税务查账后要补缴的税款如何申报呢
补交增值税填写申报表有以下几种情况：
1、税务稽查案件处理决定补交增值税，填写在申报表中的“纳税检查调整的销售额”栏、“纳税检查应补缴税额”和“本期入库查补税额”栏；
2、自查补税，即纳税评估，补交的增值税按“税票”备注栏注明情况不同分别处理，如果注明“自查补税”字样，则不用填写到申报表上，如是“分期预缴”字样，则填写在申报表的“分次预缴税额”栏。
【法律依据】：
《中华人民共和国税收征收管理暂行条例》
第六条 凡从事生产、经营，实行独立经济核算，并经工商行政管理部门批准开业的纳税人，应当自领取营业执照之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。其他有纳税义务的单位和个人，除按照税务机关规定不需办理税务登记者外，应当在按照税收法规的规定成为法定纳税人之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。
第八条 纳税人申报办理税务登记，应提出申请登记报告和有关批准文件，同时提供有关证件。主管税务机关对前款报告、文件、证件审核后，予以登记，发给税务登记证。税务登记证只限纳税人使用，不得转借或转让。税务登记的内容包括：纳税人名称、地址、所有制形式、隶属关系、经营方式、经营范围以及其它有关事项。
09年11月税务查账补交增值税1万多元
计提时：1）借：以前年度损益调整 10000 贷：应交税费-应交增值税(销项税额)10000 补提营业税金及附加，如果按7%计算城建税、3%计提教育费附加 借：以前年度损益调整---主营业务税金及附加 1000 贷：应交税金-应交城建税等 1000 支付时：借：应交税金 11000 贷：现金 所得税费用会减少...
小规模纳税人查账征收一年都需要交什么税?
小规模纳税人查账征收，一年需要交的税种及税率：1、增值税（小规模纳税人税率为3%）2、城建税（增值税+营业税+消费税）纳税额*适用税率，这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%，在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%，不在市区、县城、镇的税率为1 3、教育附加费（增值税+营...
补缴以前年度增值税会计分录是什么
增值税一般来说都是由消费者负担的，商品没有增值的部分是不增税的，是有增值的部分才需要征税。增值税的征收范围征收范围包括：货物、销售进口有形动产货物、劳务、加工和修理修配劳务、服务、交通运输服务、邮政服务、电信服务、建筑服务、金融服务、现代服务、生活服务、销售无形资产等。补缴以前年度增值...
财务会计中本年度中税局查账后发生补税6万,那么这笔要怎么处理呢?请各...
1、借：以前年度损益调整 6 贷：应交税费—补缴（自己设）6 2、借：利润分配-未分配利润 6 贷：以前年度损益调整 6 3、借：应交税费—补缴（自己设）6 贷：银行存款 6 同时在发生补缴当月，更改报表的年初数（必须手动）应交税费和未分配利润一增一减6万元 ...
今年税务查账,查到我公司前三年留下的预收账款贷方余额有30万元,要我...
税务查账征收，不用开票。税务局一般会出具一个查账结论给你的，可作为凭据 借：预收账款300000 贷：主营业务收入300000 借：以前年度损益调整10170 贷：应交税费-营业税9000 贷：应交税费-城建税等4项1170 借：以前年度损益调整72457.5 贷：应交税费-所得税72457.5 借：利润分配-未分配利润8262...
请教,核定征收转为查账征收要补交所得税吗?交多少?
2、优点不同。查账征收的优点是可通过收入和成本的比率调节，计算确定缴纳的税额，可把握企业发展方向。核定征收的的优点是可根据核定的税额安排资金合理支付时间，利于把精力放在经营中。3、应税所得不同。查账征收企业应税所得=收入-成本-费用-税金-损失。核定征收下企业应税所得=收入总额*应税所得率...
税务局查账补上年少记收入,要缴上年度增值税 所得税如何做分录
税务局查账补上年少记收入，要缴上年度增值税、所得税的分录如下：1.补做收入 借：库存现金或银行存款或应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费——应交增值税（销项税额）2.结转成本 借：以前年度损益调整 贷：库存商品- 3.计提城建税等附加税费 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交城建...
7月份已经结账,税务局查账说税浮很低,要求再增加一块增值税,请问我如何...
如果在征收期,需要补缴税款,先把本月增值税申报表删除,在附表一第四行"未开票收入"中预计一个收入,增加一部份税款即可.不需要做会计调整.等以后月份你再在同样行次中开个负数冲红即可.如果不在征收期,需要补缴税款,通常做法是做个二次申报.这样不可避免要缴纳小量的滞纳金....
税务局查税,可以追索几年前的税款?
税务局查税可以追索大概三年前的税款。所以一定要认真的缴税，因为交税是每个公民的义务。很多明星就是因为逃税，被罚了不少的钱。所以一定要按时交税。一、 关于税务局查税税务局查税的话一般会分为两种情况，一种是国税查账，另外一种是地税局查账。那么查账的内容肯定是不太相同的。如果是国税局查...
税务稽查查补增值税在纳税申报表中如何反应和账务处理
根据国发(1998)44号《增值税日常稽查办法》规定,增值税检查后的帐务调整,应设有“应交税金——增值税检查调整”专门帐户。凡检查后应调减帐面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的数额,借记有关科目,贷记本科目,凡检查后应调增帐面进项税额或调减销项税额转出的数额,借记本科目,贷记有关科目;全部调帐事项入帐后,...
邵咽科洛： 补交之前的所得税还要接受滞纳金和罚款,所以建议以后按时申报并缴纳税款
文峰区15267105553： 税审自查查出要补缴增值税、城建税、教育附加、个税,会计分录怎么做?报税时怎么报?谢谢大家!急急急!! - ？
邵咽科洛： 填写纳税申报表格,补缴;如果自己没法填写,就让专管员填写后给你要么打印,你去银行缴纳,要么直接网上划转了.具体申报最好给专管员打电话,或者去税务所办理,因为有个滞纳金的核算,最好让税务计算.至于会计分录,要看是补缴的是今年的还是去年的,如果是去年的,城建及教育费附加要记到以前年度损益调整科目,其余的跟平时一样.同时,应该计算滞纳金,计入营业外支出.
文峰区15267105553： 税务局查账补交所得税怎样处理?? - ？
邵咽科洛： 税务局查账补交所得税的会计处理是: 1、补计提以前年度企业所得税: 借:以前年度损益调整-补缴企业所得税贷:应交税费-企业所得税 2、补计提本年度企业所得税: 借:所得税费用贷:应交税费-企业所得税 3、缴纳税费时: 借:应交税费-企业所得税贷:银行存款
文峰区15267105553： 2016查补的增值税怎么纳税申报 - ？
邵咽科洛： 按照税局相关规定,进行如下处理: 凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的数额,借记有关账户,贷记“应交税费…增值税检查调整”账户;凡检查后应调增账面进项税额或调减销项税额和进项税额转出的数额,借记“...
文峰区15267105553： 税审自查查出要补缴增值税、城建税、教育附加、个税,会计分录怎么做?报税时怎么报?谢谢大家!急急急!!？
邵咽科洛： 借:营业税金及附加 贷:应交税费-城建\教育附加借:其他应收款(或管理费用)贷:应交税费-个人所得税借:成本或费用贷:应缴税费-查补增值税税款增值税报税填表时有查补税款这栏不过好像不用填,只需在账上反映就行,申报时只是报正常税款,其他地税直接在申报表按正常税款申报就行
文峰区15267105553： 当月已申报并交纳了税款,税务局要补交增值税,在申报期内如何填报 - ？
邵咽科洛： 1、如当月已经申报纳税,那么,重复申报一般应填写申报表前往税务大厅进行手工申报,请向主管税务机关咨询具体做法; 2、至于补缴税款的,则应区分属于当期税款、以前月(年度)税款还是稽查补税事项,一般均有不同的处理方式,具体运作方式应及时详询主管税务机关,避免延滞.
文峰区15267105553： 去年不该抵扣的进项,今年查出来后补缴税款,应该如何填增值税纳税申报表? - ？
邵咽科洛： 1、分录 1)借:固定资产 3000 贷:应交税款-应交增值税(进项税额转出) 30002)借:应交税金-已交税金 3000 贷:银行存款 3000 2、在填写纳税申报表时,将3000元填写在表二进项税转出项目的“纳税检查调减进项税额”栏目,已经缴纳的3000元税金填写在表一27栏,本期已交税额栏目中(如果3000元税金已经缴纳了的情况下).这样也并不影响你本期的应纳税额.
文峰区15267105553： 请教自查补交的增值税账务处理怎么做? - ？
邵咽科洛： 应交税费下是设“应交增值税”“未交增值税”“增值税纳税调整”三个有关增值税的二级明细科目,但“增值税纳税调整”这个二级科目只适用于税务局稽查或税务局委托税务师事务所发现的问题的调整, 如果是自查的,不应当通过“增值税...
文峰区15267105553： 税务查账补交本年增值税,会计分录怎么做? - ？
邵咽科洛： 1.税务查账补交本年增值税,应该与少报漏报销售收入有关,对少报漏报的收入应做: 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 ; 贷: 应交税费-应交增值税(销项税额) 2.同时将未交款做: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 3.缴纳税款做: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款等
文峰区15267105553： 帐务怎么做?税务查帐后查出的补缴所得税和增值税?税务查帐后查出的 ？
邵咽科洛： 补交时 借:以前年度损益调整(所得税) 应交税费--增值税检查调整 营业外支出--罚款支出 --税收滞纳金 贷:银行存款 同时 借:利润分配--未分配利润 贷:应交税费--增值税检查调整 以前年度损益调整(所得税)
