某企业为增值税一般纳税人，2013年5月发生以下业务：从农业生产者手中收购玉米40吨，每吨收购价3000元，
不完整
这是我自己做的，不知道是不是你要的正确答案。可供你参考。
（1）进项税=120 000*13%+5100+12000*7%=21540
销项税=260000*17%=44200
（2）进项税=76500+22500*7%=78075
销项税=585000/（1+17%）*17*=85000
外购货物用于集体福利不得抵扣进项税，进项税转出=78075*20%=15615
（3）进项税=27200
自产货物组成计税价格=450*380*（1+10%）=188100
销项税=188100*17%=31977
进项税转出=（50000-4650）*17%+4650/（1-7%）*7%=409.5
（4）销售税=32440/（1+4%）*4%*50%=623.85
（5）销项税=12870/（1+17%）*17%=1870
增值税=销项税-进项税
=44200+85000+31977+623.85+1870-21540-78075+15615-27200+409.5
代扣代缴的消费税=【120000*（1-13%）+15000+30000】*10%=14940元
计算业务中应缴纳的增值税：
销项税额=260000×17%=44200(元)
应抵扣的进项税额=120000×13%+5100+12000×7%=21540(元)
应纳增值税税额=44200—21540=22660(元)
1、玉米进项：120000*13%=15600
2、代扣消费税：（120000*87%+30000+15000）/（1-10%）*10%=16600
进项：7650
3、运费进项：12000*7%=840（题目不太明确，暂按旧的计算扣除，如果营改增后就是11%且是含税的）
4、销项：260000*17%=44200
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,原材料采用实际成本法...
贷：应付账款 46.8 （2）建造办公楼领用生产用库存原材料5万元，应由该批原材料负担的增值税额为0.85万元。借：在建工程 5.85 贷：原材料 5 应交税费——应交增值税——进项税额转出 0.85 （3）销售商品一批，增值税专用发票上注明的价款为100万元，增值税额为17万元，提货单和增值税专用...
怎么辨别公司是一般纳税人还是小规模纳税人
小微企业以何种身份纳税，要视其在一定期限内的累计应征增值税销售额而定。若纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额超过规定的，即属于一般纳税人，否则即为小规模纳税人。1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的：年销售额在100万元以上的，可以认定...
某房地产开发公司为增值税一般纳税人,于2019年5月将一新建的办公楼转让...
该房地产开发企业应纳增值税为（）万元——1800\/（1加上5%）*5%=85.71 （1）付土地出让金 借：开发成本-土地征用及拆迁补偿费660万 贷：银行存款660万。（2）付设计费 借：开发成本_前期工程费-设计费150万 借：应交应交税费-增值税（进项税）9万 贷：银行存款159万。（3）收预收款 借：...
增值税怎么区分小规模纳税人与一般纳税人
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.某市生产企业为增值税一般纳税人,2012年发生相关业务如下: (1)销 ...
①第3项因为缴纳增值税不计入当期损益，所以计算应纳所得额时候不纳入。②《中华人民共和国企业所得税法》第十条规定，在计算应纳税所得额时，罚金、罚款和被没收财物的损失以及赞助支出支出不得扣除：，所以第5项15万元需要调增加应纳所得额。③企业发生亏损，可以用次年度的税前利润弥补，次年度利润...
急需参考答案:某居民企业为增值税一般纳税人,2012年度有关经营业务如...
某居民企业为增值税一般纳税人，2012年度有关经营业务如下：（1）取得销售收入5000万元。（2）销售成本1500万元。（3）发生销售费用670万元（其中广告费450万元）；管理费用400万元（其中业务招待费15万元）；财务费用60万元。（4）销售税金160万元（含增值税120万元）。（5）营业外收入70万元，营业外支出...
(一)某工业企业为增值税一般纳税人,2009年2月发生如下经济业务: 1...
1、转出进项税：30000*0.17＝51000元 2、允许抵扣进项税：234000\/1.17*0.17+17000+10000*0.07＝51700元；3、销项税：+180\/3*0.17+8.5*0.17＝11.65万元；4、应纳增值税：116500-51700-51000＝13800元；5、应纳营业税：20*0.05＝1万元 ...
企业申请为一般纳税人对企业有什么好处?
在什么条件下，一般纳税人的实际税收负担率会等于6％或4％呢？这需要抛开千差万别的各个具体的一般纳税人实际情况，纯粹从理论上加以分析和论证。增值税一般纳税人通用的计税公式是：应纳税额＝销项税额－进项税额 公式中的销项税额，它等于货物的销售额与税率之乘积；进项税额，一般来讲，其主要的部分...
零售超市为一般纳税人税率
这是往国税局交的。一般情况下的超市，如果不申请办理一般纳税人资格认定，属于小规模纳税人，按营业额的3%缴纳增值税，或者按个体工商业户根据当地平均定额标准，缴纳增值税。超市的纳税额度通常要看超市的经营规模。一般纳税人是指年应征增值税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的企...
中华卷烟厂,为增值税一般纳税人。2018年3月税务局对其2017年度应纳增...
具有增值税一般纳税人资格的企业可以凭增值税发票抵扣增值税。 专用发票，“增值税专用发票”的简称。用于销售应缴纳增值税的货物时所开具的发票。我国实施《中华人民共和国增值税暂行条例》后，为确保属于价外税的增值税凭发票注明税款抵扣制度的实施而印发，供企业使用。纳税人销售货物或应税劳务，应向...
乘净复方：[答案] *2000 就是将吨数化成以斤数为单位,然后除以10000,是将元化成以万元为单位. 协泰会计
卢龙县13865703976： 某小企业为增值税一般纳税人,适用税率17%,2013年9月发生下列业务:(假设除增值税外的其他税费不予考虑)(1)(1)3日销售库存商品一批,增值税... - ？
乘净复方：[答案] (1)借 银行存款 58 500 贷 主营业务收入 50 000 应交税费-应交增值税(销项税额) 8500 结转成本:借主营业务成本 36 000 贷 库存商品 36 000 (2)借 应收账款 4 680 贷 其他业务收入 4000 应交税费-应交增值税(销项税额)680 (3)借 银行存款 90 ...
卢龙县13865703976： 某企业为增值税一般纳税人,2013年2月发生下列经济业务: - ？
乘净复方： (1)计算当月销项税额=100*5*17%+117÷(1+17%)*17%=102万元 (2)计算当月可抵扣进项税额=34+30*13%=37.9万元 (3)计算当月应缴增值税税额=102-37.9=64.1万元
卢龙县13865703976： 某企业为增值税一般纳税人,2013年8月发生有关材料采购的 业务如下: - ？
乘净复方： 1月3日 借:原材料200000 借:应交税费-应交增值税(进项税额)34000 贷:银行存款2340002月15日 借:在途物资32000 借:应交税费-应交增值税(进项税额)5440 贷;银行存款374403月18日 借:原材料32000 贷:在途物资320004月24 借:原材料62000 借:应交税费-应交增值税(进项税额)10200 贷:银行存款72200
卢龙县13865703976： 关于增值税,某工业企业为增值税一般纳税人,2013年1月购销业务情况如下: - ？
乘净复方： 1、不得从销项税额中抵扣的是(ACD )2、(1)本期收购的农产品可抵扣进项税=4*7%+42*13%=5.74(万元)(2)计算本期销项税第(4)笔业务可以确认当期销项税额=82*17%=13.94(万元)(3)本期应纳增值税额或者期末留抵进...
卢龙县13865703976： 甲企业为增值税一般纳税人,2013年5月有关生产经营业务如下: (1)销售产品设备一批,开出增值税专用发票中注明的销售额为20000元,税额为3400... - ？
乘净复方：[答案] (1)销项税=3400+234/(1+17%)*17% (2)销项税=(1000*200+1000*180+1000*200)*17% (3)销项税=200*500*17%
卢龙县13865703976： 2 某企业为增值税一般纳税人,本年销售收入为1000万元(含税),年外购原材料燃料与动力等为419万元(含税 - ？
乘净复方： 这个问题有点不全面,就题目的已知数来解答.1.销项税:1000万/1.17*0.17=1,452,991.45元2.进项税:假设外购燃料与动力均取得进项发票,419万/1.17*0.17=608,803.42元3.应交增值税=销项-进项=844,188.03元
卢龙县13865703976： 怎么做业务题6会计分录业务题6、某农机生产企业为增值税一般纳税人,2013年5月发生以下业务:(1)外购原材料,取得普通发票上注明价税合计50000... - ？
乘净复方：[答案] 1)外购原材料,取得普通发票上注明价税合计50000元,原材料已入库,另支付给运输企业运输费用3000元,取得货物运输发票. 借:有材料——钢材50000+3000*(1-7%)=52790 应交税费——应交增值税(进项税额...
