汇算清缴期间费用明细表如何填写?
汇算清缴期间费用明细表如何填写?
本表适用于执行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度的查账征收居民纳税人填报.纳税人应根据企业会计准则、小企业会计准则、企业会计、分行业会计制度规定,填报"销售费用""管理费用"和"财务费用"等项目.
一、有关项目填报说明:
1.第1列"销售费用":填报在销售费用科目进行核算的相关明细项目的金额,其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额.
2.第2列"其中:境外支付":填报在销售费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额,其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额.
3.第3列"管理费用":填报在管理费用科目进行核算的相关明细项目的金额.
4.第4列"其中:境外支付":填报在管理费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额.
5.第5列"财务费用":填报在财务费用科目进行核算的有关明细项目的金额.
6.第6列"其中:境外支付":填报在财务费用科目进行核算的向境外支付的有关明细项目的金额.
7.第1行至第25行:根据费用科目核算的具体项目金额进行填报,如果贷方发生额大于借方发生额,应填报负数.
企业汇算清缴时可以不填报期间费用明细表吗?
据《国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》(国家税务总局公告2018年第58号)第三条规定,小型微利企业免于填报《期间费用明细表》(A104000).
因此,非小型微利企业应填报《期间费用明细表》(A104000).
汇算清缴时,填写成本费用明细表时,发生的税收滞纳金是不是在营业外支 ...
可以，但是不能作为成本抵税的。凡财务会计制度健全、帐目清楚，成本资料、收入凭证、费用凭证齐全，核算规范，能正确计算应纳税所得额，经税务机关认定适用查帐征收的企业，均应当在年终进行所得税的汇算清缴。其适用对象具体包括实行独立经济核算，依法缴纳企业所得税的内资企业或者组织，包括国有企业、集体...
2014年版(A类)企业所得税汇算清缴期间费用明细表的职工薪酬指的是什么...
从内容上看，职工薪酬包括企业因获得职工提供服务而给予职工的各种形式的报酬或对价，共有八项内容，即（一）职工工资、奖金、津贴和补贴；（二）职工福利费；（三）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（四）住房公积金；（五）工会经费和职工教育经费；（六）非...
汇算清缴会计分录
答案：汇算清缴会计分录主要包括以下几个步骤：1. 所得税费用计算与计提。在汇算清缴期间，根据年度盈利状况计算应缴纳的所得税费用，并做出会计分录计提处理。一般借：所得税费用，贷：应交税费-所得税。2. 清缴增值税及其附加税费。确定增值税应交金额后，进行相应的会计分录处理，包括清缴增值税以及...
企业所得税汇算清缴财务费用怎么填
1、首先打开企业的财务软件，输入用户名密码，点击确定，进入财务软件，点击账务处理进入账务处理页面，点击科目余额表，页面弹出筛选框，选择会计期间，科目级别，点击确定。2、其次页面弹出数据，找到期间费用就是营业费用，管理费用，制造费用，打开汇算清缴期间费用明细表，把对应科目的金额填到对应的项目。3...
汇算清缴期间费用各项税费填什么
二、分析详情汇算清缴是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种，在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。所得税等税种，通常按纳税人的全年应税收入额为计征依据，在年度终了后，按全年的应税收入额，依据税法规定的税率计算征税。三、企业所得税汇算清缴期间费用明细表怎么归类填写企业所得税汇算清缴...
产品3C认证费用在所得税汇算清缴中属于哪一类?
一、企业所得税汇算清缴，管理费用的分类涉及填写A104000《期间费用明细表》具体样式及管理费用项目如下：此表最新为《国家税务总局公告2017年第54号》文件 二、个人理解 由于分类并没有特别明确的定义，因此每个人对费用项目的理解不同，会产生差异，但管理费用总额不变。个人认为：汇算清缴时，3C认证费用...
所得税汇算清缴“管理费用”明细科目有些费用没有发票,具体在所得税...
《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明第9条《纳税调整项目明细表》（A105000）规定，本表填报纳税人财务、会计处理办法（以下简称会计处理）与税收法律、行政法规的规定（以下简称税法规定）不一致，需要进行纳税调整的项目和金额。2、管理费用—广告费和业务宣传费支出，在A105060表中填写。《企业...
汇算清缴中的期间费用是否包括间接费用
包含。企业存在多种期间费用，包括直接费用和间接费用，而企业汇算清缴时，无需提供每种期间费用的明细表，因此，不选择期间费用明细表指的就是企业在汇算清缴时，可以不提供期间费用明细表。汇算清缴，企业所得税是按年计征，按季预缴，年度汇算清缴。
企业所得税汇算清缴期间费用怎么填
1、费用的填写栏目：在企业所得税汇算清缴申报表中，费用的填写一般在“六、应纳所得税额的计算”栏目中的“减：费用、捐赠及其他扣除”栏目中进行。在该栏目中，需要填写本期的各项费用，如管理费用、销售费用、研发费用、财务费用等。2、费用的认定标准：企业所得税法对各项费用的认定标准有一定规定...
2015企业所得税汇算清缴期间费用的保险费包括哪些费用
所得税汇算清缴中期间费用的其他指的是期间费用明细表中未单独列示的其他期间费用。纳税人根据《企业会计准则》、《小企业会计准则》、《企业会计制度》、《分行业会计制度》规定，填报“销售费用”、“管理费用”和“财务费用”等项目。纳税人需要认真分析填报，期间费用明细表项目无法与各个企业的会计科目...
满荆镇咳： 收到的利息和支付的利息合计净额填写息收支”,利息净支出,填写正数,利息净收入填写负数.银行的电汇手续费、小额账户管理费及其他的收费填写到“财务费用-其他”,不要填写在“佣金和手续费”,
铜官山区18386866063： 所得税汇算清缴表格怎么填,求助 - ？
满荆镇咳： 所得税汇算清缴也就是年度纳税申报,报表先填写附表,再填主表,附表的内容能直接到主表中.具体如下1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写02、成本费用明细表 一项项填写即可,营业外支...
铜官山区18386866063： 所得税汇算清缴表如何填写 - ？
满荆镇咳： 你是网上申报所得税么,我知道网上申报怎么做,怎么填写. 所得税汇算清缴也就是年度纳税申报,报表先填写附表,再填主表,附表的内容能直接到主表中.具体如下 1、收入明细表 根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益...
铜官山区18386866063： 企业所得税汇算清缴期间费用明细表电费填哪里 - ？
满荆镇咳： 一般管理用电不多 可填到办公费里 也可填到其他项下
铜官山区18386866063： 企业所得税年报表中关于期间费用明细表的填报 - ？
满荆镇咳： 期间费用表中管理费用中的各项税费,是指你已经入账管理费用的各项税费 如果你没有税金计入管理费用,则不填,如果有,不管按准则是应该计入还是不应该计入,都应该按实际入账情况填列年度申报表.
铜官山区18386866063： 所得税汇算清缴表的税收优惠明细表怎么填 - ？
满荆镇咳： 根据实际情况填写,有就有,没有就填写“0”.企业所得税汇算清缴表A类表中,第6行“减免所得税额”,据实填写纳税人申报所属期内批准减、免的企业所得税额.填报当期实际享受的减免所得税额,包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠...
铜官山区18386866063： 企业所得税年报期间费用表各项税费怎么填呢? - ？
满荆镇咳： 第1列 销售费用填报在销售费用科目进行核算的相关明细项目的金额,其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额.第2列 其中:境外支付填报在销售费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额,其中金...
铜官山区18386866063： 汇算清缴时管理费用中的办公费,差旅费应填在什么报表 - ？
满荆镇咳： 期间费用 汇算清缴时管理费用中的办公费,差旅费应填在(期间费用明细表).
铜官山区18386866063： 所得税汇算清缴期间怎样填 - ？
满荆镇咳： 1、在实务中,所得税汇算终了之前是不能进行年度结账的,也就不能编制当年度的会计报表.所得税是按季预缴、年终汇算清缴、多退少补的,多退少补的金额直接记入所得税所属期确当年账面,少补时,借:所得税,贷:应交税费——应交...
铜官山区18386866063： 所得税汇算清缴应交增值税明细表怎么填 - ？
满荆镇咳： 所得税汇算有这个表吗?一般不会有这个表的,如由于地区原因有这个表,那你就按你的增值税明细帐各项的累计填写啊,就是本年度进项,销项,已交增值税分别填列.
