财务尽调一般都需要什么资料
对目标企业总体财务信息的调查
在进行财务尽职调查时,首先需要了解的是目标企业的一些基本财务情况。通过取得目标企业的营业执照、验资报告、章程、组织架构图,财务调查人员可以了解目标企业全称、成立时间、历史沿革、注册资本、股东、投入资本的形式、性质、主营业务等。对目标企业的详细了解还应包括目标企业本部以及所有具有控制权的公司,并对关联方做适当了解。另外,目前企业的财务管理模式以及财务部财务人员结构、目标企业的会计电算化程度、企业管理系统的应用情况也是需要了解的背景资料。
在获得上述信息之后,还应对目标企业的会计政策和税费政策进行全面了解:目标企业现行会计政策、近3年会计政策的重大变化、现行会计报表的合并原则及范围;及近3年会计师事务所名单和近3年审计报告的披露情况。目标企业的税费政策包括:现行税费种类、税费率、计算基数、收缴部门;税收优惠政策;税收减免/负担;关联交易的税收政策;集团公司中管理费、资金占用费的税收政策;税收汇算清缴情况。
对目标企业具体财务状况的调查
1、目标企业财务报表的可靠性会影响到财务尽职调查结果的可靠性。而财务报表的可靠性与企业本身内控程序是否完善有关,因此,一般情况下,进行尽职调查时亦应考虑内控程序的情况。例如可以通过访谈、画流程图等方法对目标企业的内部控制制度进行总体把握。在了解目标企业的内部控制制度之后,就可以对其的财务状况、盈利能力、现金流进行详细调查。
2、在对目标企业的财务状况进行调查时,对货币资金除了核实它的真实性之外,还应该关注是否有冻结资金的存在。对应收账款要进行账龄分析、逾期账款及坏账分析、近年变化趋势及原因分析,要关注其是否被高估,另外对大额应收账款还应调阅销售合同。一般国内企业会将投资、开办费、前期亏损或待摊费用支出暂列其他应收款,因此在对其他应收款进行调查时,应具体查询有关内容,评析会计处理是否合适,并做出合适的建议会计调整。对存货的调查,应查阅最近一次盘点记录,关注发出商品、分期付款发出商品,找出积压、毁损、滞销、过时以及有变现问题的存货,确定提取的准备是否足够,查询存货的计算方法,确定计算方法是否合适。进行长期投资调查时,对控股企业要验证其投资比例及应占有的权益,对参股企业了解其投资资料。对在建工程则要了解工程项目预算、完工程度、工程项目的用途,是否存在停工工程等。固定资产的调查,土地房屋则通过包括审阅房屋、土地的产权证明文件,如土地证、房产证等来调查,对机器、设备则要查询有否应报废或需要提取减值准备的机器设备,另外调查人员还应关注折旧提取的方法是否合理,折旧率是否反映固定资产的消耗情况和使用年限,折旧是否按照设定的折旧提取方法和折旧率计算已入账。对无形资产的调查,则要分析无形资产的种类及取得途径、无形资产的寿命、计价依据。而对于银行贷款的调查,调查人员应取得和查阅明细表,明细表应注明利率、还款期、抵押、承诺等情况,还应查阅贷款合同,了解有否资产抵押和担保等情况,还应测算贷款利息是否已足额提取,并已入账,并查阅是否违反贷款合同条款的情况。对应付账款,调查人员应取得明细表,并应分析应付账款周期、供应商分布情况。为了防止目标企业存在有未入账的负债,调查人员还应查阅期后付款凭证,查阅董事会、股东会会议记录,与有关律师尽职调查工作配合,分析对应付税金的调查,应取得各项应付税金变动明细表,并询问各项税种是否均已如期申报、完税,询问是否漏报、虚报、少报的情况,查阅与税务机关的往来书信文件,分析所交税金是否合理。
3、对反映目标企业盈利能力的销售收入及成本进行调查时,调查人员应计算近几年销售收入、销售量、单位售价、单位成本、毛利率的变化趋势,近几年产品结构变化趋势,目标企业大客户的变化及销售收入集中度,关联交易与非关联交易的区别及对利润的影响,成本结构、发现关键成本因素,并就其对成本变化的影响做分析,对以上各因素的重大变化寻找合理的解释。对目标企业的销售收入分析,可按主要地区、主要产品、主要客户进行分类。结合上述的各项分析,可以对目标企业的过去和将来的盈利前景有所启示。对目标企业的三项费用分析,应按照费用明细表分析三项费用处理的合理性和未来走势与变化。对其他业务利润,调查人员应该了解是否存在稳定的其他业务收入来源,以及近几年数据。对投资收益的调查,调查人员应关注近年对外投资情况,及各项投资的报酬率。对营业外收支的调查应关注是否有异常情况的存在。
4、对目标企业的现金流的调查,调查人员应特别关注经营净现金流,并通过一些比率的计算来检验经营净现金流是否能满足融资活动的利息支出净额,并应结合资产负债表及利润表,寻找除销售收入以外是否还存在主要的经营资金来源,对经营净现金流的贡献如何。
在实务中,一般被收购企业管理层人员迫于种种压力及因素,表面对收购政策一片呼声,但实际上,因对收购后自身仕途的担忧,尽职调查工作一般都没有我们想象的那样顺利。绝多数人对尽职调查的心情可以说是又喜又恨的。在我做的那个尽职调查业务及同事所做的尽职调查业务,均出现过被收购企业拒绝我们进驻现场的情景。基本上都是收购方有关人员费了很大关系或是沟通能力,才勉强让我们开始执业的。
做过尽职调查的人都知道,进驻现场后,我们一般都会给被审企业出具一个资料清单,上面详细罗列了我们所需要的各种资料,几乎包括了企业所有的信息。然后就是根据所内底稿要求,各项目助理分工,开始按底稿展开业务。但从我做过的那个业务来看,我不是很赞同我们的这种做法,虽然按照所内执业要求,在进驻现场后一股脑就罗列所有资料清单,会在某种程度上提高执业效率,但个人觉得这个方法可能在尽职调查业务中的作用大大折扣,甚至会造成负面影响!原因如下:
1、被审单位财务及相关人员对尽职调查普遍存在抵触心理;
2、被审单位一般财务核算较为薄弱,我们经常会碰见很多企业财务仍采用手工账的;
3、被审单位财务与其他部门关系一般,资料管理较为混乱;
4、财务部门迫于某种压力,存在很多隐瞒事项。
如果我们不考虑被审单位的情绪,采用资料清单方式要其尽快提供所有清单,我个人觉得会刺激到被审单位某些人的神经,就如同热水煮蛙一样,他们会很快跳出来,阻止收购业务的进程,然后以各种面目把原因推托到我们中介机构的身上。就在前两天,我一位同事就因沟通问题被企业投诉了,虽然我不为当事人,但我觉得同事还是蛮冤枉的,只能说我们的方式触痛了个别人的神经,给我们和委托方造成了不必要的误会而已。
1.公司的设立和历史沿革
1.1 公司及子公司工商内档(如果有分公司,请一并提供)
1.2 公司设立时的项目建议书和可行性研究报告
1.3 公司设立时之政府批准文件
1.4 公司历次验资报告及资产评估报告
1.5 公司目前有效的及所有曾经生效过的《企业法人营业执照》
1.6 公司基本账户开户许可证
1.7 公司最近三年经会计师事务所审计的财务报告,及最近一期(比如2020年1-9月)财务报表
2.股东的情况
2.1 公司的目前的股本结构图,披露至实际控制人(包括股东名称、持股比例/数额/类型、住所)
2.2 公司股东、实际控制人之营业执照或身份证明文件
2.3 公司股东如为企业法人,请提供该股东的工商基本信息单
2.4 公司股权质押/查封等权利限制或权利负担的情况
2.5 公司董事、高级管理人员、员工持股情况
2.6 公司的股东结构中是否存在股权信托、隐名股东、代持股权等名义股东与实际股东不一致的情况
2.7 任何界定或限制公司股东权利(包括对投票权、委派董事权利以及宣布或支付股利的任何限制)的协议或文件,包括投票委托、表决权信托、股权托管或依然有效的代表委任书
3.公司治理结构
3.1 公司组织机构图,并简要描述各部门的职能 请提供公司总经理办公会议纪要或类似文件
3.2 公司目前有效及曾经有效的股东会、董事会、监事会议事规则
3.3 公司成立以来股东会历次召开的基本情况及所有决议、会议纪要
3.4 公司成立以来历次董事会决议、会议纪要
3.5 公司成立以来历次监事会决议、会议纪要
3.6 公司总经理办公会议纪要或类似文件
3.7 公司现任董事长/执行董事、董事、总经理、副总经理、财务负责人的名单
3.8 公司任命现任董事长/执行董事、董事、总经理、副总经理、财务负责人的内部决策文件
3.9 财务管理、资金调度、现金管理等相关规章制度
4.公司的对外投资和分支机构
4.1 公司全部分支机构的清单
4.2 公司全部分支机构的营业执照
4.3 公司全部对外投资公司的清单
4.4 公司各对外投资公司的相关资料
4.5 公司对外投资经其内部决策部门批准的文件
5.公司的业务资质
5.1 公司经营范围涉及的有效的许可证照
5.2 公司经营资格证书、许可证
6.公司拥有的不动产
6.1 公司及其分支机构拥有的土地使用权和房屋产权的清单
6.2 国有土地使用权出让合同及其补充合同、招标拍卖挂牌文件、其它与土地使用权取得有关的所有协议、备忘录等
6.3 土地使用权出让金、契税缴付证明、拆迁补偿、市政配套费及其它与该地块受让有关的费用支付证明
6.4 土地使用权和房屋的房地产权证
6.5 该地块上建筑物的房地产权证、测绘表、附属设备清单、标准层平面图、房屋租赁证等
6.6 其他有关土地使用权方面的任何文件
6.7 在建或拟建工程的项目建议书、可行性研究报告及其批复
6.8 在建或拟建工程的选址意见书、土地预审报告
6.9 在建工程或拟建工程的工程报建手续;环境影响评价报告及其批复
6.10 在建或拟建工程的有关规划方案、初步设计、施工图设计文件(包括主体建设工程、配套工程和地块内管网)的批复文件
6.11 在建或拟建工程的建设用地规划许可证
6.12 在建工程的建设工程规划许可证
6.13 在建工程的建筑工程施工许可证
6.14 其他与在建工程或拟建工程有关的所有政府批文,包括但不限于消防(设计批复等文件)、卫生防疫、交通、绿化、民防、抗震、管线管理(市政)等部门有关本工程的批复意见
6.15 市政配套协议、公建配套协议等;项目水、电、通讯等落实情况的相关文件
6.16 土地(房产)他项权利证明
6.17 涉及公司不动产的抵押合同及其借款合同
6.18 请提供一份清单,列出公司租入或租出物业文件
6.19 租赁合同
6.20 租赁合同在相关主管部门备案的证明
6.21 租入物业的房地产权证
7.公司拥有的动产及知识产权
7.1 公司截至尽调基准日(比如2020年 9月30日)的固定资产明细
7.2 公司拥有的知识产权(包括但不限于:商标、专利、专利申请权、版权、域名等)清单及其权属证明文件
7.3 公司正在申请的知识产权清单,工商行政管理局、国家知识产权局等有关部门提出的有关注册申请的所有查询、质问或反对意见
7.4 公司的有关知识产权的开发、转让或许可协议
7.5 公司资产(动产和知识产权)存在抵押、质押、留置等担保或权利限制的情况
7.6 房产证、车辆行驶证原件及复印件
8.公司的重大债权债务
8.1 贷款合同台账或明细表,公司现时有效之所有人民币贷款合同,并提供最新还款详情
8.2 现时有效之担保、抵押及保证文件,并提供最新详情
8.3 其它现时有效的借贷/融资文件
8.4 银行贷款卡复印件、征信报告
8.5 《对外担保登记书》及《对外担保反馈表》
8.6 请说明任何已发生的事件,实际或可能导致:
(1) 任何未到期偿还的贷款或债项,需要提早偿还,或
(2)任何债权人行使抵押文件下的权利,或根据任何担保或赔偿、保证而提出索
8.7 公司订立之任何赔偿文件
8.8 公司最近二年订立,或虽在二年前订立但尚未履行完结的所有重要合同(无论是否以书面作出或是否具法律效力),特别包括:
(1)合同金额超过人民币50万元的任何合同
(2)合同有效期限超过一年的任何合同
(3)包含了性质特殊或异常的重要义务或限制的合同
(4)非按正常条件或在正常业务过程中达成的协议或安排
(5)可能会对公司的财务或经营状况有重大影响的任何其他合同或安排的详情
9.关联交易与同业竞争
9.1 公司股东与公司之间最近二年关联交易资料
9.2 关联方清单(包括公司和个人)
9.3 公司实际控制人与公司之间最近二年关联交易资料
9.4 公司股东控制的公司与公司之间最近二年关联交易资料
9.5 公司控股或参股的公司与公司之间最近二年关联交易资料
9.6 公司董事、监事、高管人员及其家庭成员(上述人员之父母、配偶、兄弟姐妹、年满18周岁的子女、配偶的父母、子女的配偶、配偶的兄弟姐妹、兄弟姐妹的配偶)与公司之间最近二年关联交易资料
9.7 公司董事、监事、高管人员及其家庭成员所直接或间接控制的公司与公司之间最近二年关联交易资料
9.8 公司股东与公司之间同业竞争的情况
9.9 公司实际控制人与公司之间同业竞争的情况
10.环境保护和产品质量
10.1 产品质量部门针对近二年公司的产品或服务情况出具的意见 产品质量部门针对发行人近三年产品或服务情况出具的意见(如房地产项目竣工验收报告
10.2 环保机关对发行人生产经营活动是否符合有关环境保护要求出具的意见 环保机关对发行人生产经营活动是否符合有关环境保护要求出具的意见
11.诉讼、仲裁、行政处罚情况
11.1 公司、董事或高管人员目前尚未完结的民事或经济诉讼、仲裁案件的资料
11.2 最近二年公司、董事或高管人员刑事诉讼或受到行政处罚的情况及相关资料
12. 劳动人事
12.1 公司董事、监事及高级管理人员的教育背景、工作 经历及兼职情况
12.2 公司与董事或高级管理人员签订之书面服务合同
12.3 公司董事或高级关联人员关于薪酬的约定和实际支付薪酬的情况
12.4 公司最近二年董事及高级管理人员的变化情况说明
12.5 普通雇员之劳动合同样本及劳动用工备案登记(正面及背面)
12.6 公司与劳务派遣公司签订的劳务派遣合同,以及公司向劳务派遣公司支付相关费用的凭证
12.7 员工基本信息列表
12.8 员工手册
12.9 社会保险登记以及社会保险(包括医疗保险、退休保险、失业保险、生育保险、工伤保险等)和住房公积金的缴纳资料
12.10 外籍员工劳动许可证与居留证
12.11 工会组织基本文件介绍(如集体合同等)
12.12 任何有关劳动争议的文件
12.13 其它劳动人事文件
13. 税务和财政补贴
13.1 股东关于利润分配和固定回报的有关合同/或文件
13.2 最近二年的年度税务报表、纳税申报表
13.3 有关纳税义务或免税的税务机关批复,并说明现时税收优惠实际或可能产生之变化
13.4 有关投资奖励(退税)的政府批复
13.5 现时应缴纳的主要税种及使用税率清单及税收优惠情况说明
13.6 尚未完成清缴的税务责任数据,并说明 是否打算支付全部或部份欠缴额,及是否拟由该等成员公司负责清缴、而该等成员公司是否有足够资金支付。
13.7 国家有关部门给予公司之任何形式的补贴或优惠政策的批文
第二部分 财务报表相关资料
1.货币资金
1.1 2018年12月、2019年12月、2020年9月会计报表,末级科目余额表 、序时账(账套备份或取数)
1.2 已开立账户结算清单、征信报告(人行详细版)
1.3 2018年度、2019年度及2020年1-9月所有银行对账单(原件),如有未达,请提供余额调节表
2.应收票据
2.1 票据登记簿
3.应收账款及其他应收款、预付账款
3.1 提供截至2020年9月30日的余额最大前十名客户以及2018年度、2019年度、2020年1-9月发生额最大前十名的详细联系方式,包括地址、邮编、电话、传真、联系人等。(两项内容有重复的客户填写一份即可)
3.2 关联方资金往来、借款合同
4.长期投资
4.1 比照“综合类资料”提供被投资单位的相关资料,至少需要包括下列资料:
4.2被投资单位的投资协议、公司章程、验资报告、营业执照
4.3被投资单位2018、2019、2020年9月度的审计报告
5.固定资产、在建工程及无形资产
5.1截至2020年9月30日的固定资产清单,要求至少列示名称、入账日期、使用年限、残值率、折旧率、入账金额、累计折旧、净值等项目
5.2对于已经抵押的固定资产单独予以列示
5.3对于存在减值迹象的固定资产予以提示
5.4提供所有车辆的行驶证等产权证明文件
5.5若有产权存在瑕疵-比如,挂在个人名下的车辆等-的固定资产予以单独说明
5.6截至2020年9月30日的固定资产清点记录
5.7固定资产中的不动产:见“一 综合类资料之6.公司拥有的不动产”
5.8对于公司拥有的知识产权等项目,参见“一 综合类资料之7.动产及知识产权”提供
5.9主要车辆情况表(包括车辆类别、数量、原值、成新率等)
6.短期借款和长期借款
6.1截至2020年9月30日、的借款清单,包括借款条件、利率、期限、借款方式(股权质押)等
6.2其他需提供的资料参见“一 综合类资料 8.公司的重大债权债务”
7. 预收账款
7.1截至2018年12月31日、2019年12月31日及2020年9 月30日的预收账款清单以及账龄分析表
7.2对截至上述截止日的长期未核销(账龄超过一年)的款项原因进行说明
8. 应付职工薪酬
8.1参见“一 综合类资料 12.劳动人事”。工资花名册、工资表(按部门、岗位职责)、社保缴纳表
9. 应交税费
9.1参见“一 综合类资料 13、税务和财政补贴”
9.2如税务主管机关曾对公司进行过税务检查,请提供税务检查意见书
10. 资本公积
10.1公司成立之日起至2020年9月30日的每一笔资本公积的形成原因说明,并提供原始单据
11. 主营业务收入以及主营业务成本
11.1 2018年度、2019年度和2020年1-9月的收入成本分类别毛利分析表、收入确认时点
11.2收入按区域统计或分布图
11.3成本核算方式
12. 当期财务报表中未作直接反映但将会对企业有重大影响的事项
12.1经营租赁承诺明细资料
12.2资本承诺明细资料。(请提供相关的固定资产采购合同及董事会批准的资本支出计划)
12.3其它或有负债情况,如向他人提供担保及未用的信用证等
12.4所有关联交易明细表,请列示关联方名称,交易性质及交易金额。并请提供关联公司对账单及调节表
第三部分 财务报表之外的业务资料
1.供应
1.1 公司在业务中所需的主要原材料及其他辅料,包括用途及在原材料中需求中的比重
1.2 上述原材料主要供应商的采购及结算情况
1.3 各供应商所提供的原材料在公司总采购中所占的比例
1.4 公司对主要能源的消耗以及当地对该项能源的额供应情况
2.销售
2.1公司主要业务类型及收入确认方式
2.2销售管理及销售网络分布情况
2.3公司扩大销售的主要措施和营销手段
2.4销售人员的结构情况,包括人数、工作经验、分工等
2.5公司对销售人员的主要激励措施
2.6公司为客户提供哪些售后服务,具体怎样安排
2.7公司的赊销政策,赊销部分占销售总额的比例;历史上是否发生过坏账,每年实际坏账金额占应收账款的比例如何;主要赊销客户的情况及信誉
2.8公司的广告策略,广告的主要媒体及在每一媒体上广告费用支出比例,公司每年广告费用总支出数额及增长情况,广告费用总支出占公司费用总支出的比例
3.行业以及竞争对手
3.1近年来行业发展的情况
3.2国家对该行业的有关产业政策,现行相关政策对该行业的影响管理措施,及未来可能发生的政策变化
3.3该行业的市场竞争程度,并介绍同行业主要竞争对手的情况
4.竞争对手
4.1公司在同区域市场上主要竞争对手名单及主要竞争对手主要资料,公司和主要竞争对手在国内外市场上各自所占的市场比例
4.2与同行业竞争对手相比,公司目前主要的经营优势、管理优势、竞争优势、市场优势和技术优势
4.3公司现在所使用技术的先进程度、成熟程度、特点、性能和优势
一般尽调机构都有自己的模板,会提前给你提供一个清单,按照清单上的照实提供就好了
如果是公司需要融资,然后对方指定了机构或者投资基金本身来尽调,可能会需要(这是个人初拟的一个比较全面的财务版本,因为尽调和审计不一样,所以每个机构都有自己的需求,有些机构还会有相关法务类的需求,比如法人的征信报告等,题主问财务类,那么主要说说财务类):
1.有关盈利预测类的:
1)公司预算
2)预测财务报表
3)这些预测相关的数据来源,支持,预测过程,合同原件,合同清单等
2.公司财务报表相关的:
1)合并或单体审计报告,会计师审计调整分录和收入成本审计底稿
2)公司及分子公司单体财务报表,合并财务报表以及合并工作底稿
3)公司及分子公司到最末级别的科目余额表
4)公司及分子公司序时账
5)公司及分子公司的销售费用,管理费用,财务费用的明细表
6)公司及分子公司的营业收入,营业成本明细表
7)公司及分子公司的生产成本核算表
8)公司及分子公司的固定资产清单,存货数量金额盘点表和存货进销存统计表
3.相关合同类:
1)公司及分子公司的主要销售,采购,借款,对外抵押和担保类的合同
2)公司与各关联方之间关联采购、关联销售、其他关联成本费用金额以及资金往来发生额及余额统计表
3)公司及子公司所有借款合同、对外抵押和担保及反担保或者互保合同统计表
4.公司及分子公司所有银行账户的对账单,征信报告
5.公司及子公司股权结构历史沿革
6.公司及分子公司企业所得税纳税申报表及增值税申报表
财务尽调要注意哪些问题?
在尽调过程中,应以逻辑关系验证为主,真实性验证为辅。因为理论上企业所有资料都可能存在风险,如果对所有资料逐一验证真实性,工作量将过大。针对大部分VC项目,不存在系统性造假,前三步的核查已足以揭示企业的真实情况。对于“系统性造假”,合理做法是通过关键事项的抽样核查,评估企业整体的真实性。实...
财务尽调一般都需要什么资料
7.公司拥有的动产及知识产权7.1 公司截至尽调基准日(比如2020年 9月30日)的固定资产明细7.2 公司拥有的知识产权(包括但不限于:商标、专利、专利申请权、版权、域名等)清单及其权属证明文件7.3 公司正在申请的知识产权清单,工商行政管理局、国家知识产权局等有关部门提出的有关注册申请的所有查询、质问或反对意见7.4 ...
财务尽调的流程
一、 前期准备 在接受到项目邀请后即可开展财务尽职调查的前期准备工作,列出所需的财务、法务的资料清单等。二、中期现场复核 按照约定时间入场进行现场财务复核。其次,现场访谈。分别与标的企业负责人、财务总监进行现场访谈。最后,财务报表数据定稿。三、后期报表出具 财务尽职调查报告的出具主要分四部分:...
尽调财务需要准备什么
1 财务尽调主要工作 1)业务:行业\/企业的业务模型、盈利模式;标的企业的竞争优势;协同效应,以及未来潜在的成本和风险。2)财务:历史数据的真实性、可靠性;预测财务数据偏于保守?偏于乐观?预测的依据是什么?是否有表外负债?内控制度的健全性;税务问题。
投资的财务尽调是否要给明细账
投资的财务尽调要给明账。根据查询相关公开信息显示,财务尽调资料清单,比如审计报告、明细账、序时账、三张主表等资料,都是需要的。1、明细账也称明细分类账,是按明细分类账户开设的、用来分类登记某类经济业务详细情况、提供明细核算资料的账簿。
尽调需要是否需要关注所有股东的征信情况
是需要的。公司尽职调查要征信的目的是为了查看公司有没有不良记录,公司名下负债是否过大来决定是否贷款。尽调全称为企业尽职调查,实践中是企业为了避免进入购并陷阱,在购并前聘请第三方中介机构实施的调查行为。合格的尽职调查应综合考察被购并企业的运营管理和财务状况,全面揭示购并风险。通过尽职调查,为...
并购一家企业尽调时,都尽调哪些内容,可以估算企业价值?
? 给你生命给我爱 ( 2010)? 天师钟馗之美丽传说 ( 2010)? 国事家事 ( 2010)
银行尽调需要注意什么
遮遮掩掩只会引起银行的怀疑。最后,要注意交谈的技巧。作为企业老板,接待银行人员的时候,要尽量展示自己企业好的地方,例如订单如何,市场需求如何,未来发展计划等,要胸有成竹滔滔不绝;作为企业高管,要认真配合银行的实地查看要求,做好解释和引导工作,让银行尽调人员对真实性有把握。
银行进调需要提供什么
租赁合同公司章程其他所需材料拓展资料:一、总体概述现场尽职调查的最重要方法和目的是通过交互式验证,核实企业信息和数据的真实性,判断企业经营者是否诚实可靠,发现可能的造假、掩盖、粉饰行为,寻找潜在的风险,还原企业基本真实的财务状况和数据。具体方式是:1)通过与不同企业内部核心人员和一般人员访谈...
不查会计凭证的财务尽职调查(一)
财务尽调除了报表分析之外, 还需要实务上的调研,需要了解对象与上下游之间的关系,产品的市场前景, 客户分布、竞争对手、供应链、核心竞争力、进入壁垒、资金需求量(与融资、及未来盈利相关)、和主要管理者背景等等。4、调查方式不同 年报有固定的审计模式,每个科目的审计程序都是基本固定的,从底稿编制...
允符格奈: 财务尽职调查内容: 一、企业财务会计制度(Accountingpolicy) 1、请说明企业目前执行会计核算制度、内部控制制度; 2、请说明企业近三年执行的主要会计政策,重点包括: (1)坏帐 A、坏帐损失核算方法 B、坏帐损失的确认标准 C、...
大竹县18750231167: 如何进行房地产投资的尽职调查? - ?
允符格奈: 房地产投资尽职调查一般包括四个方面,第一,法律的尽职调查,第二,财务和税务的尽职调查,第三,市场和运营的尽职调查,第四,对现有的资产做一个评估,第三方评估. 法律尽职调查主要包括什么内容呢?主要就是对原来公司的股东和...
大竹县18750231167: 企业财务尽职调查查什么?怎么查 - ?
允符格奈: 一般财政、税务部门可能要对财务人员进行一些检查.如执行国家有关财务管理法律法规、税务等的情况、财务管理水平、学习提高等.查的方法有:听汇报、看账、抽问题等.
大竹县18750231167: 怎么做尽职调查?具体程序是什么?有什么需要注意的地方? - ?
允符格奈: 我们企业请咨询公司做过项目,我这里有一份那个咨询公司的尽职调查提纲,你看看有没有用 咨询公司尽职调查提纲 一. 公司简介 1、 公司成立背景及情况介绍; 2、 公司历史沿革; 3、 公司成立以来股权结构的变化及增资和资产重组情况; ...
大竹县18750231167: 财务尽职调查的报告标准 - ?
允符格奈: (1)、财务尽职调查后应提交书面报告; (2)、负责财务尽职调查的部门必须建立质量控制程序,财务尽职调查报告完成后必须按质量控制程序进行审核,最终由部门主管批准后方可以报送项目组; (3)、报告总结(结论)须经项目组讨论通过,如存在不同意见,财务尽职调查报告也应向决策者汇报.
大竹县18750231167: 财务尽职调查的对象 - ?
允符格奈: 目标企业的情况包括:1、企业内部情况(企业能力);2、由监管机构、竞争者、供应商、客户以及经济环境所施加的外部影响;3、现状:一般仅限于企业内部情况的调查;对外部影响的调查一般依靠行业研究资料及经营、法律调查提供资料.
大竹县18750231167: 尽职调查的程序是什么 ?
允符格奈: 尽职调查的程序是什么?对于一项大型的涉及多家潜在买方的并购活动来说,尽职调查通常需经历以下程序:1.由卖方指定一家投资银行负责整个并购过程的协调和谈判工...
大竹县18750231167: 如何进行尽职调查 - ?
允符格奈: 下面介绍一般情况下创业投资如何对被投企业进行尽职调查. 第一步,创业投资公司首先要收集潜在被投企业的基本资料,包括商业计划书、公司过去几年的财务资料、产品销售与服务资料以及公司各种资质、商标和知识产权资料等.第二步是...
大竹县18750231167: 浅析如何对拟收购企业进行尽职调查 - ?
允符格奈: 一、财务尽职调查概念尽职调查又称谨慎性调查,是指投资人在与拟收购企业达成初步合作意向后,经协商一致,投资人对企业一切与本次投资相关的事项进行现场调查、材料分析的一系列运动.尽职调查的内容一般包括:拟收购企业所在行业...
大竹县18750231167: 尽职调查提纲 - ?
允符格奈: 调查和评估事项(专业用语:尽职调查)包括:1.目标公司的产权证明资料(一般指涉及国有产权时国资管理部门核发的产权证或投资证明资 料);2.目标公司的工商注册登记资料(包括公司章程、各类出资或验资证明报告等);3.有关目标公...