7月份已经结账，税务局查账说税浮很低，要求再增加一块增值税，请问我如何调账？
补本年增值税与以前年度的增值税，会计处理是有区别的。
一、补本年地增值税会计处理
1、未确认销售收入的3000元，
借：应收账款等科目
贷：应交税费-增值税检查调整
贷：主营业务收入
同时，
借：主营业务成本
贷：库存商品（或发出商品）
2、企业以自产产品作为非货币性福利提供给职工的，相关收入的确认、销售成本的结转和相关税费的处理，与正常商品销售相同。
借：应付职工薪酬--职工福利
贷：主营业务收入
应交税费-增值税检查调整
借：管理费用等科目--职工福利
贷：应付职工薪酬--职工福利
借：主营业务成本
贷：库存商品
3、支付查补增值税
借：应交税费-增值税检查调整 5000
贷：应交税费-未交增值税 5000
借：应交税费-未交增值税 5000
贷：银行存款 5000
4、随同补税的罚款与滞纳金
借：营业处支出-税收罚没
贷：银行存款
5、将有关成本费用结转至本年利润下（略）
二、补以前年度增值税会计处理
1、未确认销售收入的3000元，
借：应收账款等科目
贷：应交税费-增值税检查调整
贷：以前年度损益调整
同时，
借：以前年度损益调整
贷：库存商品（或发出商品）
2、企业以自产产品作为非货币性福利提供给职工的，相关收入的确认、销售成本的结转和相关税费的处理，与正常商品销售相同。
借：应付职工薪酬--职工福利
贷：以前年度损益调整
应交税费-增值税检查调整
借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬--职工福利
借：以前年度损益调整
贷：库存商品
3、支付查补增值税
借：应交税费-增值税检查调整 5000
贷：应交税费-未交增值税 5000
借：应交税费-未交增值税 5000
贷：银行存款 5000
4、结转以前年度损益调整
借：利润分配-未分利润
贷：以前年度损益调整
涉及已计提盈余公积的，还需减冲相应的金额
5、随同补税的罚款与滞纳金
借：营业处支出-税收罚没
贷：银行存款
我国增值税的变革
如果不在征收期,需要补缴税款,通常做法是做个二次申报.这样不可避免要缴纳小量的滞纳金.
先预缴一部分增值税在八月份帐中借记“应交增值税－已交税金”，贷记“银行存款”。
不太明白你的意思啊？按说，税务局不会查当年的帐。而且他们说税负低也要拿出证据来。还有不太清楚你们的纳税方式，是核定还是按照收入呢？应该说的更详细些。。。
税管员的意思，是你i们交的税太少，你以后多交点税就行了
那你就先预缴一部分增值税就可以了，下个月少缴，等于提前预缴
10月收到一张专票已经做账入费用结账出报表了,没有计提进项税也没有...
需要在账务处理上做如下两笔分录 1、冲销上月已入账作费用处理的会计分录，也就是做与原分录相同但金额为红字的分录 2、根据这份增值税专用发票及相关单证，做购进货物或服务处理，即 借：管理费用等期间费用科目 借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：银行存款等 这样处理既不影响申报抵扣，也符合...
月末如何结账?
按税法规定是按自然月来定义税务期间的,会计期间于税法的不一致,按规定税务报表就要按税务期间进行调整,工作难度比较高。并且对于税务核查造成困难。在实务中大多数不按税法进行调整,造成企业的税务风险较大。 2、减少因为自定结账日产生的结账数据时点不统一的风险。 本回答被网友采纳 已赞过 已踩过< 你对这个...
会计月末的结账流程是怎样的?
对于会计新人而言，月末结账的流程相对会比较复杂，他们不知道从哪里开始入手。一般包括两个步骤，其一是确定月末结账的时间点，其二是核对会计资料。月末的结账流程是怎样的？一、确定月末结账时间点，并尽量与税务报表的结账时间相一致，以减少相应的税务风险。二、进行会计资料的核对：（1）核对凭证。核对...
每月底会计结账要做哪些工作
三、其他税种计算及缴纳 正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税；根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等。（一）所得税 所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴（详细介绍可看前面内容）。会计在季度结束月份进行账务处理时...
我上月结帐的时候不小心把一张日期为11月1日的转税款的单据做了进去,怎...
报税时用红字把上那张凭证冲回来,做一张一模一样的红字凭证,再做一张蓝字的就行了.
会计月末结账的步骤
财务会计月末结账流程：1、确定月末结账时间点，并尽量与税务报表的结账时间相一致，以减少相应的税务风险。2、进行会计资料的核对：（1）核对凭证，核对纸质会计凭证与电脑账套中的凭证所记录的数据、内容是否一致。（2）账实核对，会计凭证核对完成后，根据会计账簿的登记，核对企业的资产、负债，包括现金...
小规模纳税人做帐的一般流程是什么?
第四步:月底结账前(30日前)切切进入防伪税控开票系统核对本月实际开票数量、发票销售、发票使用情况、其次一定要核对已开发票作废份数、核对作废发票相应的发票,是否出现漏作废或者作废错,并预算准该月增值税实现的情况,做好汇报工作,以免夸月造成不必要的麻烦。 第五步:月末总结帐时一定要核准帐薄以及报表各科目余...
关于月末结账
月底结账的原因和步骤 对于月末结账的时点问题。从我国的会计实际来说一般月末结账的时点都是自然月末，当然在实务中有些单位因为自身的业务量大有自己定义结账日的如25日结账等。对于这个问题个人比较似向于按自然月结账。 原因如下：1、可以于税务同步，减少不必要的税务风险。按税法规定是按自然月来...
会计上每月提前结帐是什么意思
会计上每月提前结帐是因为要完成会计报表和税务申报工作，而提前在月底前3-5天结账，不支付新的款项和报销各种费用的意思。
12月28日财务已结账之后的开票收入可以放在次年1月份做账吗
增值税普通发票如果开票日期是本年11月30日,明年1月份财务可以入账吗 如果不是费用类的就可以。 税务规定，费用类发票原则上是不可以跨年度的。结账后如何修改金蝶建账第一个月的凭证？我公司是2014年1月建的账，现已结账。当反结账到1月份时 帐套所资料夹里面找缀A13把改成：XXXX公司2013年....
门思脉络： 如果在征收期,需要补缴税款,先把本月增值税申报表删除,在附表一第四行＂未开票收入＂中预计一个收入,增加一部份税款即可.不需要做会计调整.等以后月份你再在同样行次中开个负数冲红即可.如果不在征收期,需要补缴税款,通常做法是做个二次申报.这样不可避免要缴纳小量的滞纳金.
阳原县15248553454： 税务检查后如何调账 - ？
门思脉络： 1、7月份发出商品 做8月份的正常销售帐务处理,但是滞纳金走营业外支出 2、下角料收入 借:现金 贷:主营业收入 贷:应交税金-增值税 上缴税金及罚款 借:应交税金-增值税 借:营业外支出(罚款、滞纳金) 贷:银行存款
阳原县15248553454： 税务稽查局一般多久查一次 - ？
门思脉络： 首先,稽查是一种执法行动,所以,多久查一次没有定数,只能说,一般一年查后,两年内都不会再来了,除非举报或新的证据.其次,所有资料都会留档,稽查规程规定: 第七十五条 税务稽查...
阳原县15248553454： 上月未抵扣的税金怎么处理 - ？
门思脉络： 分析:“税务局7月份让我们公司补缴未报税额,8月份公司做账的时候将7月份缴的税额直接抵扣8月单月需缴的增值税,还有余额,”说明你是一般纳税人,8月末你“应交税金-应交增值税”的余额还是在借方. 回答问题9月份的增值税应该这样计算:8月末的“应交税金-应交增值税”的余额加上本期进项税减去本期销项税,如果为正数,说明余额还在借方,无需缴税,留下期再行抵扣.如为负数(即贷方),此数为应缴税额.
阳原县15248553454： 用友软件1 - 8月已结账,发现1 - 7月的计提折旧算错了.怎么办 - ？
门思脉络： 两种解决方法: 1、把1-8月,都做反结账,反审核、反记账处理后,把1-7白计提折旧重新设置,在做审核、记账、结账处理.2、把错的总数核算出来,然后在9月里有凭证处理.希望能帮到你
阳原县15248553454： 固定资产7月入账记了进项税,但7月没有认证这个发票,怎么办 - ？
门思脉络： 如7月已经结账,凭证无法进行修改,那么7月账面进项税金额大于增值税申报表进项税金额(不得在7月申报抵扣),必要时需要对外进行解释.那么只能在8月份及时对发票进行认证并予以申报(当然,8月账面进项税金额小于增值税申报表进项税金额).同时需要注意的是,发票认证抵扣期限为180天,必须确认发票未超出认证期限.
阳原县15248553454： 单位1 - 6月都是按照核率征收企业所得税,但7月税务局不知咋有变动,说要查账征收,那账务咋处理, - ？
门思脉络： 账务正常处理.依然是需要先计提后缴纳.只不过这回换成了按利润总额计提.
阳原县15248553454： 会计问题 - ？
门思脉络：一上来我建议:出货后马上当月开票开掉吧,免得麻烦,并且还能早点收款. 1、出货做7月份,到8月份开票了再确认收入 2、扣税看你是开的什么票了,如果是税控系统的增值税发票,那么每个月要抄税,...
阳原县15248553454： 8月份申报7月份的报表时,国税查出税负率未达到标准,要求我单位将进项税转出,以达到国税要求的税负率 - ？
门思脉络： 不能用来做8月份的抵扣的.这就是税局硬性要求你家达到国税要求的税负率,但你家下个月可能会比国税要求的税负率要高怎么办呀?不能解释吗?这样也太合理.
阳原县15248553454： 填报企业所得税？
门思脉络： 那要看你单位企业所得税是以什么征收方式交纳的. 如果是核定征收的话,税务局会给你单位一个核定率,企业所得税=140万*核定率*25% 如果是查账征收的话,企业所得税=利润总额*25%;如果利润总额为负数的话,就不用交纳了.年度清算时可能还有些调整.
