汇算清缴隔年可以更正吗
隔年开票收入所得税怎么计算
在当年没有取得有效凭证，不影响会计核算，会计核算应按照经济业务实质进行会计核算，企业所得税预缴申报按照会计核算暂时申报，但应该次年汇算清缴结束前取得发票等有效凭证。如果没有在次年汇算清缴结束前取得有效凭证，当年不得税前扣除;在实际取得有效凭证后，可以依法追补扣除，追补期限最长5年。政策依据：...
公司交税是年终交税呢还是每个月有票就要当月交?小规模纳税人所得税...
所得税不论小规模纳税人还是一般纳税人，缴税是一样的，应该是每季度预交，年终结账交清。隔年当地税务机关还会清算。
估价入账的原材料,到隔年2月份才到发票(汇算清缴之前),材料成本费用可以...
不能，必须有合法票据支持才能入账。材料成本还是按会计制度处理，只是所得税处理时要调增。
隔年的餐饮费可以入账报销吗
不可以，去年的发票必须在汇算清缴前取得,去年12月的发票在今天5.31号之前可以使用计入去年的账中。”
隔年发放的员工业务费入什么科目?
借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 小企业会计准则直接计入本年 借：相应费用科目（制造费用，管理费用，销售费用等）贷：其他应付款 注意企业所得税的处理，上年度如果已经汇算清缴，需要对企业所得税纳税申报表重新申报，减少应纳税所得税（可所得税前扣除的费用），同时申请退回上年多交税款。
今年付款明年开票可以吗
如果出现实在无法按时报销,例如出差人员12月底出差到1月才归的情况,会计应让各部门提供本部门人员发票时间为2021年预计于2022年才可报销的费用金额预估数。 在第二年汇算清缴之前,如果取得了发票(不管这个发票是2021年开具的还是2022年开具的),直接把发票附在2021年这张凭证后面即可。汇算清缴时候允许扣...
上年度漏入一张原材料的发票现在如何做调整
可以向税务机关要求退还多纳的税款并加算银行同期存款利息,税务机关及时查实后应当立即退还.3.所得税汇算清缴期间发现漏计费用的处理:根据国税发[2009]79号第十条规定,纳税人在汇算清缴期内发现当年企业所得税申报有误的,可在汇算清缴期内重新办理企业所得税年度纳税申报.4.对广告费扣除的限制:根据《...
隔年的餐饮费可以入账报销吗
不可以，去年的发票必须在汇算清缴前取得,去年12月的发票在今天5.31号之前可以使用计入去年的账中。”
蚌埠市枸杞回答： 首先亏损弥补期限不能超过5年.现在可以补充申报,但需要提供以前年度亏损资料到税务机关备案.
别所13694952049问： 没做2011年汇算清缴时,2011年12月份财务报表搞错了并且我已经延续到现在了可以改吗 - ？
蚌埠市枸杞回答： 报表可以在汇算清缴的时候做成正确的就可以了 如果是记账错误导致报表错误,你可以红冲调账,前提是你能把那个调账分录做到2011年账里,如果只能调到2012年账里,你得做以前年度损益调整,因为账跨年了
别所13694952049问： 在所得税报表报完之后发生会计处理错误怎么办? - ？
蚌埠市枸杞回答： 1、会计报表的处理:根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定,会计差错是需要进行追溯调整的,即在当年进行调整.但如果你涉及的项目不够重大,根据企业会计准则基本准则关于重要性的要求,也可以在第二年进行调整.2、所得税报表如果你的调整发生在汇算清缴以前,是可以进行调整的.但如果在汇算清缴之后的话,就需要跟税务局协商,看看是否可以放在下一年进行调整.
别所13694952049问： 汇算清缴以后可以做以前年度损益调整吗? - ？
蚌埠市枸杞回答： 汇算清缴时可以做,过了汇算清缴期就不可以做了
别所13694952049问： 2014年企业所得税汇算清缴提交后数据有误可更正吗 - ？
蚌埠市枸杞回答： 可以更正,但必须到税务大厅去,另外如果有所得税款需要缴纳的话,还要承担滞纳金.
别所13694952049问： 所得税预缴错误,需要更正季度还是可以在汇算清缴时更正? - ？
蚌埠市枸杞回答： 当然不用修改四季度的所得税预缴表,四季度填写的是《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度》.汇算清缴完了再填报《企业所得税年度纳税申报表》.
别所13694952049问： 已经过了所得税汇算清算时间,那2009年的账有错怎么调整 - ？
蚌埠市枸杞回答： 像你所说这种情况应该是属于前期差错更正,如是涉及损益类的科目通过以前年度损益调整科目调整,需调整应交所得税,如是多计提折旧:借:累计折旧 1000 贷:以前年度损益调整 1000 借:以前年度损益调整 1000*25%=250 贷:应交税费-应交所得税 最后一笔分录将“以前年度损益调整”的余额转入未分配利润、盈余公积 借:以前年度损益调整 750 贷:利润分配-未分配利润 675 盈余公积 750*10%=75(按计提比例结转) 因你没具体说是什么项目做错了,按我的理解举个例子,希望对你有帮助.
别所13694952049问： 财务报表已上报了,汇算清缴时发现上年有要调整的事项?可上年的财务报表已调不了了,怎么办 - ？
蚌埠市枸杞回答： 新会计准则主要会计科目和账务处理中规定 -------------------- 6901 以前年度损益调整 一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项.企业在资产负债表日至财务报告...
别所13694952049问： 12月申报企业所得税时利润总额有误差,汇算清缴时候再更正可以吗? - ？
蚌埠市枸杞回答： 12月申报企业所得税时利润总额有误差,汇算清缴时候再更正可以吗? ----可以的.12月申报的企业所得税本来就是预交的,可以有误差存在的.最终的利润总额要以汇算清缴的为主.
别所13694952049问： 所得税汇算清缴,固定资产税收上年限调整或是会计差错计算有误如何处理? - ？
蚌埠市枸杞回答： 1、第一个问题,12年是会计的折旧,10年是税收的规定,这个问题,账务上不做任何处理,也不用追诉,由于你的会计折旧年限大于税法折旧年度,所以不用做任何调整.2、第二个问题,会计上3年,小于税法规定的折旧年限的情况,账务上也不用做任何处理,只是在所得税汇算清缴时,在附表三(纳税调整明细表)中对应的栏目,将会计与税法折旧额的差额做纳税调增即可.3年以后,再在申报表中,做相应的纳税调减.至于你说的08年的时候没有纳税调增,从理论上说,是应该重新计算,当年实现税款的,应该补税并加收滞纳金的.但那样比较麻烦.个人建议以前应调增部分全部纳入本年调整,从现在开始,以后按规定来处理.一般问题不大.
