一般纳税人每月要申报的税和每季度要申报的税有哪些？

一般纳税人每个月的报税和每个季度的要报哪些税~

申报国税还要申报地税。
1 一般纳税人每月不仅要申报国税还要申报地税，
2 国税包括：增值税，地税包括：企业所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、水利建设专项基金、印花税等。
3 每个季度要申报企业所得税。
4 城建税按增值税的7％（市）；增值税*税率=城建税。
5 教育费附加按增值税的3％； 增值税*税率=教育费附加
6 印花税按销售额3/万；销售额（合同金额）*3/万=印花税
7 个人所得税 税率为5%-45%超额累进税率
8 土地使用税按土地面积计算，单位税额各地不一致 （原则上由房东缴）
9 房产税：自有房产税率为1.2%，按房产余值计算；租用房产时，应由房东缴税。

扩展资料：
纳税申报资料
（一）必报资料
1.《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》；
2. 使用防伪税控系统的纳税人，必须报送记录当期纳税信息的IC卡（明细数据备份在软盘上的纳税人，还须报送备份数据软盘）、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》；
3.《资产负债表》和《损益表》；
4.《成品油购销存情况明细表》（发生成品油零售业务的纳税人填报）；
5.主管税务机关规定的其他必报资料。
纳税申报实行电子信息采集的纳税人，除向主管税务机关报送上述必报资料的电子数据外，还需报送纸介的《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》（主表及附表）。
（二）备查资料
1. 已开具的增值税专用发票和普通发票存根联；
2. 符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联；
3. 海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票及购进废旧物资普通发票的复印件；
4. 收购凭证的存根联或报查联；
5. 代扣代缴税款凭证存根联；
6. 主管税务机关规定的其他备查资料。
备查资料是否需要在当期报送，由各省级国家税务局确定。
罚则
（一）纳税人未按规定期限办理纳税申报和报送纳税资料的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条的有关规定处罚。
（二）纳税人经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，按偷税处理，并按《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条的有关规定处罚。
（三）纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，按《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条的有关规定处罚。
参考资料：百度百科-报税

1、一般纳税人每月必须向国税局申报增值税报表。
2、如果你们是生产或加工、贸易类行业，每季度和年度就在国税局报所得税报表。
3、如果是房地产、旅游、广告、运输、酒店娱乐等服务类行业，就在地税局送所得税季度报表。
4、其他税种如营业税、个人所得税、城建税、教育附加、房产税（这个也是季报，但房地产企业要每月报）、印花税也在地税申报。
5、税务局会根据你们的纳税登记信息来划分行业确定你们单位的税种。分别到国、地税局去找税管员查询他们给你单位定了什么税种，然后按要求确定每月、季、年度送什么报表，是最明智的做法。

　报税流程：
　　1、地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。
　　（1）每月7号前，申报个人所得税。
　　（2）每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。
　　（3）印花税，年底时申报一次（全年的）。
　　（4）房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。
　　（5）车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。
　　（6）如果没有发生税金，也要按时进行零申报。
　　（7）纳税申报方式：网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。
　　2、国税申报的税金主要有：增值税、所得税。
　　（1）每月15号前申报增值税。
　　（2）每季度末下月的15号前申报所得税。
　　（3）国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。
　　抄税报税流程：
　　一、抄税
　　[1] 抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据.一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下。
　　抄税和报税是两个流程,统称为抄报税：
　　IC卡是购发票、开发票和抄税用的。

　　1、购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。

　　2、开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作（怎样开发票，你一定会吧？就不详细说明了），需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。

　　3、进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。

　　4、抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限（一般是次月的1-5日），将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。

　　5、报税，待财务决算做完后，进行纳税申报表的填写、审核、报税的操作（具体的操作你一定会吧，这里就不说了），报完税后，进行申报表的打印，包括主表和附表。此项的操作，都是在你的机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的，关于进销项发票的填写可以网上下载，既快又准确。季度末，将本季度的申报表主表报送到税务局。

　　（一）、抄税是国家通过金税工程来控制增值税专用发票的过程之一。如果企业是增值税一般纳税人,且需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，在申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、购买增值税发票使用）。就是把上月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的服务器，以此做为该单位计算税额的依据。一般是执行了抄税才能报税的，而且抄过税后才能开具本月发票的。在每月抄税成功后方可进行纳税申报。

　　（二）、网上报税前仍要抄税1、网上报税是指你从网上填报单位的纳税信息。2、抄税（也叫抄报税）是指你从本单位的税控机上，将本月开具发票的信息读到IC卡上，税务部门把卡上信息写入电脑后，与你单位报税的信息进行核对，以保证申请信息的真实性。3、核对相符后，才能申报。
　　抄税常识：
　　[2]抄税是国家通过金税卡工程来控制增值税专用发票的一种过程。如果企业是一般纳税人的需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、买专票使用）。就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑，以此做为你们单位计算税额的依据。一般抄了税才能报税的，而且抄过税后才能开具下个月发票的，就相当于是一个月的开出销项税结清一下。
　　◎→就是每月大约1～5号到税务局去抄税

　　◎→就是把本月防伪税控开出的销项发票到税务报税

　　抄税时需要带：
　　1、IC卡（已在开票系统中写抄税）

　　2、本月的所有的销项发票

　　3、还有最后一张空白的发票

　　4、本月开具的负数发票所有的联次多要带去的，还有说是收回的正数发票

申报国税还要申报地税。

1 一般纳税人每月不仅要申报国税还要申报地税，

2 国税包括：增值税，地税包括：企业所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、水利建设专项基金、印花税等。

3 每个季度要申报企业所得税。

4 城建税按增值税的7％（市）；增值税*税率=城建税。

5 教育费附加按增值税的3％； 增值税*税率=教育费附加

6 印花税按销售额3/万；销售额（合同金额）*3/万=印花税

7 个人所得税 税率为5%-45%超额累进税率

8 土地使用税按土地面积计算，单位税额各地不一致 （原则上由房东缴）

9 房产税：自有房产税率为1.2%，按房产余值计算；租用房产时，应由房东缴税。

扩展资料：

纳税申报资料

（一）必报资料

1.《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》；

2. 使用防伪税控系统的纳税人，必须报送记录当期纳税信息的IC卡（明细数据备份在软盘上的纳税人，还须报送备份数据软盘）、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》；

3.《资产负债表》和《损益表》；

4.《成品油购销存情况明细表》（发生成品油零售业务的纳税人填报）；

5.主管税务机关规定的其他必报资料。

纳税申报实行电子信息采集的纳税人，除向主管税务机关报送上述必报资料的电子数据外，还需报送纸介的《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》（主表及附表）。

（二）备查资料

1. 已开具的增值税专用发票和普通发票存根联；

2. 符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联；

3. 海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票及购进废旧物资普通发票的复印件；

4. 收购凭证的存根联或报查联；

5. 代扣代缴税款凭证存根联；

6. 主管税务机关规定的其他备查资料。

备查资料是否需要在当期报送，由各省级国家税务局确定。

罚则

（一）纳税人未按规定期限办理纳税申报和报送纳税资料的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条的有关规定处罚。

（二）纳税人经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，按偷税处理，并按《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条的有关规定处罚。

（三）纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，按《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条的有关规定处罚。

1、一般纳税人每月必须向国税局申报增值税报表。
2、如果你们是生产或加工、贸易类行业，每季度和年度就在国税局报所得税报表。
3、如果是房地产、旅游、广告、运输、酒店娱乐等服务类行业，就在地税局送所得税季度报表。
4、其他税种如营业税、个人所得税、城建税、教育附加、房产税（这个也是季报，但房地产企业要每月报）、印花税也在地税申报。
5、税务局会根据你们的纳税登记信息来划分行业确定你们单位的税种。分别到国、地税局去找税管员查询他们给你单位定了什么税种，然后按要求确定每月、季、年度送什么报表，是最明智的做法。

报税流程：
　　1、地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。
　　（1）每月7号前，申报个人所得税。
　　（2）每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。
　　（3）印花税，年底时申报一次（全年的）。
　　（4）房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。
　　（5）车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。
　　（6）如果没有发生税金，也要按时进行零申报。
　　（7）纳税申报方式：网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。
　　2、国税申报的税金主要有：增值税、所得税。
　　（1）每月15号前申报增值税。
　　（2）每季度末下月的15号前申报所得税。
　　（3）国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。
　　抄税报税流程：
　　一、抄税
　　[1] 抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据.一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下。
　　抄税和报税是两个流程,统称为抄报税：
　　IC卡是购发票、开发票和抄税用的。

　　1、购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。

　　2、开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作（怎样开发票，你一定会吧？就不详细说明了），需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。

　　3、进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。

　　4、抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限（一般是次月的1-5日），将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。

　　5、报税，待财务决算做完后，进行纳税申报表的填写、审核、报税的操作（具体的操作你一定会吧，这里就不说了），报完税后，进行申报表的打印，包括主表和附表。此项的操作，都是在你的机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的，关于进销项发票的填写可以网上下载，既快又准确。季度末，将本季度的申报表主表报送到税务局。

　　（一）、抄税是国家通过金税工程来控制增值税专用发票的过程之一。如果企业是增值税一般纳税人,且需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，在申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、购买增值税发票使用）。就是把上月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的服务器，以此做为该单位计算税额的依据。一般是执行了抄税才能报税的，而且抄过税后才能开具本月发票的。在每月抄税成功后方可进行纳税申报。

　　（二）、网上报税前仍要抄税1、网上报税是指你从网上填报单位的纳税信息。2、抄税（也叫抄报税）是指你从本单位的税控机上，将本月开具发票的信息读到IC卡上，税务部门把卡上信息写入电脑后，与你单位报税的信息进行核对，以保证申请信息的真实性。3、核对相符后，才能申报。
　　抄税常识：
　　[2]抄税是国家通过金税卡工程来控制增值税专用发票的一种过程。如果企业是一般纳税人的需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具发票及抄税、买专票使用）。就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑，以此做为你们单位计算税额的依据。一般抄了税才能报税的，而且抄过税后才能开具下个月发票的，就相当于是一个月的开出销项税结清一下。
　　◎→就是每月大约1～5号到税务局去抄税

　　◎→就是把本月防伪税控开出的销项发票到税务报税

　　抄税时需要带：
　　1、IC卡（已在开票系统中写抄税）

　　2、本月的所有的销项发票

　　3、还有最后一张空白的发票

　　4、本月开具的负数发票所有的联次多要带去的，还有说是收回的正数发票
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1、一般纳税人每月必须向国税局申报增值税报表。
2、如果你们是生产或加工、贸易类行业，每季度和年度就在国税局报所得税报表。
3、如果是房地产、旅游、广告、运输、酒店娱乐等服务类行业，就在地税局送所得税季度报表。
4、其他税种如营业税、个人所得税、城建税、教育附加、房产税（这个也是季报，但房地产企业要每月报）、印花税也在地税申报。
5、税务局会根据你们的纳税登记信息来划分行业确定你们单位的税种。分别到国、地税局去找税管员查询他们给你单位定了什么税种，然后按要求确定每月、季、年度送什么报表，是最明智的做法。

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惠安县13315355358： 一般纳税人每月要申报的税和每季度要申报的谁有那些 - ？
镡汪苦碟： 1、一般纳税人每月必须向国税局申报增值税报表. 2、如果你们是生产或加工、贸易类行业,每季度和年度就在国税局报所得税报表. 3、如果是房地产、旅游、广告、运输、酒店娱乐等服务类行业,就在地税局送所得税季度报表. 4、其他税种如营业税、个人所得税、城建税、教育附加、房产税(这个也是季报,但房地产企业要每月报)、印花税也在地税申报. 5、税务局会根据你们的纳税登记信息来划分行业确定你们单位的税种.分别到国、地税局去找税管员查询他们给你单位定了什么税种,然后按要求确定每月、季、年度送什么报表,是最明智的做法.

惠安县13315355358： 一般纳税人商业企业查账征收月度季度分别要申报哪些税种 - ？
镡汪苦碟： 一般纳税人每个月需要报国税增值税、地税综合申报、个人所得税,季度需要报企业所得税、财务报表.

惠安县13315355358： 一般纳税人每月需申报哪些报表 - ？
镡汪苦碟： 一般纳税人每月必须要申报的是增值税、附加税和个人所得税,企业所得税和季度报表在每个季度结束的下一个月申报,也就是1、4、7、10月. 其他税种在涉及到的时候按照税法规定申报就行. 希望能够帮到你!

惠安县13315355358： 一般纳税人每月有哪些税要必须纳 - ？
镡汪苦碟： 增值税;城建税;教育费附加;代扣代缴的个人所得税;每季度的季度企业所得税;5月31日前汇算清缴年度企业所得税.公司有房产还要交房产税;汽车要缴车船税.

惠安县13315355358： 请教下一般纳税人月底(季度)要报些什么税和交些什么表？
镡汪苦碟： 一般纳税人月底要申报的税种:增值税、城建税、教育附加费、企业所得税、个人所得税、营业税

惠安县13315355358： 请问一般纳税人每月都需要申报哪些税啊?就申报过增值税,跟个人所得税 - ？
镡汪苦碟： 每月要报的税:增值税、营业税(如有)、城建税、教育、地方教育、水利基金、个人所得税 每季度要报的税:所得税、印花税、房产税、土地税、工会经费(现在税务代收)

惠安县13315355358： 一般纳税人每个月要报哪些税 - ？
镡汪苦碟： 一般纳税人每月要交的税是:增值税(国税);城建税、教育费附加(地税);个人所得税(代扣代交).如果涉及服务类项目的还有营业税(地税).印花税(发生时,有的地区按营业额的比率交纳)按季交纳的有:企业所得税(老企业地税、新企业国税)按半年度交纳的有:房产税、土地使用税、车船税

惠安县13315355358： 销售型一般纳税人公司,每个季度和每个月都需要交纳什么税,哪几个月份,缴纳什么税,跪谢! - ？
镡汪苦碟： 每个月需要缴纳增值税、个人所得税及相关附加税,如城建税、教育费附加等,每个季度都需要缴纳企业所得税,具体为4、7、10、1月,5月底前进行上一年度企业所得税汇算清缴.

惠安县13315355358： 会计每月国税都需要报什么表?一般纳税人每月需要缴纳什么税? - ？
镡汪苦碟： 会计每月国税需要报送增值税申报表、消费税申报表(如有涉及此业务的话)及相关附表;还有每月的财务报表(资产负债表、损益表).季度末的那个月份还要...

惠安县13315355358： 一般纳税人每月报税要做哪些?？
镡汪苦碟： 记账、做报表、抄税、申报表、缴销发票、报税. 每月报的 税:增值税、城建税、教育费附加,印花税、所得税(季度报)、个税和其它 税费