如何加强重点税源管理?~
当然是去企业查账咯,
如果你是税局专管员.
那么我给你的建议是:直接去到企业查厂,去看看,去问问,去听听,一定有收获.,这样来得快些.
如果你是学生,那么我的建议是:
小朋友别管太多事,被税局差的时候好烦的.
(一)合理分类,明确职责,实现管户精细化。
(二)注重日常管理,强化税源分析,实现税源监控精细化。
(三)强化服务,诚信办税,实现税收服务精细化。
(四)严格考核,加强监督,实现内部考核精细化。
(五)强化教育,注重培训,实现队伍建设精细化。
税源管理是税收征管工作的基础,税源管理质量的好坏决定着税收收入的规模和增长速度,影响着经济实现持续、健康、协调发展的目标。我县的重点税源税收占据税收总量的百分之七十以上,左右着全县的国税收入形势,在税收收入中有着举足轻重的地位。因此,重点税源的管理和监控是组织收入工作中的重中之重,是税源管理的重要组成部分和核心内容,只有全面掌握和控制了重点税源,才能增强组织收入的预见性、主动性,为税收征收管理决策提供依据,确保税收收入稳步增长。一、重点税源监控管理主要目的和任务加强重点税源户管理为整体税收管理提供信息服务,为税收分析提供数据支持,为领导决策提供科学依据,是强化税源管理的重要手段之一,为税收工作的开展起着积极作用。(一)掌握经济运行动态,增强收入主动性。随着经济体制改革的不断深化,经济成份日益复杂化、企业竞争激烈化,利益分配多元化,税源和收入结构随之也发生变化。税务机关通过了解重点企业的生产经营和税收情况,以点带面,能够比较准确地分析预测税收收入发展前景,增强组织税收收入工作的主动性,通过分析发现问题,堵塞征管漏洞,促进税收收入稳步增长。(二)坚持依法治税,规范企业纳税行为。税务机关根据纳税人报送的纳税资料,解读纳税人涉税经济活动和涉税行为的相关信息和数据,通过对数据的审核评析等,及时发现纳税人纳税申报及税负异常等问题,通过采取约谈、纳税评估等预警措施规范纳税人行为,为税务稽查提供案源,确保税收政策的正确贯彻落实,促进纳税行为的真实性、合法性、规范性。(三)加强税收征管,提高征管质量和效率。税源监控力度薄弱是疏于管理的一种表现,税源底子不清、监控不力是导致税收流失的一个重要因素。开展税源监控,可以使税务机关及时摸清税源分布及变化情况,通过分析掌握税源动态,有针对性地采取措施加以管理,对征管漏洞对症下药、有的放矢,提高税收征管的质量和效率。二、当前重点税源管理存在的主要问题通过夯实税源基础管理,规范管理制度,经过多年的探索和实践,我们已经初步建立了一套较为完整的重点税源管理体系,重点税源监控工作实行了省、市、县三级监控管理模式,运用全国重点税源监控管理软件(TRAS)系统,建立了重点税源监管数据库,在掌握收入动态、预测收入形势、提供管理依据等方面取得了一定效果。但是,在重点税源监管上仍然存在种种弊端和问题,重点税源监控的效能没有得到充分发挥,主要表现为:(一)税源信息来源真实性和完整性不强。税务机关掌握的重点税源信息主要依赖于企业报送的申报表和财务报表等申报资料,由于企业财务人员的素质参差不齐,报表漏填、缺项或逻辑错误时有发生,而且有的纳税人反映的财务状况并不真实,而税务机关监控重点税源主要从静态数据入手,企业资料报送质量直接影响了税源监控的质量和效率。(二)重点税源监控的主动性不够。重点税源监控归口在计统部门负责,主要从事重点税源税收情况和增减变化分析。由于内外衔接不畅通的影响,重点税源监控人员不能及时、准确、直接地掌握企业经营情况和税源变化,因此只能依据企业报送的申报资料就数字论数字进行事后分析,不能对数据质量进行考证,不能及早发现征管工作中的薄弱环节和漏洞,致使重点税源监控工作时效滞后,监控效率不高。(三)重点税源监控的内容不全面。税务机关对税源的掌握仅仅停留在纳税人所提供的税务登记资料、纳税申报资料以及企业财务报表等有限的静态基础资料上,而对重点企业的发展前景、发展规模的预计等具有监控价值的动态资料掌握知之甚少,监控面狭窄,缺乏全程动态监控机制,形成信息管理上的真空,给税务机关对经济发展趋势做科学预测带来一定难度。三、加强重点税源监控管理的主要措施和对策加强重点税源监控,是坚持依法治税、强化税源管理的必然需要,必须坚持科学化、精细化管理不动摇,坚持夯实税源管理基础不放松,坚持征管质量与效率不降低,把重点税源监管工作抓好、抓落实。(一)健全完善重点税源监控管理机制。一是要建立重点税源管理责任人制度。正确处理“管事与管户”的关系,管理责任人要从日常事务入手,经常深入企业,充分了解和掌握企业经营情况、资金流向、产销变化、发展趋势等动态信息,加强重点部位和环节的跟踪管理和动态监控。充分利用各种信息资料及日常检查情况,加强对纳税户生产经营情况和纳税申报真实性的分析评估,结合计算机中静动态数据,全面掌握税源增减变化情况,提高重点税源管理效益。二是要建立重大事项报告和调查制度。要求重点税源大户每季是否发生重大事项,都必须向税务机关报送产业政策变动、产业结构调整、增资扩股等重大事项。同时,税务机关有针对性地对重点税源企业进行定期走访,使税务机关能够更加及时地掌握企业的经营动态和相关重大涉税信息。三是要建立信息传递和共享制度。一方面要加强部门协作配合,建立和完善与工商、地税、技术监督等部门间的信息传递、联席会议等制度,实现部门间的信息共享,促进信息资源使用效能的最大化,随时掌握区域内税源变化情况,掌握税源管理工作的主动权。另一方面要加强国税机关内部征收、管理、评税、稽查等各部门共同责任的工作落实,根据实际情况,制定和完善各部门信息传递和信息共享制度,加强部门间的协调配合,做好重点税源的事前、事中、事后监控管理。(二)扎实做好基础性管理工作。一是加强税务登记户籍管理。管好税务登记是加强税源管理的首要环节。要严格执行税收征管法及税务登记管理办法。建立重点税源户籍管理制度,实行动态管理。管理部门要强化日常检查和监控,加强与工商、地税登记信息的交流和比对,建立起覆盖面广的社会协税护税网络。特别是要加强国、地税之间的协作,要将重点税源的相关纳税申报和相关征收资料实现采集型管理,达到信息资料共享。二是要规范信息采集。明确规定重点税源监控户的信息采集指标、工作时限、具体要求,制订相应的考核办法。对采集不实、采集不全、采集不及时的人员进行严格考核和责任追究。采集信息时,要做到“三清”,即经营情况和相关财务指标清;企业原材料耗用、实际生产情况、实际经营项目、经营规模情况清;企业原材料、库存情况清。三是要加强基础数据审核工作。充分发挥案头审核作用,征税人员在受理申报时要仔细审核申报数据的逻辑性、准确性,比对申报数据的一致性,初步判断纳税人申报真实性。要认真审核纳税申报资料和数据填写的完整性,及时录入综合税收征管信息系统,为税源监控提供基础数据。(三)运用科技手段实现税源监控现代化。加快信息化建设进程,运用先进的管理技术手段,建立科学规范严密高效的税源监控体系。信息化是深化税收征管改革的方向,也是强化重点税源监控的重要的技术保障。加快信息化建设进程,运用先进的技术手段管理,进一步建立、健全、强化和完善相关的机制,建立科学规范严密高效的税源监控管理体系,是当前加强税源监控工作的重点。一是要全面推行并使用税控装置,建立严密的防伪系统,使税源监控方式更加科学、严密、规范,监控企业的真实收入,对偷逃税款采取有针对性的防范措施,保证公平税负,促进依法治税。同时要积极与工商、银行、国税等部门实行计算机联网,确保计算机中数据的真实性、准确性和可靠性。努力探索运用电子化实施监控管理的途径,达到人工监控与网络监控并行,提高监控的科技含量和水平。(四)强化税收分析和预测,建立良性互动机制。税源的预测分析不仅是税源监控的起点,也贯穿于税源监控的整个过程。税源预测分析的结果不仅可为分析下达税收收入计划提供依据,还可为掌握和监控宏观及微观税源变化服务,因此税源预测分析应为税源监控的基础。税务机关在对税源变化的重点企业进行典型调查分析的同时,要建立税源宏观预测分析模型,对某一地区、行业的税源进行预测分析,及时掌握和监控宏观税源的变化。建立动态组合模型库,应用计算机进行统计、分析、处理,形成不同地区、行业和税种的税源预测分析模型,作为税源监控的基础。要实现税收分析、纳税评估、税务稽查的有机结合,进一步通过税收分析发现问题,指导评估和稽查,通过纳税评估查找原因,为稽查提供有效案源,通过税务稽查解决问题,验证分析和评估的实效,以管促查,以查促管,着力构建税收分析、纳税评估、税务稽查的良性互动机制,促进税收征管质量和效率的全面提升。(五)加强业务培训,成立高素质的税源监控管理队伍。从事一线税源监控的人员必须具备较高的业务素质和综合协调能力,尤其是在全面实施信息化征管方式的新形势下,对税源监控岗位干部的要求也越采越高,要抓好岗位技能的培训,开阔岗位人员的工作思路,才能提高税源监控的整体水平。一是要抓好业务培训,优化监控人才。选拔业务骨干充实税源监控力量,通过学习培训和能级管理等激励创新机制,促进不断提高税源监控整体水平,为加强税源监控提供组织保障。二是要加强对税源监控工作的管理、监督和考核。健全综合性评价税源监控工作水平的指标体系,并建立相应的考核制度和奖惩制度。加强税源管理责任制,量化考核指标,纳入工作考核范围,使考核办法具有针对性、科学性和可操作性。在明确责任区、责任人在税源管理工作中职责的同时,也要使征收、管理、稽查等部门及人员的税源管理责任具体化、规范化。充分发挥部门协调配合作用,发挥人的工作积极性、能动性。同时,要结合执法过错责任追究制和税源管理考核制度和目标,加大考核力度,奖罚分明,确保重点税源管理质量和效益。
如何加强当前企业所得税征管工作
(七)进一步核实税基,加强税源管理 核实税基是企业所得税管理的核心工作。重点是在夯实税源管理基础上,综合运用各种方法,加强收入、扣除项目、关联交易和企业清算管理,确保企业所得税税基真实、完整和准确。税源管理是核实税基的基础。应抓住企业登记、纳税人认定、重要涉税事项、重点税源管理、跨国税源管理...
什么为重点税源企业
三、重点税源企业的意义 重点税源企业的存在和发展对于保障国家财政收支平衡、促进地区经济发展、提高人民生活水平具有重要意义。同时,税务部门也会对重点税源企业给予更多的关注和扶持,以推动其持续健康发展。总之,重点税源企业是税收收入的重要来源,对地区和国家经济发展具有重要影响。税务部门应加强对其的...
有关税源专业化实施措施的内容
(4)负责组织实施区域内重点行业、重点税种、重大涉税事项的风险管理和纳税评估,并向稽查部门输送有关案源; (5)负责重点税源信息的处理、利用以及第三方信息数据的采集、加工、利用; (6)负责对基层重点税源管理的指导、督察、考核、评比工作,加强各部门间税源管理工作的联系与协调,建立重点税源管理互动联动机制; (7)...
税源管理的存在问题
(二)重新划分机构职能,建立和规范税源监控体系,是巩固和完善新的征管模式的必然选择。为真正体现“管为基础,从源头上控制”的原则,税务部门应明确税源监控主要在于真正落实“管事”的问题,做到“管事”专门化,科学合理设置岗位,明确职责,流程衔接,监督考核到位。具体做法如下:税源监控不能坐等纳税...
什么是重点税源企业
同时,重点税源企业也往往会享受到政府提供的优惠政策,以实现企业和社会的共同发展。总之,重点税源企业在国家税收体系中占据重要地位,对保障国家财政收入的稳定有着不可替代的作用。对于这类企业,应当加强管理和服务,以更好地发挥其作用,促进经济和社会的持续发展。
如何加强企业所得税管理
加强纳税辅导。一是通过税企座谈会、政策通报会、各种培训班等多种形式,组织企业财会人员学习相关税法及财会知识,为企业防控所得税管理风险提供一定的税收业务保障。二是时刻关注积极参与重点税源企业合并、重组、重要经济合同的签订等重大事项和重大经营决策,及时进行税务风险评估、分析,并提出防范建议,最...
税收征管建议及措施
单位内部“以老带新”、开展税收管理员岗位练兵比武活动、组织稽查人员带领税收管理员实施“以查代训”等多种方式,抓好税收基础知识、突出财会知识、计算机操作和征管技能等方面的培训,提高税收管理员的业务素质和管理水平。(三)强化对重点行业和重点税源企业的监控管理。在分行业、分片区和专人管理的 ...
重点税源企业的利弊
重点税源企业的利弊是:1、利:具备税收优惠政策和扶持措施,降低了企业的税负压力,增加了企业的盈利空间。享有政府部门对其在经济发展、社会贡献等方面给予奖励的机会。具备更高的社会声誉和品牌价值,可获得更多资源和合作机会。2、弊:具备重要性,需要承担更多的社会责任,包括推动行业发展、支持地方经济...
税源监控怎么办
为了树立与市场经济相适应的现代税收收入管理观念,我局逐步搭建了以信息化为依托,加强重点税源控管,优化收入核算管理,建立科学的税收收入预测、预警机制的收入管理体系构架;将全市税源划分为现实支柱税源、新兴崛起税源和潜在优势税源三个“梯队”,实施分类培植、承上启下的梯级税源监控管理策略,形成现实税源——新兴税源...
税务局年度个人总结
(一)加强重点税源管理。通过对各类财务数据同期对比,及时掌握重点税源的增减变化情况,分析原因调整工作重点。同时加强对轧钢制管等重点行业管理,不断挖掘新的税收增长点,明确工作的中心和重点,采取强有力的工作措施,确保税收任务完成。结合纳税评估工作对钢铁压延行业选取有代表性的企业进行了重点检查,...
高陵县13388485344:
浅谈如何加强重点税源的精细化管理 - ?
邗封益肺: (一)合理分类,明确职责,实现管户精细化. (二)注重日常管理,强化税源分析,实现税源监控精细化. (三)强化服务,诚信办税,实现税收服务精细化. (四)严格考核,加强监督,实现内部考核精细化. (五)强化教育,注重培训,实现队伍建设精细化.
高陵县13388485344:
如何加强税源管理的几点思考 - ?
邗封益肺: 一、当前税源管理存在的问题 问题一:税源管理机构职能“缺位”.在新一论征管改革中,随着征、管、查分离和计算机技术的广泛运用,税务专管员的职能发生了变化,由“管户”为主逐渐过渡到以“管事”为主,这在一定程度上防止了“...
高陵县13388485344:
税源监控怎么办 - ?
邗封益肺: (一)提高认识,引起重视,加强税源分析队伍建设.各级税务机关要进一步转变对税源分析工作的思想认识,客观评价税源分析工作在税收管理工作中的地位和作用,将税源分析工作提到重要议事日程抓紧抓好.人是抓好一切工作的主要因...
高陵县13388485344:
如何改进方法加强资源税的税收和管理 - ?
邗封益肺: 今年以来,和静县地税局采取四项措施加强资源税征管.做好管理分类.根据辖区税源状况科学划分重点税源标准,按照分税种重点税源选户标准,结合行政区划和税源规模、纳税人经济类型、行业特点等情况,把县域内大型矿山开采及矿产...
高陵县13388485344:
浅谈新形势下如何加强税源专业化管理求解 - ?
邗封益肺: 其是集理念更新、机制转变、方式进步的一个系统工程,也是目前征管改革的主要方向,总局已将其列入“十二五” 税收发展规划确定的重要纲要.它通过分工协作、提高效率来对税收风险进行管控,达到最终促进纳税遵从、提高税收征管质量...
高陵县13388485344:
税源管理工作要领 急!!!! - ?
邗封益肺: 税源管理科2011年工作要点 2011年全市税源管理工作总体要求是:严格按照省局和全市税务工作会议对税源管理工作的各项部署和要求,坚持以组织收入为中心,以税收分析为重点,以数据管理为基础,强化重点税源监控管理,拓展大企业税...
高陵县13388485344:
如何强化流转税管理的思路? ?
邗封益肺: 强化流转税管理的思路 1、调整流转税设置,适当赋予地方税收管理权限.按照税制改革“简税制、宽税基”的原则对地方税种进行科学的整合和归并.一是归并营业税中...
高陵县13388485344:
如何运用风险管理理念实施税源专业化团队管理 - ?
邗封益肺: 根据税源管理专业化管理的工作要求,纳税评估专业化是税源专业化管理的重要组成部分.只有实施纳税评估专业化管理模式,各部门之间协调一致,充分发挥团队的管理效果,才能真正有效整合征管资源、促进征管质量和效率的提升.(一...
高陵县13388485344:
如何深化企业所得税重点税源和高风险事项专家团队管理 - ?
邗封益肺: 一是抓好专题业务培训.专门组织团队成员进行集中脱产培训.结合重点税源和高风险事项团队管理要求,针对性地安排了政府补助和股份支付、长期投资、资产损失、政策性搬迁管理等课程,同时聘请外部专家讲解了企业上市前的财务及涉税...
高陵县13388485344:
小规模纳税人如何进行税源专业化管理?
邗封益肺:税源专业化管理是税务系统适应市场经济条件下经营主体规模化、特征化等新情况而开展的重要管理方法,通过实行对外按纳税人属地、规模、行业、风险等分类,对内坚持管户与管事相结合,优化配置人力资源和组织架构,增强税收管理的针...