误将应收账款凭证的贷方，计入银行存款的贷方，应如何调账。
账上的银行存款是贷方余额？那要不就是做错账，要不就是做假账了。
有的公司没有设置预收账款这个科目，直接用应收账款科目，所以应收账款的贷方余额可以从两个方面理解：
一是根据合同或协议收到客户的预付款。
二是根据合同或协议发货后收到部分货款，几个月之内开票后将全部货款收齐。
以上两种业务会计分录都是借计银行存款或库存现金，贷记应收账款，这就使应收账款形成了贷方余额。
“应交税金”已经改为“应交税费”。
应交税费在借方表示你应交但未交的税费，应交税费在贷方表示你应交的税费已经交了。
如：你购买了一批含税的原材料
借：原材料
应交税费-应交增值税-进项税
贷：银行存款/现金
和销项税抵扣以后，余下的，销项税多出的部分你就要交税
借：银行存款/现金
贷：应交税费-应交增值税
但你问这个问题，我想你们应该是小规模企业，就是不能抵扣税金的，平时做的时候就是
借：原材料
应交税费-应交增值税
贷：银行存款/现金
等你下个月申报以后，交税后，
借：银行存款/现金
贷：应交税费-应交增值税
就说明你的税金已经交了。
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贷：应收账款 （黑字）（摘要---更正 X年X月X日第几凭证误入科目）
借应收账款贷银行存款是什么意思
借应收账款贷银行存款，表示应收账款增加。借应收账款贷银行存款，表示应收账款增加。这通常表示企业收到的款项退回给对方，因此用与收款相反的分录来表示。
应收账款什么时候在贷方?
你提到的那张原始凭证，首先确认这笔业务有没有发生，如果业务还没有发生，则借：银行存款，贷：预收账款，如果业务与收款同时发生，借：银行存款，贷：主营业务收入\/其他业务收入，以及贷： 应缴税费--应交增值税（销项税额），如果业务已经发生，则借：银行存款 贷：应收账款。希望对你有帮助！
借应收账款 贷银行存款。这是什么凭证。摘要支付往来款。
这个凭证是付款凭证，借方记应收账款也很正常，所谓往来帐户是没有明确的界线，要看余额在那一方，如应收账款帐户的贷方余额实际就是应付账款，而应付账款的借方余额是应收账款，不矛盾。
借:应收账款,贷:应收票据,请问这笔会计分录的意思?反映了什么经济业务...
根据承兑人不同，商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票是指由付款人签发并承兑，或由收款人签发交由付款人承兑的汇票。银行承兑汇票是指由在承兑银行开立存款账户的存款人(这里也是出票人)签发，由承兑银行承兑的票据。应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或...
如果借方:应收票据货方:应收账款那记账凭证的字怎填
之后你公司又与A公司发生业务，应由A公司向你公司付款，由于之前你公司欠A公司款，两项往来款项相抵，即借:应付票据，贷：应收账款。引起的变化：资产和负债同时减少，不影响所有者权益。记帐凭证这么做：某年某月某日应付票据抵付应收账款：借：应收票据货：应收账款编制凭证号码（如001）。
借:应收账款,贷:银行存款,为什么会出现这样的分录?
根据准则规定，当预收单位较少时，可以不设置“预收账款”，通过“应收账款”科目来核算，当预收的款项需要退还且未设置预收账款时会出现题干中的分录。应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营；对于被拖欠的...
应收账款应按什么记账凭证
应收账款应按什么记账凭证 销售产品时 借应收账款,附:增值税票,工程结算单 收到货款时,贷应收账款,附进账单等等 应收账款记账的方法 借方记增加,贷方记减少 一、本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。 企业(保险)按照原保险合同约定应向投保人收取的保费,可将本科目改为“1122 应收保费...
将应收账款转为应付票据,即借:应付票据,贷:应收账款,这笔分录是什么意思...
应付票据，应该是本企业开出的用于支付给供应商采购货款的票据，那么这个分录的意思就应该是本企业开出的给供应商的这个票据经转让到了本企业的客户手里，又转让回了本企业，也就是从客户那里拿到的抵减应收款的票据是从本企业开出经转让而来的。
收款凭证中允许编制的会计分录的形式为
一借多贷则是指在一笔收款交易中，有一项借方和多项贷方产生，借方的金额等于所有贷方的金额之和。例如，当企业收到一笔包括货款和运费的款项时，会将银行存款（借方）、应收账款（贷方）和应收运费（贷方）同时记账。这两种会计分录形式都是常见的收款凭证编制方式，并且在实际操作中，根据具体的收款...
请告诉我“应付帐款”和“应收帐款”借贷方的分别含义
贷:应收账款-客户 4、如果上交到总公司时:银存 总公司处理: 借:银存 贷:内部往来-分公司即可: 扩展资料: 内部往来核算原则。 将往来款项归纳为四种类型的业务: 1.发生应付而未付的业务时,借记存款类科目,贷记内部往来一总公司。 实际支付货币资金时,借记内部往来一总公司,贷记存款类科目。 2.发生应收而未收...
尚华加味： 可以直接调整,借:应收账款,贷:银行存款 摘要里注明错误凭证日期和号码
复兴区18313431550： 应收账款计入银行存款下月怎么冲回 - ？
尚华加味： 那就 借:应收账款 贷:银行存款
复兴区18313431550： 把应收账款做了库存现金,怎么办 - ？
尚华加味： 把应收账款做了库存现金,更正凭证就可以,方法如下: 1. 不冲销原来的凭证,直接更正: (如果库存现金应该在贷方) 贷:应收账款(红字) 贷:库存现金(蓝字) 2. 冲销原来的凭证,做一张红字凭证 借:管理费用(销售费用等科目,原来用什么科目就写什么科目) xx(红字) 贷:应收账款 xx(红字) 重新做一张正确的凭证: 借:管理费用(销售费用等科目,原来用什么科目就写什么科目) xx(蓝字) 贷:库存现金 xx( 蓝字)
复兴区18313431550： 应计借银行存款贷应收票据,误记借银行存款贷应收帐款,怎么做? - ？
尚华加味： 怎么理解这个分录 —— 调整错账.上述调整分录没有使用红字冲回再重新登记的方法,因为银行存款科目没有记错,只是贷方科目发生错误,所以直接将错误账户调整即可.贷:应收帐款 -1000 (应收账款贷方调出1000) 贷:应收票据 1000 (记入应收票据贷方1000)
复兴区18313431550： 以前的会计应收账款没挂账直接进了银行存款,造成应收账款产生贷方余额,咋办 - ？
尚华加味： 像这样的问题,一般是没有记收入,当时借:银行存款,贷:应收账款了,你看看原来是不是这样做的,要是这样,你要增加收入,补交税款,从以前年度损益调整里进行调整.借:应收账款,贷:以前年度损益调整,在在对相应的税款进行缴纳,调整.
复兴区18313431550： 借方应收账款,贷方库存现金,这个会计分录怎么解释 - ？
尚华加味： 1. 这个会计分录是错误的,不会以库存现金去支付应收账款的,应该是支付应付账款. 2. 如果会计分录错误的话,可以先把错误的会计分录冲回: 借:应收账款(红字) 贷:库存现金(红字) 3. 再做一笔正确的分录即可: 借:应付账款 贷:库存现金
复兴区18313431550： 请问应付账款,应收账款在在贷方时要计入银行日记账吗 - ？
尚华加味： 分录是不能带有任何符号的,“银行存款”科目在贷方表示当期减少额,既然放在贷方,就已经表示银行存款是减少的,分录不应该添加“-”号,你的意思是当初记账的内容有错误,那么就要看是凭证错误,还是账簿错误.如果是记账凭证出差错的,那么就用红字冲销法,用红色笔写一张和原来的凭证一模一样的内容冲销账目,只要用红字写如下分录就表示当时该经济业务的账目注销了,借:应付账款 8000 贷:银行存款 8000 如果是账簿登账错误的话,可以直接在账簿改正,如果你现在重新写一张红字凭证的话,那么在银行存款日记账中,就在贷方用红字写上“8000”就可以了,这样就冲减了当初的那条记录
复兴区18313431550： 借:应收账款 贷:银行 是错误的?希望能说白话讲一下 谢谢 - ？
尚华加味： 应收账款和银行存款都属于资产科目,资产科目借方表示增加,贷方表示减少.借应收账款表示应收增加,贷银行存款表示银行存款减少,这样做是不符合会计处理原则的,正确应为:1.借:应付账款贷:银行存款2.借:银行存款 贷:应收账款
复兴区18313431550： 某企业收回应收账款90000元,在填制记账凭证时,误将金额记为900元. - ？
尚华加味： 两个答案都不对,应该是:借:银行存款89100 贷:应收账款89100 ——我个人认为没有什么特殊意义.
复兴区18313431550： 有两笔应收帐款,失误做成现金收入了,本月结果客户单位从银行汇入了,这帐怎么调? - ？
尚华加味： 将当初做错的那笔凭证冲掉.然后现在银行收到的做:借方:银行存款 贷方:应收账款-XX单位 就可以了.
