应交增值税明细表怎么填
1、“年初末抵扣数”项目，反映企业年初尚未抵扣的增值税。
本项目以“-”号填列。
2、“销项税额”项目，反映企业销售货物或提供应税劳务庆收取的增值税额。
本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“销项税额”专栏的记录填列。
3、“出口退税”项目，反映企业出口货物退回的增值税款。
本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“出口退税”专栏的记录填列。
4、“进项税额转出”项目，反映企业购进货物、在产品、产成品等发生正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。
本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“进项税额转出”专栏的记录填列。
5、“转出多交增值税”项目，反映企业月度终了转出多交的增值税。
本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“转出多交增值税”专栏的记录填列。
6、“进项税额”项目，反映企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。
本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“进项税额”专栏的记录填列。
7、“已交税金”项目，反映企业已交纳的增值税额。
本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“已交税金”专栏的记录填列。
8、“减免税款”项目，反映企业按规定减免的增值税额。
本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“减免税款”专栏的记录填列。
9、“出口抵减内销产品应纳税额”项目，反映企业按照规定计算的出口货物的进项税额抵减内销产品的应纳税额。
本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“出口抵减内销产品应纳税额”专栏的记录填列。
10、“转出未交增值税”项目，反映企业月度终了转出未交的增值税。
本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“转出未交增值税”专栏的记录填列。
应交增值税明细表“未交增值税”各项目，应根据“应交税金——未交增值税”明细科目的有关记录填列。
应交增值税明细表怎么填
1、“年初末抵扣数”项目，反映企业年初尚未抵扣的增值税。本项目以“-”号填列。2、“销项税额”项目，反映企业销售货物或提供应税劳务庆收取的增值税额。本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“销项税额”专栏的记录填列。3、“出口退税”项目，反映企业出口货物退回的增值税款。本项目...
审计底稿应交增值税明细表怎么填
法律主观：应交增值税明细表中的“出口抵减内销产品应纳税额”项目，应当根据相应专栏的记录填列。企业的混合销售行为应该缴纳增值税，其他单位的混合销售行为不缴纳增值税。法律客观：《增值税暂行条例实施细则》第五条 一项销售行为如果既涉及货物又涉及非增值税应税劳务，为混合销售行为。除本细则第六...
应交增值税明细表的已交税金如何填列
1、未交增值税期初未交数就是上年底未缴到税务局的增值税数，应该是应交税金-未交增值税的期末余额。本年累计的期初未交数，应该是一样的数。2、本期转入数是指本年应缴到税务局的增值税。（本年转放应交税金-未交增值税的数）3、期末未交数=年初未交数（多交用"－"反映）+本年转入数...
应交增值税明细表怎么填
1.以账面的发生额填列的项目：“应交增值税”明细账专栏中有销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税、进项税额、已交税金、减免税款、出口抵减内销产品应纳税额、转出未交增值税和未交增值税明细账中的借方或贷方本期数。2.以账面的余额填列的项目：“应交增值税”明细账，年初借方余额以...
应交增值税明细表怎么填
已交税金：填企业当月上缴本月增值税额。减免税款：按规定减免的增值税款 转出未交增值税 填企业月终转出应缴未缴的增值税 销项税额：填企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。出口退税：记录企业出口适用零税率的货物，向海关办理报关出口手续后，凭出口报关单等有关凭证，向税务机关申报办理出口...
应交增值税明细表的已交税金如何填列
对于企业本期交本期的增值税金，应填入“已交税金”这个栏中。而对于本期交纳以前的欠税，应该填入“本期已交数”中。已交增值税有两种情况，一种是本期交本期实现的税款（必须是在月底以前交纳的），另一种是本期交纳上期的欠税（它包括税法允许的本月初之前交纳属于上月的税款。因为对于这部分，...
企业所得税汇算清缴时如何填写应交增值税明细表?
企业所得税汇算清缴的应交增值税明细表怎么填?需要根据实际情况填列以下表：1、在纳税调整项目明细表第15栏中填写管理费用—业务招费支出的金额根据企业所得税税法填报规定，该表填报纳税人财务与税法不一致的地方，即是纳税调整的项目和金额。2、在A105060表中填写管理费用—广告费和业务宣传费支出企业...
应交增值税明细表的填写
那么这块未抵扣的进项税就是你多交的增值税，所以应该填在销项税额下的“转出多交增值税”，在下一期计算增值税的时候，先把上期没抵扣的那块进项税抵掉。会计分录为：借：应交税金-应交增值税-进项税 贷：应交税金-未交增值税 这样就把上期没抵扣的那块进项税给抵扣掉了。
增值税专用发票明细表怎样打印出来
1、打开图示界面，直接通过系统设置来选择打印模板参数设置。2、下一步弹出新的窗口，需要根据实际情况设置相关参数并点击预览。3、这个时候如果没问题，就会看到对应的发票类型。4、这样一来等在菜单栏那里确定打印以后，即可打印专用发票明细表了。
用友T3“应交增值税明细表”如何设置公式,请教高手解答
应交增值税明细表编制说明 1.本表反映企业应交增值税的情况。2.本表"应交增值税"各项目的内容及其填列方法:(1)"年初末抵扣数"项目，反映企业年初尚未抵扣的增值税。本项目以"-"号填列。(2)"销项税额"项目，反映企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。本项目应 根据"应交税金--应交...
种嵇瑞新： 应交增值税明细表“应交增值税”各项目的内容及其填列方法如下: 1、“年初末抵扣数”项目,反映企业年初尚未抵扣的增值税.本项目以“-”号填列. 2、“销项税额”项目,反映企业销售货物或提供应税劳务庆收取的增值税额.本项目...
富川瑶族自治县17865625714： 应交增值税明细表的填写 - ？
种嵇瑞新： 按照你做的分录,应该是本期已经交了增值税,但却有进项税未抵扣,那么这块未抵扣的进项税就是你多交的增值税,所以应该填在销项税额下的“转出多交增值税”,在下一期计算增值税的时候,先把上期没抵扣的那块进项税抵掉.会计分录为:借:应交税金-应交增值税-进项税 贷:应交税金-未交增值税 这样就把上期没抵扣的那块进项税给抵扣掉了.
富川瑶族自治县17865625714： 所得税汇算清缴应交增值税明细表怎么填 - ？
种嵇瑞新： 所得税汇算有这个表吗?一般不会有这个表的,如由于地区原因有这个表,那你就按你的增值税明细帐各项的累计填写啊,就是本年度进项,销项,已交增值税分别填列.
富川瑶族自治县17865625714： 请问应交增值税明细表怎么填写 - ？
种嵇瑞新： 依你现在的情况,填9月份的增值税报表,期初留抵就应该是-52628.14元.不过,你要是一般纳税人,增值报表里我没有看见过这几项.
富川瑶族自治县17865625714： 应交增值税明细表填写？
种嵇瑞新： 这张表是地税要求填写的表,国税没有. 本期转出数:本月一般不填,要填的话就是本月销项税额-本月进项税额;累计里填当年累计销项税额-当年累计进项税额 (如果是进项大于销项则写负数) 本期已交数:本月一般不填写,空格.累计里填写1月至申报月份实际缴纳的增值税
富川瑶族自治县17865625714： 应交增值税明细账怎么填制 - ？
种嵇瑞新： 已交税金是一个会计核算科目,记录企业本期(月)应交而实际已交纳的增值税额;若发生多交增值税,退回时应以红字记入.先填写摘要,在借方进项税或者已交税金,那么就在就放相应科目填写,再换行,依次写上摘要,贷方科目的数额
富川瑶族自治县17865625714： 应缴税金 - 增值税明细帐如何登记?月末是否有余额 - ？
种嵇瑞新： 本月借方发生额10000+50000=60000;贷方发生额80000; 正常做帐后,要按分项填写,已交税金10000;进项税50000;销项税80000;余额为20000元,为本月应交税金.
富川瑶族自治县17865625714： 应 交 增 值 税 明 细 表 ( 月 报 )表怎么填写？
种嵇瑞新： 我公司上月还有年初未抵扣数,这个月还应在本月的什么地方填写.(期初留抵) 这个月有进项也有销项 本月应交税金=本月销项-(期初留抵+本月进项) 出现负数就是期末留抵
富川瑶族自治县17865625714： 应交增值税明细表 - 搜狗百科？
种嵇瑞新： 应交增值税明细表(适用于增值税一般纳税人):销项税额看账上贷方本年累计数;进项税额、减免税款和已交税金看账上借方累计数;也可以直接去报税软件里找到所属期为2014年12月的增值税纳税申报表,该张表上有本年累计数.上年累计数的填写方法同本年累计数.参考资料:企业所得税汇算清缴填报流程及注意事项【年报】原文链接:
