没有成本发票怎么做账
1、内部凭证和外部凭证可入账
税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证.
内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证.内部凭证的填制和使用应当符合会计法律、法规等相关规定.
外部凭证是指企业发生经营活动和其他事项时,从其他单位、个人取得的用于证明其支出发生的凭证,包括但不限于发票(包括纸质发票和电子发票)、财政票据、完税凭证、收款凭证、分割单等.
2、收款凭证可入账.
企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称"应税项目")的,对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息.
企业在境内发生的支出项目不属于应税项目的,对方为单位的,以对方开具的发票以外的其他外部凭证作为税前扣除凭证;对方为个人的,以内部凭证作为税前扣除凭证.
3、境外凭据可入账
企业从境外购进货物或者劳务发生的支出,以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证.
4、分割单可入账
企业与其他企业(包括关联企业)、个人在境内共同接受应纳增值税劳务(以下简称"应税劳务")发生的支出,采取分摊方式的,应当按照独立交易原则进行分摊,企业以发票和分割单作为税前扣除凭证,共同接受应税劳务的其他企业以企业开具的分割单作为税前扣除凭证.
没有发票怎么报销
其实没有发票也可以报销,前提是领导或者老板知道这类情况,并且同意你进行报销.但是虽然报销可以没有发票,但是报销者不能仅凭红口白牙去向财务人员要钱,而是需要可以报销的"证据",例如公司证明等.这里需要澄清一件事,会计人员之所以不给无票的人进行报销,并不是会计人员工作死板,而是费用报销会涉及到税务问题.所以即使公司为无票者报销了,公司也不能进行税前扣除.
没有成本发票怎么做账?财务到时候可以根据手头上有的单据来完成入账,因此,就算没有成本发票一样是可以入账,财务也不要认为自己没有收到发票,那它就可以不入账.还有,小规模企业跟一般纳税人企业对没有成本发票入账情况也不同,财务入账时也要分辨.
成本发票怎么做账
1、企业收到对方开出对应的成本发票：借：库存商品（或原材料科目）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款2、企业发生销售后结转主营业务成本：借：主营业务成本贷：库存商品企业收到对方开出对应的成本发票然后销售结转成本，应当通过“库存商品”科目以及“应交税费”相关二级科目、“主营业...
收到成本发票未付款怎么做账
收到成本发票未付款，借方通过库存商品或者原材料科目核算，因为款项没有支付贷方计入应付账款科目核算。收到成本发票未付款的账务处理是，借：库存商品—某某商品，原材料—某某材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款。
取得的成本发票怎么做账
取得的成本发票，需要根据具体的成本项目，计入到对应的科目，如果是增值税专用发票，则需要确认对应的进项税额。比如：借：库存商品\/主营业务成本—XX费用等，应交税费—应交增值税—进项税额，贷：应付账款—xx公司。
预估的成本收到发票后如何做会计分录?
1、材料暂估入账的会计分录：借：原材料 贷：应付账款——暂估应付款 2、结账成本的会计分录：借：其他业务成本 贷：原材料 3、收到发票后的会计分录：借：原材料 应交税费——应交增值税——进项税 贷：应付账款 4、调增结转成本的会计分录：借：其他业务成本(差额)贷：原材料(差额)预计成本：...
预提的成本发票来了怎么做账
之前暂估的发票来了，就需要根据发票冲销暂估，借：应付账款—暂估，贷：库存商品或原材料。然后根据发票入账，借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目。如果之前已经结转成本了而且有差额，还需要针对结转的成本做相应调整分录。
公司成本不够自己去开的发票怎么做账
你好，很高兴回答您的提问。您的提问说的不是很具体，是去到税务局开具发票，还是去某个公司开来的发票呢。如果您有些服务或者采购等，对方不能开具发票你可以前往税务部门开具发票，账务处理借：服务费（材料等）贷：银行（现金或应付账款等），自己是不可以去开发票增加成本的，需要承担法律后果。谢谢...
根据收入发票、成本发票、银行单据、费用怎么做的会计分录
1、如果给客户开具发票，但是没有收到款项，借：应收账款 贷：收入\/应交税金 如果收到款项，就 借：银行存款 贷：收入\/应交税金 2、如果收到客户开给自己的发票且已付款 借：原材料\/应交税金 贷：银行存款 如果没有付款 借：原材料\/应交税金 贷：应付账款 3、根据手中的银行单...
用完工百分比法确认收入和成本时那开具发票时怎么做账
用完工百分比法确认收入和成本时那开具发票时怎么做账 开具发票的时间是增值税纳税义务的发生时间。但就会计处理而言,在确认收入时,即使尚未到法定的纳税义务发生时间,也应当按权责发生制原则预计相应的销项税额,暂计入“其他流动负债”项目,到法定的纳税义务发生时间再转入“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目。
小规模成本票怎么做账
然后将IC卡带到国税局去,读到他们的电脑系统中.注:一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作,在税务机关规定的报税时间前到办税服务厅1-10号综合办税窗口、11-12号企业发行窗口或13-14号代开专票窗口中任意一个服务窗口都可以办理报税工作.小规模企业有收入没有成本怎么做账?
发票入账怎么做账
1、小规模纳税人企业发票入账时：借：库存商品 贷：银行存款 2、一般纳税人企业发票入账时：借：库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款 小规模纳税人企业因为不涉及进项税额的账务处理，所以直接以价税合计金额来计入对应的科目；而一般纳税人企业发票入账的时候，就要根据进项税额进行...
虫贱若迈： 你这钱不一定非要从账上公司应该是很灵活的 如你非得从账上走 付钱的时候挂其它应收 收到不需要发票的客户付的运费的时候就把这应收抹掉(给老板说清楚) 还有就是叫公司上下去找发票 吃饭 买衣服 其它消费等等 把这笔钱冲出来
甘孜藏族自治州19360001093： 没有成本票如何记账 - ？
虫贱若迈： 没有发票可以估价入账,并尽快催要发票,如果确实无法取得发票,那么可以根据有关的凭据入账,但是无法税前扣除.
甘孜藏族自治州19360001093： 没有成本发票怎么做账 - ？
虫贱若迈： 及时催促相关采购人员,尽快取得合法真实的进项成本发票.在没有及时取得相关票据时,可根据实际价格先进行暂估,待发票到后再做成本核算的调整账务处理.
甘孜藏族自治州19360001093： 没票的成本怎么入账呢我公司很多成本票没发票,走 - ？
虫贱若迈： 会计理论上讲,只要能证实费用支出真实发生的票据(含收据),都是可以入账的. 但是税法上规定,没有有效发票的费用支出,不得在企业所得税前扣除. 所以,如果这些费用支出没有发票,则需要调整计入应税所得额,交二5%的企业所得税. 你说你们单位不能开具发票,那么需要看企业是的企业所得税征管方式是否查账征收,或按成本费用的定率征收.如果都不是,而是定额征收,则影响不大,可将收据入账列支成本费用.
甘孜藏族自治州19360001093： 无发票成本如何入账? - ？
虫贱若迈： 没有开具发票并不意味着就可以不确认收入. 企业所得税: 《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)第一条规定,除企业所得税法及实施条例另有规定外,企业销售收入的确认,必须遵循权责发生制...
甘孜藏族自治州19360001093： 有销售收入,成本无发票,怎么做账 - ？
虫贱若迈： 发票并不是做账的唯一原始凭证.比如你是卖水果的,收入确认100元,成本比如50,但对方没有开票.你依然要确认成本50,因为你成本确确实实发生了.你只需要暂估入库下,然后再结转成本即可.
甘孜藏族自治州19360001093： 没有发票 怎么做账 - ？
虫贱若迈： 其实大家对是否有发票才能入帐有一个认识上的误区,没有发票也可以入帐,只要有经手人等证明业务的真实就可以了,但问题的关键是,在所得税调整的时候,这项费用是得不到税务机关认可的,是要列入税后成本的,这是一般公司所不愿接受的,因此才要求要有发票才能入帐的,你这个情况看来是给了对方一定的预付款,作为某项费用的,但对方不能给你开具发票,你可以去税务机关申请开具发票,但要交纳一定的税款.
甘孜藏族自治州19360001093： 没有发票怎样入账 - ？
虫贱若迈： 1、收据、收条不可以入账.《发票管理办法》 第二十二条 不符合规定的发票,不得作为财务报销凭证,任何单位和个人有权拒收.第三十六条 违反发票管理法规的行为包括:(四)未按照规定取得发票的; 对有前款所列行为之一的单位和个人,由税务机关责令限期改正,没收非法所得,可以并处1万元以下的罚款.有前款所列两种或者两种以上行为的,可以分别处罚. 2、控制成本变成白控制,税务机关在审核所得税时,收据、收条的费用 是不能在税前列支的.
甘孜藏族自治州19360001093： 工程款发票已开未开未发生成本如果做帐 - ？
虫贱若迈： 发票已开,确认应收 借:应收账款 贷:工程结算 没有成本票,可以按结算单入账 借:工程施工 贷:应付账款 收到工程款时再做 借:银行存款 贷:应收账款
甘孜藏族自治州19360001093： 没有发票的,怎么做账 - ？
虫贱若迈： 你们主管说得对.在收到材料并入库时,单位自己开具入库单.如果没有收到发票,也要暂估入账的:借:原材料贷:应付账款如果没有收到发票,即没有收到合法的税前可以抵扣的凭证,在计算企业所得税应纳税所得额时,这一部分存货结转的成本金额就不能在利润中扣减,要加回利润,计算企业应纳税所得额.简单地说,没收到发票,要比收到发票多交存货金额*企业所得税税率的企业所得税额.而且,由于没有收到增值税专用发票,也无法抵扣增值税进项税额.
