小规模纳税人，企业所得税该如何填！
收入和成本都是按实填写，利润是根据实际利润减去弥补以前年度亏损后填写，所以利润不等于收入减去成本。
企业所得税一般按照按月（季）预缴，年终汇算清缴。企业所得税适用税率25%，符合条件的小型微利企业，经主管税务机关审批，可减按20%税率计算缴纳。
扩展资料
企业所得税的征税对象
1、居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。
2、非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。
非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。
3、来源于中国境内、境外的所得的确定原则。
我是小规模纳税人 还需要交企业所得税吗?
你的问题没有说清楚。根据最新的企业所得税条例，个人独资企业和合伙企业不属于企业所得税的征税范围。但小规模纳税人与个人独资企业和合伙企业之间属于不同的概念。小规模纳税人是针对增值税纳税而言的。所以你的企业要不要缴企业所得税，你自己看看自己的营业执照上定的是什么性质的企业。虽说个人独资...
2022年小规模纳税人所得税优惠政策
5、小规模纳税人同属于小微企业的,企业所得税减免税政策 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年12号)和《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第13号)的规定,小型微利企业年度应纳税所得额不超...
我新办一个小规模纳税人企业,需要怎么交税?
国税:应纳增值税=商品销售收入(不含税)*3%(适合小规模纳税人); 地税:应纳城建税=应纳增值税+营业税*7%; 地税:应纳教育费附加=应纳增值税+营业税*3%; 地税:应纳地方教育费附加=应纳增值税+营业税*2%(各地征收标准不同,有些地方不征收); 地税:所得税=利润总额*税率为25%;(符合条件的小型微利企业所得...
小规模纳税人企业所得税是怎么计算的
小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。其应...
小规模纳税人有收入但没有成本费用发票,企业所得税如何缴?
当然具体实施情况，是需要根据你当月，或者当年的情况去进行核算的，这个是需要财务根据每个月情况合理计算的。一般来说，小规模纳税人企业所得税有两种征收方式，分别为查账征收和核定征收。查账征收 大部分小规模纳税人，采取的都是查账征收企业所得税。小规模企业所得税=应纳税额*税率，应纳税所得额=...
小规模纳税人收入多少要交税
对月销售额2万元至3万元的增值税小规模纳税人,免征增值税;对月营业额2万元至3万元的营业税纳税人,免征营业税。小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元,对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 将...
企业(小规模、一般纳税人)是不是只要有盈利就要交企业所得税?不管盈...
企业(小规模、一般纳税人)不是根据盈利来计算个人所得税的，企业所得税是根据经营所得来计算应税额的，也就是只要该年度只要有经营收入，就需要按照规定缴企业所得税。在我国对于小微企业也有很大幅度的税收优惠政策。根据《中华人民共和国企业所得税法》第三条 居民企业应当就其来源于中国境内、境外的...
小规模纳税人应纳税所得额为350万,怎么泉企业所得税?
应纳税所得额=利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额 2、适用税率问题：应纳税所得额(纳税调整后的利润)在3万元以内(含)的适用18%，在3万元至10万元(含)的适用27%，在10万元以上的适用33%。以上就是会计学堂小编为大家整理的关于小规模纳税人如何计算应纳税所得额的全部内容了，小规模纳税人和一般...
企业所得税纳税人的划分标准是什么
一般在税种核定时，纳税人应缴纳的各项税种需要分别到国税、地税办理的即是国税、地税共管户，而涉及的税种只需要到地税办理的就是纯地税户。二、把增值税纳税人按年销售规模和企业会计核算水平分为：1、小规模纳税人最新增值税暂行条例实施细则第二十八条对小规模纳税人的界定如下：a、从事货物生产或者...
小规模纳税人都交哪些税,税种各是多少?
5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花。（优惠政策疫情期间减半）6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一,XX元\/平方米);7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳;8、车船税按车辆缴纳(各地规定不一,不同车型税额不同,XX元辆);9、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的...
藤孟盈博： 首先填写“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日.1、第2行“营业收入”:填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报.2、第3行...
乐清市13064788447： 小规模纳税企业所得税年度纳税怎么申报 - ？
藤孟盈博： 小规模纳税人企业所得税A类报,每行具体填写如下:首先填写“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日.1、第2行“营业收入”:填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民...
乐清市13064788447： 小规模纳税人年度企业所得税申报表应该怎样填写呢? - ？
藤孟盈博： 企业所得税季度申报表里的营业收入、营业成本、利润总额,都应该按照对应的利润表填列,不一样就不对了.
乐清市13064788447： 小规模纳税人网上申报所得税怎么填 - ？
藤孟盈博： 企业应该根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例(以下简称税法)、相关税收政策,以及国家统一会计制度(企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、事业单位会计准则和民间非营利组织会计制度等)的规定,计算填报纳...
乐清市13064788447： 小规模纳税人所得税月度申报表怎么填写? - ？
藤孟盈博： 可以这样填写(0,0,-100),这里的数据要与利润表一致,按利润表的数据填报..所得税申报一般是按季度申报吧.确定一下,是否是按月度申报..
乐清市13064788447： 小规模纳税人怎样填写月所得税报表 - ？
藤孟盈博： 小规模纳税人是增值税税种的企业分类,缴纳增值税的企业分为一般纳税人和小规模纳税人.企业所得税对于一般企业说是按季度申报.企业所得税申报是按季度做预交申报.企业所得税按月申报的一般是大规模的企业才要求按月申报.按月填报企业所得税申报表,填写本月数据和累计数据即可,按利润表的数据填报.
乐清市13064788447： 小规模普票超过9万,交企业所得税,怎么填写?谢谢各位老师! - ？
藤孟盈博： 小规模纳税人季度销售额超过9万,那增值税本季不能减免了,那要交纳增值税.企业所得税正常填报,按实际收入填收入,按实际成本填成本,利润总额按实际填写,本年利润累计不超过100万,也是减半征收.
乐清市13064788447： 小规模纳税人申报年度所得税要填什么表 - ？
藤孟盈博： 你好!无论是小规模纳税人还是一般纳税人,申报年度所得税(企业所得税汇算清缴)时,税务局都会有专门的汇算清缴软件,你(单位)在软件里填相关的表格然后上传就行了.表格不算多,一般企业加封面就10张表左右,都比较简单.不过,企业所得税汇算清缴已经于5月31号截止了.
乐清市13064788447： 小规模纳税人企业所得税B类怎么填? - ？
藤孟盈博： 这个核定征收的最简单了,第一行收入填完,其他各项自动就跳出来了,当然如果有不征税收入或者免税收入这个也要自己据实填,最后下面的是否小微企业也要打√.但是这个是主表,应该还有加速折旧表等几张附表要先暂存了主表再把附表填完,然后才能提交.
乐清市13064788447： 小规模纳税人所得税申报 - ？
藤孟盈博： 小规模纳税人申报企业所得税有增值税和企业所得税两种. 增值税,一般按月申报.工业企业根据:开具发票金额/(1+6%)*6%申报增值税;商业企业根据:开具发票金额/(1+4%)*4%申报增值税.需要申报的报表有:《小规模纳税人纳税...
