已付款但是未拿到发票会计怎么做账？
1. 当企业已付款但发票未到时，可以进行如下记录：
借：预付账款
贷：银行存款
2. 当发票收到后，需要根据款项的具体用途进行相应的调整：
- 如果是日常活动产生的费用，如咨询费，应记入管理费用：
借：管理费用
贷：预付账款
- 若款项用于购买原材料或固定资产，应计入相关资产科目并抵扣增值税：
借：原材料（固定资产科目，视情况而定）
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：预付账款
在实际操作中，预付账款科目通常用于企业购货时的预付款项，以下是预付账款科目的常规使用情况：
- 预付购货款项时，借记“预付账款”，贷记“银行存款”。
- 收到货物并入账时，借记“物资采购”或“原材料”等，应交增值税借记“应交税金-应交增值税（进项税额）”，贷记“预付账款”。
- 补付或退回款项时，需要相应调整预付账款。
对于预付款项不多的企业，可以选择直接在“应付账款”科目借方记录，无需单独设置“预付账款”科目。
以上是对已付款未开票情况的会计处理方法，企业应根据自身财务状况和业务性质选择最适合的处理方式。
已付款但是未拿到发票会计怎么做账?
首先，当企业已付款但未拿到发票时，会计应在账面上进行暂估入账处理。详细来说，暂估入账是一种会计处理方式，用于处理货到票未到的业务。当企业采购的物资已经到达并验收入库，但尚未收到销售方开具的发票时，会计需要在月底进行合理的估计入账。这样做的目的是为了保证财务报表的准确性和及时性，避免因为...
已付款但是未拿到发票会计怎么做账?
已付款但未取得发票的会计处理相对简单，可以将其视为预付账款进行暂时记录，后续待发票到达时进行冲销。以下是具体步骤的会计分录：1. 当企业已付款但发票未到时，可以进行如下记录：借：预付账款 贷：银行存款 2. 当发票收到后，需要根据款项的具体用途进行相应的调整：- 如果是日常活动产生的费用，...
已付款但是未拿到发票会计怎么做账?
1. 付款时，会计记录为：借：预付账款 贷：银行存款 这表示企业已预付了款项，但款项的用途尚未明确。2. 收到发票后，根据发票内容调整账目：- 若款项用于日常活动费用，如咨询费，应计入管理费用：借：管理费用 贷：预付账款 - 若涉及购买原材料或固定资产，款项会记入相应的资产科目：借：原材料（...
已付款但是未拿到发票会计怎么做账?
已付款但未拿到发票时，会计应先做预付款处理。具体操作为，在会计账簿中，将已支付的款项暂时记录为“预付账款”。这一步骤确保了财务记录的准确性和合规性，因为款项已经实际支付，只是发票尚未收到。此时，会计分录为：借“预付账款”，贷“银行存款”。这样做既反映...
事业单位费用已付款未收到发票怎么入账
事业单位费用已付款未收到发票怎么入账 直接记上账,发票到后直接贴到凭证上.因为付款时只涉及现金或是银行存款,所以做如下分录:借:预付帐款--XXX 贷:现金(银行存款)如果不久货到了,而且很可能在发票未到的情况下,要产生销售,所以必须要先在商品入库时,先估价入帐,做如下分录:借:库存商品--XXX 贷...
已付款的网络技术服务费但还未取得专用发票如何做会计处理?
汇出款项时：借：预付账款 贷：银行存款 拿到发票时：借：管理费用 贷：预付账款
已付款但是未拿到发票会计怎么做账?
可以作为预付账款处理，待收到发票后冲销预付款入账即可，分录如下：1、付出款项，未收到发票：借：预付账款 贷：银行存款 2、待收到发票后，冲销预付款，并结转相关款项费用：（1）若该款项属于企业日常活动相关，如咨询费等，计入管理费用：借：管理费用 贷：预付账款 （2）若该款项用于购买原材...
款付了发票还没拿到如何做账
企业预先支付货款，货物和发票还没拿到，应该先计入“预付账款”会计科目核算，等拿到发票再冲减预付账款，其会计分录如下：1、企业预付款项时：借：预付账款，贷：银行存款。2、企业收到货物及发票后：借：原材料，借：应交税费—应交增值税(进项税额)，贷：银行存款。
付了钱没开发票记在哪个科目,下月还是没开计提写什么
如下：1、付款之后还没取得发票 借：预付账款。贷：银行存款。2、后期取得发票时：借：期间费用。贷：预付账款。3、如果发票拿不回来了 拿不回来发票，最好是让对方退款，直接做账冲掉之前那笔会计分录。借：银行存款。贷：预付账款。在处理账务的时候，最好是拿到发票和付款同时进行，很多销售商对于...
我们公司有笔账目是货物已到,款已付,但是发票没拿到 这个会计分录怎么做...
付款时：借：预付账款 贷：银行存款 货到发票没到，这个先暂估入账。下月初再冲回，票到时再按实际入账。借：原材料 贷：应付账款-暂估 收到发票后，红字冲回上述分录，再按实际金额做最后分录：借：原材料（不含税） （红字）贷：应付账款－暂估（红字）借：原材料（不含税）借：应交税费－...
惠要坤灵： 已付款但尚未收到对方开具发票,账务处理为: 借:预付账款/应付账款 贷:银行存款 收到发票时: 借:原材料等 应交税费-增值税-进项税额(取得专用发票) 贷:预付账款/应付账款
安定区19128768982： 我们公司有笔账目是货物已到,款已付,但是发票没拿到 这个会计分录怎么做呢?我是老会计的教做账的学员 - ？
惠要坤灵： 付款时:借:预付账款贷:银行存款货到发票没到,这个先暂估入账.下月初再冲回,票到时再按实际入账. 借:原材料 贷:应付账款-暂估收到发票后,红字冲回上述分录,再按实际金额做最后分录: 借:原材料(不含税) (红字) 贷:应付账款-暂估(红字) 借:原材料(不含税) 借:应交税费-增值税(进项) 贷:预付账款发票先到货未到:借:在途材料借:应交税费贷:应付账款如果发票和货物同时到: 借:原材料 借:应交税费 贷:应付账款
安定区19128768982： 款已付清但发票未到如何进行账务处理 - ？
惠要坤灵： 答:一、外购货物已验收入库,货款已付清,但购货增值税专用发票未到,可先按实际付款额,借记“库存商品”等科目,贷记“银行存款”科目,待取得专用发票时,用红字冲销上述分录,再按专用发票上注明的金额、税额,借记“原材料”、“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“银行存款”科目.
安定区19128768982： 钱己付,发票未开来,怎么做会计分录 - ？
惠要坤灵： 一、货款收到并付款了的会计分录: 借:预付账款 贷:银行存款二、发票收到后,会计分录: 借:原材料 应交税费 贷:预付账款 附注: 1.货到发票未到一般做暂估入库. 2.发票收到时再红字冲消 原暂估金额,同时结转预付款.
安定区19128768982： 付了对方货款但没有发票,会计凭证应该怎么做 - ？
惠要坤灵： 有两种情况: 1,如果只是付了款,货也没有收到 借:预付帐款 贷:银行存款 2,付了款也收了货,但没有收到发票. 付款时: 借:预付帐款 贷:银行存款 方便起见,收货时可暂不做帐务处理,先让仓管填单入库. 如果到月末还没有收到发票,则要做暂估入库处理. 借:库存商品-暂估 贷:预付账款 收到发票,再把暂估入库冲回 借:库存商品-X商品 贷:库存商品-暂估
安定区19128768982： 公司购买的花已付款未收到发票如何做账? - ？
惠要坤灵： 如果花不是公司的经营项目.只是费用类,那可以:借:其他应付款 贷:银行存款(现金).等收到发票,再 借:费用 贷:其他应付款
安定区19128768982： 请问收到货款,未开发票如何做会计分录 - ？
惠要坤灵： 1、收到货款时 借:银行存款等 贷:预收账款 2、开出发票 借:预收账款 贷:主营业务收入
安定区19128768982： 已付款,没来发票,怎么做账 - ？
惠要坤灵： 已付款发票没来,可以先做预付账款处理,等发票回来以后再冲减预付账款,会计分录如下: 借:预付账款 贷:银行存款
安定区19128768982： 购买货物钱已付,没收到发票怎么做账 - ？
惠要坤灵： 两种方法任你选择 1、暂估入库发票回来后红冲暂估,按发票入账.暂估 借:库存商品 贷:银行存款 2、按预付账款记账,发票回来记账.付款记账凭证 借:预付账款-某单位 贷:银行存款 收到发票凭证 借:库存商品 (不考虑进项税) 贷:预付账款-某单位
安定区19128768982： 钱付了货收了对方没开发票怎么计入会计科目 - ？
惠要坤灵： 已付货款但没有收到发票,则已付款项计入预付账款,会计分录为: 借:预付账款 贷:银行存款预付账款账户: 1、账户性质:资产类账户. 2、账户用途:核算企业购买材料、商品和接受劳务供应等而预付的款项,是企业的债权. 3、账户结构:借方记增加,登记预付给供应单位的货款;贷方记减少,登记与供货单位核销的预付货款;期末余额若在借方,表示实际预付的款项;期末余额若在贷方,表示尚未补付的货款. 4、明细账户:按供应单位设置明细账户.
