所得税汇算清缴——销售代理费

请中介代理做企业所得税汇算清缴的费用要多少？~

汇算清缴价格是根据资产负债表上面的资产总额计算的,象LZ说的这种情况,我估计资产总额在100万以下，收费大概在1800左右，我公司是专业代理深圳公司财务税务的，可以给你公司出具这类报告，如有需要详细了解可来电咨询我，用户名是本人的电话

税务局不收费，有些地方要求由税务师代理企业做所得税汇算清缴，由其输入500元左右一户企业，由其全部做1500元左右一户企业.。

一、关于销售代理费的问题

根据财政部 国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知财税〔2009〕29号文件规定：
一、企业发生与生产经营有关的手续费及佣金支出，不超过以下规定计算限额以内的部分，准予扣除；超过部分，不得扣除。
2.其他企业：按与具有合法经营资格中介服务机构或个人（不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等）所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%计算限额。
如果贵公司将“销售代理费”计入“佣金”存在纳税调整的税务风险，因为“佣金”不得超过所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%，因此，建议您在记账和汇算清缴时，计入“销售费用-劳务费”等科目，别与“佣金”有关联。

二、关于印花税、房产税、土地使用税等核算问题
按照现行会计准则的规定，房产税、车船使用税、土地使用税、印花税在“管理费用”科目核算。

至于企业所得税纳税申报附报资料的费用明细汇总表如何填报，您可以通过百度Hi与我交流，共同探讨！

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哈密市15336981631： 代理费用所得税汇算清缴时可以扣除吗 - ？
章奋枳实： 企业所得税法规定,业务宣传费和广告费可在营业收入的15%以内扣除.但第一要看你们的行业,特殊行业有特殊扣除比例.第二广告费的条件:通过有资质的广告公司代理、取得广告业发票、通过一定的媒介传播.依据:《中华人民共和国企业所得税法》及国税发(2000)84号文件第四十、四十一条.

哈密市15336981631： 所得税汇算中的销售佣金 - ？
章奋枳实： 促销员入你公司职工名册,并每月以工资单形式发放,财务记入应付工资科目的,按工资薪金支出. 佣金支出有几个条件的: 1、非本单位职工或其他独立单位的. 2、有佣金收据的. 3、不能超过该带佣销售额5%的.

哈密市15336981631： 老师:那年度所得税汇算,销售费用 - ---策划代理费税务是归属到“广告和业务宣传费”按15%合算的吗? - ？
章奋枳实： 策划代理费记入管理费用,不计入销售费用,也不计入广告费也业务宣传费.全额扣除的.

哈密市15336981631： 请中介代理做企业所得税汇算清缴的费用要多少? - ？
章奋枳实： 汇算清缴价格是根据资产负债表上面的资产总额计算的,象LZ说的这种情况,我估计资产总额在100万以下,收费大概在1800左右,我公司是专业代理深圳公司财务税务的,可以给你公司出具这类报告,如有需要详细了解可来电咨询我,用户名是本人的电话

哈密市15336981631： 所得税的汇算清缴 - ？
章奋枳实： 年底是不用汇算清缴的只是做所得税计提和季度的所得税预缴,然后再次年的5月31日之前进行所得税汇算清缴,这个在报税系统会单独出现,与季度预缴的所得税不一样的. 还有有些费用支出项目在会计法则跟税务规定是不一样的,这是会计与税法存在的差异,是正常的,正因为有差异的存在所以才需要进行汇算清缴.比如管理费用的业务招待费,工资,福利费,工会经费,教育经费,还有广告费等,都是有差异的,具体的你在进行汇算清缴的时候,表格里都会标明,也会说明怎么调整的.

哈密市15336981631： 所得税汇算清缴 - ？
章奋枳实： 不是单独的某个营业费用和管理费用占多大比例 ,而是这些费用中的某些费用不得超过营业收入的一定比例,超过部分就不得在所得税前扣除,汇算清缴时就要调增应纳税额.象业务招待费,营业收入在1500万元以下的,按营业收入的0.5%限额扣除,1500万元以上的,按营业收入的0.3%限额扣除,你去年的销售额为200万元,去年的业务招待费扣除限额就是200*0.5%=1万元.其他还有广告费的扣除标准为2%,业务宣传费的标准为0.5%,坏账准备金提取比例不得超过年末应收账款余额的0.5%,计税工资税前扣除标准为1600元每人每月等等.以上数据只是一般的数据,某些行业的扣除标准有特殊的规定,因此只供参考

哈密市15336981631： 所得税汇算清缴的时候销售费用其他能不能全额扣除 - ？
章奋枳实： 销售费用的“其他”需要看具体是什么内容了,这个也是税务比较关注的地方.不一定就能全额扣除

哈密市15336981631： 做所得税汇算清缴报告的费用分录怎么做 - ？
章奋枳实： 企业所得税汇算清缴补缴税额要通过“以前年度损益调整”科目核算.通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额,分录如下:借:以前年度损益调整 贷:应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:借:应交税费—应交所得税 贷:银行存款 调整未分配利润,分录如下:借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 如果是负数,代表企业多缴税额,分录如下:借:应交税费—应交所得税 贷:以前年度损益调整 调整未分配利润,分录如下:借:以前年度损益调整 贷:利润分配—未分配利润

哈密市15336981631： 企业所得税汇算清缴 - ？
章奋枳实： 一、所得税汇算清缴是每年一次,年度终了后5个月内进行汇算清缴. 二、所得税的征收方式有两种:查账征收、核定征收;所得税是实行按月或季度预交,年终汇算清缴的管理办法. 1、查账征收计算公式:本月(季度)应纳企业所得税=本年累计利润*25%-本年度以前月(季度)已纳所得税 . 2、核定征收计算公式:本月(季度)应纳企业所得税=本月(季度)销售收入*应税所得率*25% 三、所得税汇算就是对会计账面利润“账面利润额”的调整,调整的主要内容是:超标准的利息支出;超过计税工资的工资支出;多提的职工福利费、工会经费、教育经费;公益性、救济性、捐赠超过规定的比例部分;业务招待费超过比例部分;违法经营的罚款和没收财物的损失,各种税收滞纳金、罚款等

哈密市15336981631： 企业所得税汇算清缴如何填报与年报有什么区别 - ？
章奋枳实： 年报是根据会计账填写的,与总账科目一致 汇算清缴表是对年报的调整,依据企业所得税法相关规定对收入、成本、费用进行调增或调减,计算应纳税所得额,再依据相应的税率计算应纳所得税额.