发工资，代扣代缴个税和社保的会计分录怎么写？
发放工资以及代扣代缴社保、公积金、个税的会计分录是：
1、计提时工资时：
借：管理费用-工资销售费用-工资等贷：应付职工薪酬
2、发放工资时：
借：应付职工薪酬贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应收款-个人社保其他应收款-个人公积金
3、扣社保时：
借：管理费用-社保费销售费用-社保费等其他应收款-个人社保贷：银行存款
4、扣个人所得税时：
借：应交税费-个人所得税贷：银行存款
5、扣住房公积金时：
借：管理费用-公积金销售费用-公积金其他应收款-个人公积金贷：银行存款
付大公司代缴本公司应缴部分时：借：其他应付款--大公司代缴社保；贷：银行存款
计提本公司应缴部分时：借：管理费用；贷：其他应付款---大公司代缴社保
个人缴纳部分：借：其他应付款---大公司；贷：其他应付款---甲员工； 贷：其他应付款--乙员工
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您好，很高兴为你解答。
简单举个例子：某企业11月份职工工资总额30000元，10月份职工借款1000元，11月份企业代缴个人所得税500元，社保11000元（职工应缴部分3000元）
1、10月员工借款
借：其他应收款——员工借款 1000
贷：银行存款/库存现金等 1000
2、10月末计提工资和个税
借：管理费用/制造费用/生产成本等 30000
贷：应付职工薪酬 29500
应交税费——个人所得税 500
3、11月缴纳社保
借：管理费用——社保 8000
其他应收款——员工应缴社保 3000
贷：银行存款 11000
4、11月缴纳个人所得税
借：应交税费——个人所得税 500
贷：银行存款 500
5、11月发放工资
借：应付职工薪酬 29500
贷：其他应收款——员工应缴社保 3000
——员工借款 1000
银行存款等 25500
拓展资料：
社会保险是国家通过立法强制实行，保证劳动者在年老、失业、疾病、工伤等失去劳动能力的情况下，给予基本生活保障的制度。包括基本养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、女工生育保险和农村养老保险六个部分。
五险一金是指用人单位给予劳动者的几种保障性待遇的合称，包括养老保险、失业保险、工伤保险和生育保险，及住房公积金。
“在职职工个人应当按照规定缴存住房公积金。”住房公积金“为应当缴纳项目，法律上应当即为必须，同时缴纳也表现出这是一项义务。
关于会计的有关问题我们就介绍到这里，以上回答供您参考，希望可以帮到您，欢迎您为我们点赞及关注我们，谢谢。
实际发放工资作分录
借：应付职工薪酬 —工资
贷：应交税费—所得税—工薪所得
贷：其他应收款—垫付个人社保费
以上还有贷方发生额根据工资表扣除栏项目编制分录
贷：银行存款或库存现金
付大公司代缴本公司应缴部分时：借：其他应付款--大公司代缴社保；贷：银行存款
计提本公司应缴部分时：借：管理费用；贷：其他应付款---大公司代缴社保
个人缴纳部分：借：其他应付款---大公司；贷：其他应付款---甲员工； 贷：其他应付款--乙员工
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借：管理费用-工资 100
贷：应付职工薪酬 100
借：应付职工薪酬 100
贷：应交税费-个人所得税 5
贷：社保（个人部分） 8
贷：银行存款 87
首先计提应付职工薪酬，属于你公司的负债在贷方，借方根据薪水用途借管理费用 销售费用 制造费用等。实际发当时借应付职工薪酬，贷银行存款。 代扣代缴个税属于负债在贷方。
公司代扣代缴手续费返还个人所得税吗?
1、如题所述，按照现行财税规定，对单位取得个税代扣代缴手续费返还的用途，可以用于奖励单位财务相关办税人员，办税人员取得该收入暂免计缴个税；一般认为，如将该返还手续费奖励非财务办税人员，那么，奖励金应纳入该人员当期收入一并计缴个税；2、个税返还即个税手续费返还，是指企业代扣代缴员工个税时...
代扣代缴的个人所得税计入哪个科目
代扣个人的所得税 应该借方应付职工薪酬，贷方是应交税费—应交个人所得税。 计提工资: 借:管理费用—工资， 贷:应付职工薪酬—工资， 发放工资: 借:应付职工薪酬—工资， 贷:银行存款， 应交税费—个人所得税， 缴个税时: 借:应交税费—个人所得税， 贷:银行存...
企业如何代扣代缴职工个人所得税
第一、个人在每月的工资收入中进行个人所得税预缴，企业会代用户进行个税申报 个人所得税实行自主申请和预缴的原则，个人在收到收入后需要向税务局自主申报收入，同时结合自身的收入预先缴纳个人所得税。个人的工资收入中，个人所得税的预缴工作主要是由单位完成的，单位在发放工资前，会根据个人的收入向...
个税公司交了要不要自己申报
无需再另行申报。一、公司代扣代缴个税 在我国，大部分公司会根据税法规定，在发放工资时为员工代扣代缴个人所得税。这意味着，员工的工资中已经扣除了应缴的税款，员工无需再为此进行额外的申报。二、特殊情况下的个税申报 尽管大多数情况下公司代扣代缴了个人所得税，但员工在以下特殊情况下仍需自己进行...
公司代扣代缴个税会计分录
1、首先先要计提工资的会计分录：借：销售费用\/管理费用\/职工薪酬\/工资总额 贷：应付职工薪酬\/工资总额 2、然后再是发放工资时的会计分录：借：应付职工薪酬\/工资总额 贷：应交税费---应交个人所得税 贷：银行存款 3、最后是缴纳社保的会计分录：借：应交税费---应交个人所得税 贷： 银行存款 ...
个税税后工资应怎么申报
按月计算征缴个人所得税,个税由所在单位代扣代缴,拿到手中的工资都是税后工资.下面给大家讲下工资个税的计算方法,以及注意事项,工薪阶层辛辛苦苦赚钱,纳税更要明明白白.应纳税所得额=工资收入-五险一金-起征点(5000元)应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数首先我们要确认一下工资收入是否需要纳税,...
为什么工资个税是公司代扣
法律分析：因为个税是由单位在网上申报时，代个人预缴。到发工资时，在工资里扣除之前单位为个人缴纳的部分。所以一般个税都是单位代个人先代扣代缴。在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额...
企业代扣代缴个税怎么做会计分录
1、首先先要计提工资的会计分录：借：销售费用\/管理费用\/职工薪酬\/工资总额 贷：应付职工薪酬\/工资总额 2、然后再是发放工资时的会计分录：借：应付职工薪酬\/工资总额 贷：应交税费---应交个人所得税 贷：银行存款 3、最后是缴纳社保的会计分录：借：应交税费---应交个人所得税 贷： 银行存款 ...
你知道缴个税的话,是税务局帮代扣代缴,还是单位帮代扣代缴吗[捂脸]
个人所得税是由公司代扣代缴，不是由自己交。工资个人所得税由公司代扣代缴，申报缴纳至税务机关。扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时，应当按照累计预扣法计算预扣税款，并按月办理扣缴申报。居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，由扣缴义务人按月或者按次预...
临时工工资需要代扣代缴个人所得税吗?
一、临时工工资要扣税会吗1、工资薪金所得是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴，以及与任职或受雇有关的其他所得。而现实生活中，有的纳税人因从事设计、讲学、演出表演等取得了收入，这些属于劳务报酬所得，也应按规定缴纳个税。不过，这与工资薪金所得计征...
唱易倩婷： 发放工资以及代扣代缴社保、公积金、个税的会计分录是: 1、计提时工资时: 借:管理费用-工资销售费用-工资等贷:应付职工薪酬 2、发放工资时: 借:应付职工薪酬贷:银行存款应交税费-个人所得税其他应收款-个人社保其他应收款-个人公积金 3、扣社保时: 借:管理费用-社保费销售费用-社保费等其他应收款-个人社保贷:银行存款 4、扣个人所得税时: 借:应交税费-个人所得税贷:银行存款 5、扣住房公积金时: 借:管理费用-公积金销售费用-公积金其他应收款-个人公积金贷:银行存款
华阴市19790665648： 会计分录问题:计提和支付员工工资、社保、公积金和个税的会计分录 - ？
唱易倩婷： 不正确,应为: 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用——工资——社保(公司负担)——公积金(公司负担)贷:应付职工薪酬——工资——社保(公司负担)——公积金(公司负担) 2、支付员工工资:借:应付职工薪酬——工资贷:银行存款其他应付款——社保(个人负担)——公积金(个人负担)应交税费——应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税:借:应付职工薪酬——社保(公司负担)——公积金(公司负担)其他应付款——社保(个人负担)——公积金(个人负担)应交税费——应交个人所得税贷:银行存款
华阴市19790665648： 企业帮员工代扣代缴个税与社保怎么做分录呢 - ？
唱易倩婷： 计提工资:借:管理费用/营业费用/生产成本 贷:应付职工薪酬--工资 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 贷:现金/银行存款 贷:其他应收款/其他应付款--社保(个人负担部分) 贷:其他应收款/其他应付款--住房公积金(个人负担部分) 贷:应付税费--应交个人所得税 企业缴纳社保/住房公积金/个人所得税时 借:其他应收款/其他应付款--社保(个人负担部分) 借:其他应收款/其他应付款--住房公积金(个人负担部分) 借:应付税费-应交个人所得税 借:管理费用/营业费用--社保(企业负担部分) 借:管理费用/营业费用--住房公积金(企业负担部分) 贷:银行存款
华阴市19790665648： 支付上个月工资并代扣保险费及税费怎么做分录? ？
唱易倩婷： 计提工资:借:管理费用--工资;管理费用--费;贷:应付职工薪酬--工资;应付职工薪酬--社保费;缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费;其他应付款--扣个人社保;贷...
华阴市19790665648： 计提工资表里包括代扣社保费和代扣个人所得税,计提时,应怎样做分录? - ？
唱易倩婷： 借:费用/生产成本-工资1000 =(应发工资总额)贷:应付职工薪酬 740其他应付款-社保 250应交个人所得税 10详细见: 例如: 当期应付工资为10000元(管理部门6000 生产线4000) 要代扣代缴200元个所税 交纳社保金300元(管理部门...
华阴市19790665648： 计提工资、发放工资、缴纳个税和社保的会计分录怎么做的? ？
唱易倩婷： 计提工资时:借:管理费用-工资 20000 贷:应付职工薪酬-工资 20000实际发放工资时:借:应付职工薪酬-工资 30000 贷:库存现金(或银行存款) 30000在实际发放工资当月末:借:管理费用-工资 10000 贷:应付职工薪酬-工资 10000
华阴市19790665648： 计提工资和社会保险费的会计分录? - ？
唱易倩婷： 按照会计分录准则,制作计提工资、发放工资、缴纳个税和社保的会计分录,反映真是的财务收支情况:具体操作如下:一、计提工资借:管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用贷:应付职工薪酬二、发放工资借:应付职工薪酬贷:银行存款其他应付款-社保或者公积金(公司代扣代缴部分)应交税金-个人所得税(公司代扣代缴部分)三、缴纳社保借:其他应付款-社保或者公积金(公司代扣代缴部分)应付职工薪酬-社保或者公积金(公司部分)贷:银行存款-社保或者公积金账户四、个税扣款借:应交税金-个人所得税贷:银行存款
华阴市19790665648： 请问从计提、工资发放、代扣个人所得税、代缴个人所得税及社保险(五险一金)会计分录怎么做?写全面些 - ？
唱易倩婷： 计提工资: 借:科技开发成本--XX项目 管理费用--工资 营业费用--工资 贷:应付工资 发工资代扣个税和社保个人部分时做分录: 借:应付工资 贷:其他应付款-员工保险 应交税金-应交个人所得税 现金(银行存款) 代缴个人所得税: 借:应交税金-应交个人所得税 贷:银行存款(现金) 社保从银行扣完钱后,单位拿到社保收费的单据时做分录: 借:管理费用-员工保险(单位缴的部分) 其他应付款-员工保险(个人缴的部分) 贷:银行存款(现金)
华阴市19790665648： 单位缴纳社保,单位缴纳部分和代扣个人部分应该怎么分录计提和发放工资的时候应该分别怎么录? - ？
唱易倩婷： 工资与社保的有关分录可以分为两步: 第一步计提工资与社保时: 借:管理费用/销售费用/制造费用(依据员工工作性质决定) 贷:应付职工薪酬--工资 应付职工薪酬--社保费(公司缴纳部分) 第二步, 发放工资分录: 借:应付职工薪酬--工资 贷:银行存款 应交税费--应交个人所得税 其他应收款--社保费(个人缴纳部分) 缴纳社保、缴纳个税时分录: 借:应付职工薪酬--社保费(公司缴纳部分) 其他应收款--社保费(个人缴纳部分) 应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款 冲减时的分录: 借:管理费用/销售费用/制造费用 红字 贷:应付职工薪酬--社保费
华阴市19790665648： 代扣社保个税的分录怎么做? - ？
唱易倩婷： 1、代扣代缴工资是员工自己承担的费用,所以在计提工资是: 借:管理费用/销售费用/生产成本/制造费用贷:应付职工薪酬(应发数) 2、在发放工资是,代扣代缴部分公司实际不发放给员工,而是扣下,直接支付给税务局及社保局.一般分录如下: 借:应付职工薪酬(应发数)贷:银行存款/现金(实发数)应交税费-应交个人所得税其他应付款-代扣社保 3、实际支付代扣代缴税金及社保时: 借:应交税费-应交个人所得税其他应付款-代扣社保贷:银行存款
