什么是风险评估机制?
问题二:风险评估程序是啥意思? 风险评估程序,即了解被审计单位及其环境实施程序。
询问被审计单位管理层和内部其他相关人员是注册会计师了解被审计单位及其环境的一个重要信息来源。
目的:为了识别和评估财务报表的重大错报风险。
内容:1、询问被审计单位管理层和内部其他相关人员。
2、实施分析程序。
3、观察和检查。
4、其他审计程序和信息来源。
注册会计师可以考虑向管理层和财务负责人询问下列事项:
(1)管理层所关注的主要问题。如新的竞争对手、主要客户和供应商的流失、新的税收法规的实施以及经营目标或战略的变化等。
(2)被审计单位最近的财务状况、经营成果和现金流量。
(3)可能影响财务报告的交易和事项,或者当前发生的重大会计处理问题。如重大的购并事宜等。
(4)被审计单位发生的其他重要变化。如所有权结构、组织结构的变化,以及内部控制的变化等。
①根据《中国注册会计师审计准则第1301号――审计证据》,注册会计师实施风险评估程序获取的信息构成审计证据的一个组成部分。
尽管注册会计师通过询问管理层和财务负责人可获取大部分信息,但是询问被审计单位内部的其他人士可能为注册会计师提供不同的信息,有助于识别重大错报风险。因此,注册会计师除了询问管理层和对财务报告负有责任的人员外,还应当考虑询问内部审计人员、采购人员、生产人员、销售人员等其他人员,并考虑询问不同级别的员工,以获取对识别重大错报风险有用的信息。在确定向被审计单位的哪些人员进行询问以及询问哪些问题时,注册会计师应当考虑何种信息有助于其识别和评估重大错报风险。例如:
(1)询问治理层,有助于注册会计师理解财务报表编制的环境;
(2)询问内部审计人员,有助于注册会计师了解其针对被审计单位内部控制设计和运行有效性而实施的工作,以及管理层对内部审计发现的问题是否采取适当的措施;
(3)询问参与生成、处理或记录复杂或异常交易的员工,有助于注册会计师评估被审计单位选择和运用某项会计政策的适当性;
(4)询问内部法律顾问,有助于注册会计师了解有关法律法规的遵循情况、产品保证和售后责任、与业务合作伙伴的安排(如合营企业)、合同条款的含义以及诉讼情况等;
(5)询问营销或销售人员,有助于注册会计师了解被审计单位的营销策略及其变化、销售趋势以及与客户的合同安排;
(6)询问采购人员和生产人员,有助于注册会计师了解被审计单位的原材料采购和产品生产等情况;
(7)询问仓库人员,有助于注册会计师了解原材料、产成品等存货的进出、保管和盘点等情况。
问题三:什么是风险评估 风险评估常用方法 风险评估(Risk Asses *** ent) 是指,在风险事件发生之前或之后(但还没有结束),该事件给人们的生活、生命、财产等各个方面造成的影响和损失的可能性进行量化评估的工作。即,风险评估就是量化测评某一事件或事物带来的影响或损失的可能程度。
从信息安全的角度来讲,风险评估是对信息资产(即某事件或事物所具有的信息集)所面临的威胁、存在的弱点、造成的影响,以及三者综合作用所带来风险的可能性的评估。作为风险管理的基础,风险评估是组织确定信息安全需求的一个重要途径,属于组织信息安全管理体系策划的过程。
在风险评估过程中,可以采用多种操作方法,包括基于知识(Knowledge-based)的分
析方法、基于模型(Model-based)的分析方法、定性(Qualitative)分析和定量(Quantitative)
分析,无论何种方法,共同的目标都是找出组织信息资产面临的风险及其影响,以及目前安
全水平与组织安全需求之间的差距。
一、基于知识的分析方法
在基线风险评估时,组织可以采用基于知识的分析方法来找出目前的安全状况和基线安
全标准之间的差距。
基于知识的分析方法又称作经验方法,它牵涉到对来自类似组织(包括规模、商务目标
和市场等)的“最佳惯例”的重用,适合一般性的信息安全社团。
采用基于知识的分析方法,组织不需要付出很多精力、时间和资源,只要通过多种途径
采集相关信息,识别组织的风险所在和当前的安全措施,与特定的标准或最佳惯例进行比较,
从中找出不符合的地方,并按照标准或最佳惯例的推荐选择安全措施,最终达到消减和控制
风险的目的。
基于知识的分析方法,最重要的还在于评估信息的采集,信息源包括:
? 会议讨论;
? 对当前的信息安全策略和相关文档进行复查;
? 制作问卷,进行调查;
? 对相关人员进行访谈;
? 进行实地考察。
为了简化评估工作,组织可以采用一些辅助性的自动化工具,这些工具可以帮助组织拟
订符合特定标准要求的问卷,然后对解答结果进行综合分析,在与特定标准比较之后给出最
终的推荐报告。市场上可选的此类工具有多种,Cobra 就是典型的一种。
二、基于模型的分析方法
2001 年1 月,由希腊、德国、英国、挪威等国的多家商业公司和研究机构共同组织开
发了一个名为CORAS 的项目,即Platform for Risk Analysis of Security Critical Systems。该项目的目的是开发一个基于面向对象建模特别是UML 技术的风险评估框架,它的评估对象
是对安全要求很高的一般性的系统,特别是IT 系统的安全。CORAS 考虑到技术、人员以及
所有与组织安全相关的方面,通过CORAS 风险评估,组织可以定义、获取并维护IT 系统
的保密性、完整性、可用性、抗抵赖性、可追溯性、真实性和可靠性。
与传统的定性和定量分析类似,CORAS 风险评估沿用了识别风险、分析风险、评价并处理风险这样的过程,但其度量风险的方法则完全不同,所有的分析过程都是基于面向对象
的模型来进行的。CORAS 的优点在于:提高了对安全相关特性描述的精确性,改善了分析
结果的质量;图形化的建模机制便于沟通,减少了理解上的偏差;加强了不同评估方法互操
作的效率;等等。
目前CORAS 还处于实验阶段,相关信息可以参见:
......>>
问题四:国家建立什么风险评估体系 第一条 为了预防和减少突发事件的发生,控制、减轻和消除突发事件引起的严重社会危害,规范突发事件应对活动,保护人民生命财产安全,维护国家安全、公共安全、环境安全和社会秩序,制定本法。
第二条 突发事件的预防与应急准备、监测与预警、应急处置与救援、事后恢复与重建等应对活动,适用本法。
第三条 本法所称突发事件,是指突然发生,造成或者可能造成严重社会危害,需要采取应急处置措施予以应对的自然灾害、事故灾难、公共卫生事件和社会安全事件。
按照社会危害程度、影响范围等因素,自然灾害、事故灾难、公共卫生事件分为特别重大、重大、较大和一般四级。法律、行政法规或者国务院另有规定的,从其规定。
突发事件的分级标准由国务院或者国务院确定的部门制定。
第四条 国家建立统一领导、综合协调、分类管理、分级负责、属地管理为主的应急管理体制。
第五条 突发事件应对工作实行预防为主、预防与应急相结合的原则。国家建立重大突发事件风险评估体系,对可能发生的突发事件进行综合性评估,减少重大突发事件的发生,最大限度地减轻重大突发事件的影响。
第六条 国家建立有效的社会动员机制,增强全民的公共安全和防范风险的意识,提高全社会的避险救助能力。
第七条 县级人民 *** 对本行政区域内突发事件的应对工作负责;涉及两个以上行政区域的,由有关行政区域共同的上一级人民 *** 负责,或者由各有关行政区域的上一级人民 *** 共同负责。
突发事件发生后,发生地县级人民 *** 应当立即采取措施控制事态发展,组织开展应急救援和处置工作,并立即向上一级人民 *** 报告,必要时可以越级上报。
突发事件发生地县级人民 *** 不能消除或者不能有效控制突发事件引起的严重社会危害的,应当及时向上级人民 *** 报告。上级人民 *** 应当及时采取措施,统一领导应急处置工作。
法律、行政法规规定由国务院有关部门对突发事件的应对工作负责的,从其规定;地方人民 *** 应当积极配合并提供必要的支持。
第八条 国务院在总理领导下研究、决定和部署特别重大突发事件的应对工作;根据实际需要,设立国家突发事件应急指挥机构,负责突发事件应对工作;必要时,国务院可以派出工作组指导有关工作。
县级以上地方各级人民 *** 设立由本级人民 *** 主要负责人、相关部门负责人、驻当地中国人民 *** 和中国人民武装警察部队有关负责人组成的突发事件应急指挥机构,统一领导、协调本级人民 *** 各有关部门和下级人民 *** 开展突发事件应对工作;根据实际需要,设立相关类别突发事件应急指挥机构,组织、协调、指挥突发事件应对工作。
上级人民 *** 主管部门应当在各自职责范围内,指导、协助下级人民 *** 及其相应部门做好有关突发事件的应对工作。
第九条 国务院和县级以上地方各级人民 *** 是突发事件应对工作的行政领导机关,其办事机构及具体职责由国务院规定。
第十条 有关人民 *** 及其部门作出的应对突发事件的决定、命令,应当及时公布。
问题五:为什么要实施安全风险评估制度 为实现公司的安全生产,实现管理关口前移、重心下移,做到事前预防,达到消除减少危害、控制预防的目的,结合我公司实际,特制定本制度。
分析评价目的
识别生产中的所有常规和非常规活动存在的危害,以及所有生产现场使用设备设施和作业环境中存在的危害,采用科学合理的评价方法进行分析评价。加强管理和个体防护等措施,遏止事故,避免人身伤害、死亡、职业病、财产损失和工作环境破坏。
问题六:什么是行政事业单位内部控制风险评估 1.风险评估工作机制
2.风险评估程序
3.风险控制方法
行政事业单位内部控制建设的主要内容就是分析经济业务活动的风险,识别风险点,然后因地制宜设置控制方法并监督执行。
(一)风险评估工作机制
风险评估是单位及时识别、系统分析经济活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。
单位开展经济活动风险评估应当成立风险评估工作小组,通常由单位分管财务工作的领导担任组长。
风险评估工作小组可以设置在内控部门或者牵头部门。
为及时发现风险,单位应当建立经济活动风险定期评估机制,对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估。经济活动风险评估至少每年进行一次;外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的,
应及时对经济活动风险进行重估。经济活动风险评估结果应当形成书面报告并及时提交单位领导班子,作为完善内部控制的依据。
(二)风险评估程序
风险评估可分为目标设定、风险识别、风险分析和风险应对四个步骤,见下表:
(三)风险控制方法
问题七:什么是维稳风险评估机制? 10分 我也想知道,难得你也是合浦的,要做这个材料?
问题八:为什么要建立社会稳定风险评估机制 十八大报告中提出,在改善民生和创新管理中加强社会建设。\r\n办好人民满意的教育\r\n一是要努力办好人民满意的教育。全面实施素质教育,深化教育领域综合改革,着力提高教育质量,培养学生创新精神。办好学前教育,均衡发展九年义务教育,基本普及高中阶段教育,加快发展现代职业教育,推动高等教育内涵式发展,积极发展继续教育,完善终身教育体系。大力促进教育公平,合理配置教育资源,重点向农村、边远、贫困、民族地区倾斜,支持特殊教育。\r\n实施就业优先战略和更加积极的就业政策\r\n二是要推动实现更高质量的就业。就业是民生之本。要贯彻劳动者自主就业、市场调节就业、 *** 促进就业和鼓励创业的方针,实施就业优先战略和更加积极的就业政策。鼓励多渠道多形式就业,促进创业带动就业。加强职业技能培训,提升劳动者就业创业能力,增强就业稳定性。健全人力资源市场,完善就业服务体系。健全劳动曜继逑岛屠投叵敌骰疲忧坷投U霞嗖旌驼榈鹘庵俨茫菇ê托忱投叵怠\r\n提高居民收入在国民收入分配中的比重\r\n三是要千方百计增加居民收入。实现发展成果由人民共享,必须深化收入分配制度改革,努力实现居民收入增长和经济发展同步、劳动报酬增长和劳动生产率提高同步,提高居民收入在国民收入分配中的比重,提高劳动报酬在初次分配中的比重。初次分配和再分配都要兼顾效率和公平,再分配更加注重公平。多渠道增加居民财产性收入。规范收入分配秩序,保护合法收入,增加低收入者收入,调节过高收入,取缔非法收入。\r\n全面建成覆盖城乡居民的社会保障体系\r\n四是要统筹推进城乡社会保障体系建设。要坚持全覆盖、保基本、多层次、可持续方针,以增强公平性、适应流动性、保证可持续性为重点,全面建成覆盖城乡居民的社会保障体系。改革和完善企业和机关事业单位社会保险制度,整合城乡居民基本养老保险和基本医疗保险制度,建立兼顾各类人员的社会保障待遇确定机制和正常调整机制。扩大社会保障基金筹资渠道,建立社会保险基金投资运营制度,确保基金安全和保值增值。完善社会救助体系,支持发展慈善事业。建立市场配置和 *** 保障相结合的住房制度,加强保障性住房建设和管理。坚持男女平等基本国策,保障妇女儿童合法权益。大力发展老龄服务事业和产业。健全残疾人社会保障和服务体系。健全社会保障经办管理体制,建立更加便民快捷的服务体系。\r\n为群众提供安全有效方便价廉的公共卫生和基本医疗服务\r\n五是要提高人民健康水平。健康是促进人的全面发展的必然要求。要坚持为人民健康服务的方向,坚持预防为主、以农村为重点、中西医并重,按照保基本、强基层、建机制要求,重点推进医疗保障、医疗服务、公共卫生、药品供应、监管体制综合改革,完善国民健康政策,为群众提供安全有效方便价廉的公共卫生和基本医疗服务。健全全民医保体系,建立重特大疾病保障和救助机制,完善突发公共卫生事件应急和重大疾病防控机制。巩固基本药物制度。提高医疗卫生队伍服务能力,加强医德医风建设。改革和完善食品药品安全监管体制机制。开展爱国卫生运动。坚持计划生育的基本国策。\r\n加强和创新社会管理\r\n六是要加强和创新社会管理。提高社会管理科学化水平,必须加强社会管理法律、体制机制、能力、人才队伍和信息化建设。改进 *** 提供公共服务方式,加强基层社会管理和服务体系建设,增强城乡社区服务功能,充分发挥群众参与社会管理的基础作......>>
问题九:如何完善行政事业单位内部控制风险评估机制 行政事业单位内部控制制度是会计法、预算法等法律法规和相关规定,制定本制度。 一、行政事业单位内部控制规范(试行) 第一条 : 为了进一步提高行政事业单位内部管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设,根据《中华人民共和国会计法》、 《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定,制定本规范。 第五条:单位建立与实施内部控制,应当遵循下列原则: 1、全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程,实现对经济活动的全面控制。 2、重要性原则。在全面控制的基础上,内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。 3、制衡性原则。内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。 4、适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况,并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高,不断修订和完善。 二、行政事业单位内部控制规范(试行): 2012年11月29日,财政部以财会〔2012〕21号 印发《行政事业单位内部控制规范(试行)》。该《规范》分总则、风险评估和控制方法、单位层面内部控制、业务层面内部控制、评价与监督、附则6章65条,自2014年1月1日起施行。
防范化解重大风险的四种机制
1. 风险评估机制:通过对可能出现的重大风险进行识别、分析和评估,判断风险的可能性和影响程度,为制定风险应对策略提供依据。风险评估机制应定期进行,确保风险数据的准确性和时效性。2. 风险预警机制:根据风险评估结果,对可能出现的重大风险进行预警,及时发现风险征兆,有针对性地采取预防措施。风险预警...
什么是风险评估机制?
风险评估是单位及时识别、系统分析经济活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。 单位开展经济活动风险评估应当成立风险评估工作小组,通常由单位分管财务工作的领导担任组长。 风险评估工作小组可以设置在内控部门或者牵头部门。 为及时发现风险,单位应当建立经济活动风险定期评估机制,对经济活动存在的风...
什么是风险评估?
风险评估是对信息资产面临的威胁、存在的弱点、造成的影响,以及三者综合作用而带来风险的可能性的评估。作为风险管理的基础,风险评估(Risk Assessment)是组织确定信息安全需求的一个重要途径,属于组织信息安全管理体系策划的过程。风险评估的主要任务包括:识别组织面临的各种风险评估风险概率和可能带来的负面影响确定组织承受...
法院立案风险评估是什么意思
立案工作中的风险评估机制是指人民法院在受理、审查立案的过程中,据当事人诉讼请求和提供的证据,从立案、举证、庭审和执行阶段,充分释明可能遇到的诉讼风险,一并作出评估意见,供当事人参考决定选择更有利的矛盾纠纷解决方式,以及是否提起诉讼、怎样行使诉讼权利,达到减轻当事人的诉累。法律依据:《中...
风险管理机制是什么
风险管理机制是指一个组织或项目在面对潜在风险时,通过一系列预先设定的流程和方法来识别、评估、控制和监控风险,从而最小化风险对组织或项目造成不良影响的一系列活动和工作机制。其主要目的是确保组织或项目的稳定与安全,减少不确定性带来的损失。风险管理机制是组织管理体系中不可或缺的一部分。以下是...
什么是国家安全风险预防、评估和预警制度?
1. 《国家安全法》在第四章“国家安全制度”第三节中详细阐述了国家安全风险预防、评估和预警制度。2. 该法第55条规定,国家需制定全面的应对国家安全风险的预案。3. 第56条规定了国家建立的安全风险评估机制,要求定期进行国家安全风险调查评估,并向中央国家安全领导机构提交评估报告。4. 第57条规定...
决策风险评估机制五大机制是什么
五大机制是:即决策风险评估机制、执政行为纠偏机制、兼顾效率与公平的财富分配机制、共同治理机制和统筹发展与稳定的考核机制。2010年08月24日,为创新社会管理,常委扩大会提出,要建立和完善经济发展与社会稳定动态平衡建立决策风险评估等五项机制。决策风险评估的机制是决策制度和工具相互结合的过程,由分析...
风险机制有哪些
风险机制主要包括以下方面:识别风险。这是风险机制的首要环节,涉及识别和评估可能对企业或项目造成负面影响的风险因素。通过对环境、市场、技术、管理等方面的分析,及时发现潜在风险,为后续的应对策略提供基础。风险评估和量化。在识别风险后,需要对这些风险进行评估和量化,以确定风险的严重程度和发生概率...
如何建立风险评估机制
从信息安全的角度来讲,风险评估是对信息资产(即某事件或事物所具有的信息集)所面临的威胁、存在的弱点、造成的影响,以及三者综合作用所带来风险的可能性的评估。作为风险管理的基础,风险评估是组织确定信息安全需求的一个重要途径,属于组织信息安全管理体系策划的过程。项目投资风险评估报告是分析确定风险...
什么是国家安全风险预防、评估和预警制度?
《国家安全法》在第四章“国家安全制度”第3节专门对国家安全风险预防、评估和预警制度作出了规定:一是第55条规定,国家制定完善应对各领域国家安全风险预案;二是第56条规定,国家建立国家安全风险评估机制,定期开展各领域国家安全风险调查评估,有关部门应当定期向中央国家安全领导机构提交国家安全风险评估...
陶固扶欣: 重大行政决策风险评估,就是对重大行政决策涉及的经济、社会、环境 等风险因素进行可行性论证的评估工作.《国务院关于加强法治政府建设的意 见》要求,凡是有关...
乌审旗15926163118: 战略控制与管理控制有什么区别? - ?
陶固扶欣: 战略控制与管理控制最大的区别在与战略控制的对象是战略计划相关的事,而管理控制的对象是组织中的人.战略控制的内容包括:1. 设定绩效标准.根据企业战略目标,结合企业内部人力、物力、财力及信息等具体条件,确定企业绩效标准,...
乌审旗15926163118: 什么是社会风险评估工作机?什么是社会风险评估工作机制 ?
陶固扶欣: 社会稳定风险评估指对重大事项实施过程否会引发影响社会稳定重大事件或危及公共安全情况进行先期预测、先期研判先期介入、先期化解提供科学依据便更好地服务经济...
乌审旗15926163118: 战略管理、风险管理、内部控制,这 三者有什么区别与联系? - ?
陶固扶欣: 1.各自实质的理解:1.1 战略管理为达到内部控制中实现企业发展战略目标的一种管理控制手段或是实现战略目标的控制方法;1.2 风险管理为实现企业整体内部控制目标,进而对影响目标实现的风险进行风险识别、风险分析、风险应对的一种风...
乌审旗15926163118: 战略管理、风险管理、内部控制,这三者有什么区别与联系? - ?
陶固扶欣: 区别:所处的层级不同,作用不同,战略管理层级最高,作用最大.联系:三者是逐层统御关系,由宏观到微观再到执行,对于企业缺一不可.
乌审旗15926163118: 战略管理对全面风险管理的影响 - ?
陶固扶欣: 1、战略管理是指对一个企业或组织在一定时期的全局的、长远的发展方向、目标、任务和政策,以及资源调配做出的决策和管理艺术. 战略管理包括公司在完成具体目标时对不确定因 素做出的一系列判断.公司在环境检测活动的基础上制定战...
乌审旗15926163118: 请问什么是健全风险评估和预警机制? ?
陶固扶欣: 综合运用各类风险指标, 评估各地债务风险,并对高风险地区进行预瞥,指导督促地方建立 债务风险应急处置机制.
乌审旗15926163118: 建筑企业合同管理方法有什么 - ?
陶固扶欣: 1、建立和完善合同管理体系; 为适应建筑市场的激烈竞争,施工企业应根据市场和自身的发展,优化企业和项目管理的组织结构,增强实力,提高专业化和协作化水平.根据工程合同管理工作的实际运行情况,处理和协调存在的争议和摩擦,...
乌审旗15926163118: 什么是信息安全、等级保护以及风险评估? - ?
陶固扶欣: 一、什么是信息安全? 信息安全主要包括以下五方面的内容,即需保证信息的保密性、真实性、完整性、未授权拷贝和所寄生系统的安全性.信息安全本身包括的范围很大,其中包括如何防范商业企业机密泄露、防范青少年对不良信息的浏览、...