值税专用发票的33台借:库存商品56410.26借:应交税费-应交增值税(进项税额)9589.74贷:银行存款(或库存现金或应付账款)66000没有开具发票的33台做暂估入账借:库存商品66000贷:银行存款(或库存现金或应付账款)66000待取得发票时,红字冲回暂估入账会计分录,重新编制会计分录借:库存商品56410.26借:应交税费-应交增值税(进项税额)9589.74贷:银行存款(或库存现金或应付账款)66000成本应当按照贵公司选择的成本计算方法计算的单位成本计价.即:已销商品数量*单位成本计算=已销商品总成本.借:主营业务成本贷:库存商品
巢湖市18451059471： 上月原材料暂估入账并且已经领用,结转了成本,这个月收到票了,暂估金额小于票面金额,该怎么做分录? - ？
嬴乳心可： 冲回上月暂估数据,重新录入正确的数据即可
